企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新培訓(xùn)ppt課件

1、世紀(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案創(chuàng)新力培訓(xùn)熱線財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式 企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場(chǎng)市場(chǎng)銷售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置 資金管理 資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液 管理會(huì)計(jì) 按照企業(yè)管理的要求提供企業(yè)經(jīng)營管理所需的各類財(cái)務(wù)管理信息 財(cái)

2、務(wù)會(huì)計(jì) 對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的核算調(diào)節(jié)多方利益、 為管理決策提供部分財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式 不同企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求力度的總結(jié) 、集團(tuán)化企業(yè) 統(tǒng)一指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 集中監(jiān)督事后的審計(jì)及調(diào)整 核算控制核算體系、方法 集中控制資金調(diào)度與運(yùn)用 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式 、單一企業(yè) 簡(jiǎn)單核算反映、事后監(jiān)督 資金控制結(jié)合資金計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的困難 、效率 、信息的獲取困難 、信息不完整 、信息不對(duì)稱

3、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新模式 技術(shù)的創(chuàng)新為新的財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)用提供了技術(shù)支持和可能 信息的集中管理 信息的實(shí)時(shí)采集 信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計(jì)與匯總 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì)管管 理理 會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì)資資 金金 管管 理理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)發(fā)掘發(fā)掘用友用友NCNC財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)財(cái)務(wù)管理軟件架構(gòu)總總 賬賬應(yīng)收應(yīng)收?qǐng)?bào)賬報(bào)賬中心中心應(yīng)付應(yīng)付存貨存貨固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)薪資薪資福利福利員工員工自助自助資金資金管理管理全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算工程工程本錢本錢本錢本錢管理管理責(zé)任中心責(zé)任中心銷售銷售管理管理采購采購管理管理消費(fèi)消費(fèi)制造制造用友用友NCNC財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管理

4、在企業(yè)管理中的位置財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析開源節(jié)流開源節(jié)流增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制成本加強(qiáng)資金運(yùn)做，有效控制成本主要職責(zé)主要職責(zé)計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃預(yù)算會(huì)計(jì)決策會(huì)計(jì)決策評(píng)價(jià)考核評(píng)價(jià)考核監(jiān)督控制監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映業(yè)務(wù)反映全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算完整資金管理完整資金管理全成本核算全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案a為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為

5、企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖a協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作a控制的依據(jù)控制的依據(jù)計(jì)劃預(yù)算的目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算的目標(biāo)a考核的標(biāo)準(zhǔn)考核的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)規(guī)劃規(guī)劃預(yù)算預(yù)算實(shí)踐實(shí)踐分析分析 控制控制a 多層次計(jì)劃預(yù)算a 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制a 全面計(jì)劃預(yù)算體系企業(yè)全面的計(jì)劃預(yù)算的總體功能企業(yè)全面的計(jì)劃預(yù)算的總體功能a 分析預(yù)算和執(zhí)行a企業(yè)的短期計(jì)劃企業(yè)的短期計(jì)劃a可以到周可以到周a指導(dǎo)短期執(zhí)行指導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計(jì)劃預(yù)算多層次計(jì)劃預(yù)算規(guī)劃規(guī)劃a企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃a3-53-5年長期計(jì)劃年長期計(jì)劃預(yù)算預(yù)算a企業(yè)的年度計(jì)劃企業(yè)的年度計(jì)劃a可以按年、季、月可以按年、季、月編

6、制編制a考核控制的依據(jù)考核控制的依據(jù)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)全面的計(jì)劃預(yù)算體系全面的計(jì)劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算銷售計(jì)劃 庫存計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 采購計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃 設(shè)備維修計(jì)劃 專項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃 成本計(jì)劃 費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收 入費(fèi)用與成本現(xiàn)金流量利 潤專 項(xiàng) 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？消費(fèi)制造市場(chǎng)銷售采購?fù)鈪f(xié)運(yùn)營與投資預(yù)算執(zhí)行和分析預(yù)算執(zhí)行和分析a 單一期間的預(yù)算查詢分析a 多期間預(yù)算查詢分析a 彈性預(yù)算比較分析a 預(yù)算結(jié)構(gòu)分析a 預(yù)算差異

7、分析 時(shí)間對(duì)象元素主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析預(yù)算分析預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素銷售銷售庫存庫存消費(fèi)消費(fèi)采購采購人力資源人力資源費(fèi)用費(fèi)用設(shè)備設(shè)備本錢本錢資金資金資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債損益損益其他其他預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對(duì)象不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對(duì)象部門部門職員職員銷售渠道銷售渠道地域地域存貨存貨設(shè)備設(shè)備科目科目。預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同

8、的預(yù)算元素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素可以是數(shù)量，單價(jià)，也可以是金額可以是數(shù)量，單價(jià)，也可以是金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期預(yù)算周期影響因素年年季季月月周周日日不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對(duì)象預(yù)算周期影響因素影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素單價(jià)單價(jià)BOM收款政策收款政策參考成本參考成本提前期提前期。編制方法編制方法a 零基預(yù)算a 基數(shù)加因數(shù)預(yù)算a 編制方法編制方法a 由上至

9、下分解由上至下分解a 由下而上匯總由下而上匯總部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算費(fèi)用預(yù)算費(fèi)用預(yù)算銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃產(chǎn)品銷售計(jì)劃產(chǎn)品銷售計(jì)劃地區(qū)銷售計(jì)劃地區(qū)銷售計(jì)劃匯總、修正分解系數(shù)分解系數(shù)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整結(jié) 果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理新版預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算時(shí)間時(shí)間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測(cè)模型a選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù)選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù)a對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制對(duì)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)控制a控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn)予以實(shí)現(xiàn)a嚴(yán)厲、提示、特批嚴(yán)厲、提

10、示、特批a剛性預(yù)算和柔性預(yù)算剛性預(yù)算和柔性預(yù)算a與與ERPERP系統(tǒng)的融合系統(tǒng)的融合預(yù)算控制預(yù)算控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算預(yù)警a 重大事件、例外事件重大事件、例外事件vsvsa 與任何電子郵件系統(tǒng)相連與任何電子郵件系統(tǒng)相連 a 自動(dòng)提示信息自動(dòng)提示信息a預(yù)算查詢a預(yù)算分析a將實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行分析a將預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析a預(yù)算考核預(yù)算分析預(yù)算分析PRODPROD預(yù)算預(yù)算元元素素對(duì)對(duì)象象時(shí)時(shí)間間多多維維銷售起點(diǎn)型銷售起點(diǎn)型目標(biāo)利潤目標(biāo)利潤銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃庫存計(jì)劃庫存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益

11、計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)起點(diǎn)型生產(chǎn)起點(diǎn)型生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃庫存計(jì)劃庫存計(jì)劃銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃采購計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃損益計(jì)劃專項(xiàng)起點(diǎn)型專項(xiàng)起點(diǎn)型庫存計(jì)劃庫存計(jì)劃采購計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃資金計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃損益計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算完整資金管理完整資金管理全成本核算全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案a 加速資金的回籠加速資金的回籠a 嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付a 加速資金

12、周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果a 及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本 資金管理的目標(biāo)資金管理的目標(biāo)籌資投資活動(dòng