講義_出納管理

1、出納管理子系統(tǒng)出納管理子系統(tǒng)課時安排 總課時4節(jié) 第1課第一節(jié) 理論、演示15分鐘 指導操作實習25分鐘 第2、3課第二節(jié) 理論、演示20分鐘 指導操作實習60分鐘 第4課綜合 考查、思考、討論40分鐘教學目的 1、掌握帳簿格式設計一般方法 2、掌握IF、SUMIF和VLOOKUP函數(shù)的高級運用 3、掌握現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳的模板制作。 4、了解自動生成的宏代碼教學難點 1、現(xiàn)金實時結余 2、銀行對帳時如何自動對帳 3、如何生成銀行余額調(diào)節(jié)表 注明：*重點#難點？疑點課堂考查： 演示如何設置必進后的現(xiàn)金日記帳結余公式（累計發(fā)生放到表頭）。 演示如何設置簡單對帳公式（不區(qū)分未達帳情況，不考慮多

2、余數(shù)據(jù)）。 演示如何設置余額調(diào)節(jié)表中未未達帳項公式。思考題 如何利用高級篩選功能實現(xiàn)生成未達帳項表？ 日記帳是按月份分設工作簿好，還是按月份分設工作簿好？ 如果是按月份分設工作簿，余額結轉是選擇性粘貼好，還是鏈接好？ 你認為本子系統(tǒng)哪些做得好，哪些還可進行？現(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金日記帳管理一、設計思路一、設計思路現(xiàn)金日記帳管理相對而言比較簡單，主要是管理好現(xiàn)金帳要求逐筆序時登記，日清月結。庫存核對涉及庫存現(xiàn)金不便程序實現(xiàn)，因此，本節(jié)主要介紹如何用EXCEL較完整地逐筆序時結余。系統(tǒng)采用按年度分工作簿管理，每月一個工作表記錄該月流水帳，每張表的表名由“月份”“現(xiàn)金日記帳”組成，且按每月200行數(shù)據(jù)規(guī)

3、劃設置格式與公式，當然，實際應用時根據(jù)具體情況范圍還可設大些。系統(tǒng)也可以按月度分工作簿管理，因差別不大故不多述?，F(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金日記帳管理 二、系統(tǒng)初始化 1、現(xiàn)金日記帳表建立 (1)定義工作表名稱 (2)錄入項目 (3)格式設置 2、公式設置 3、錄入初始余額 4、保護工作表 5、制作模版現(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金日記帳管理 三、日常處理 1、日常數(shù)據(jù)錄入 2、統(tǒng)計本月發(fā)生額 3、查閱日記帳 4、打印日記帳現(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金日記帳管理 四、月末處理 1、準備下月數(shù)據(jù)格式 2、結轉余額現(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金日記帳管理 五、數(shù)據(jù)安全 1、保護工作簿 2、數(shù)字簽名銀行存款日記帳管理一、實現(xiàn)思路銀行存款日記帳

4、管理較復雜些，主要有銀行日記帳的管理、銀行對帳、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制。一般每個單位都有多個帳號，而銀行對帳過程必須分帳號核對，但每一帳號的核對過程完全一樣，我們這里只以一個帳號管理為例加以介紹。對帳過程是本系統(tǒng)的關鍵所在，其步驟是先找出未達帳項，對帳的條件是核對單據(jù)號相同，金額相等，方向相反，單據(jù)號一般是指原始單據(jù)號如現(xiàn)金支票號、轉帳支票號、進帳單號、電匯單號、利息單號等。再核對未對上的項目是否可能因輸入差錯導致的假未達帳項，發(fā)現(xiàn)后應排除此類差錯，因為利用公式自動找未達帳項都是一對一的情況，未考慮一對多的情況，所以輸入差錯排除后不應手工分析看是否有一對多的情況的未達帳項，如存在，還要通過手工調(diào)

5、整該部分數(shù)據(jù)為一對一的情況，再由公式自動確定為已達帳項。對確實存在的未達帳項，最后通過計算公式自動編制余額調(diào)節(jié)表。銀行存款日記帳管理 二、系統(tǒng)初始化 1、 建立工作表 (1)建立銀行日記帳工作表 (2)建立對帳單 (3)建立銀行余額調(diào)節(jié)表 2、 銀行日記帳對帳公式設置銀行 (1)銀行日記帳的對帳公式設置 (2)對帳單的對帳公式設置 (3)余額調(diào)節(jié)表公式設置 3、 保護工作表 4、 制作模版 5、 初始化數(shù)據(jù)錄入銀行存款日記帳管理 三、日常處理 1、輸入數(shù)據(jù) 2、核查數(shù)據(jù) 3、核查余額調(diào)節(jié)表 4、輸出數(shù)據(jù) (1)銀行日記帳的輸出 (2)對帳單的輸出 (3)余額調(diào)節(jié)表的輸出 (4)未達帳項的輸出銀

6、行存款日記帳管理 四、月末處理 1、準備階段 2、復制未達帳項 3、結轉余額 4、另存為下月數(shù)據(jù)文件 5、自動生成的宏代碼 6、修改后的宏代碼（可選項） 7、模版中加入銀行對帳結轉宏（可選項）課堂考查： 演示如何設置必進后的現(xiàn)金日記帳結余公式（累計發(fā)生放到表頭）。 演示如何設置簡單對帳公式（不區(qū)分未達帳情況，不考慮多余數(shù)據(jù)）。 演示如何設置余額調(diào)節(jié)表中未未達帳項公式。思考題 如何利用高級篩選功能實現(xiàn)生成未達帳項表？ 日記帳是按月份分設工作簿好，還是按月份分設工作簿好？ 如果是按月份分設工作簿，余額結轉是選擇性粘貼好，還是鏈接好？ 你認為本子系統(tǒng)哪些做得好，哪些還可進行？作業(yè) 預習第八章 要求：

7、做到下次課前能講出帳務處理的大體步驟和涉及有所有工作表的內(nèi)容。 謝謝謝謝大家！大家！公式設置 H2=today() H5=H4+F5-G5 H5=IF(AND(B5,AND(F5,G5),借貸方不能同時發(fā)生,IF(AND(B5,AND(F5=,G5=),借貸方不能同時為零,IF(AND(B5=,AND(F5=,G5=),IF(AND(B5=,AND(F5,G5),H4+F5-G5)銀行日記帳的對帳公式設置銀行日記帳的對帳公式設置 思路： 先考慮正常情況如何對帳：G2單元格設置公式為= IF(AND(VLOOKUP(A2,對帳對帳單單!$A$2:$E$200,4,0)=E2,VLOOKUP(A2

8、,對帳對帳單單!$A$2:$E$200,3,0)=F2),未達帳未達帳?)。 再考慮沒有找到?jīng)]有找到、無數(shù)據(jù)區(qū)無數(shù)據(jù)區(qū)和找到了但金額不找到了但金額不對對三種情況三種情況如何處理。 G2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,對帳單!$A$2:$E$200,1,0),IF(A2=,未達帳),IF(AND(VLOOKUP(A2,對帳單!$A$2:$E$200,4,0)=E2,VLOOKUP(A2,對帳單!$A$2:$E$200,3,0)=F2),未達帳?)對帳單的對帳公式設置對帳單的對帳公式設置 E2=IF(ISNA(VLOOKUP(A2,銀行日記帳!$A$2:$G$200,1,0),IF(A2=

9、,未達帳),IF(AND(VLOOKUP(A2,銀行日記帳!$A$2:$G$200,5,0)=D2,VLOOKUP(A2,銀行日記帳!$A$2:$G$200,6,0)=C2),未達帳?)余額調(diào)節(jié)表公式設置余額調(diào)節(jié)表公式設置 思路：加未收項，減未付項思路：加未收項，減未付項 注：注：“”在此是起通配符作用在此是起通配符作用 C6單元格企業(yè)已收銀行未收：=SUMIF(銀行日記帳!$G$2:$G$200,“未達帳*”,銀行日記帳!$E$2:$E$200)借方 C9單元格企業(yè)已付銀行未付：=SUMIF(銀行日記帳!$G$2:$G$200,未達帳*,銀行日記帳!$F$2:$F$200) C11單元格調(diào)節(jié)后對帳單余額：=F4+F6-F9 F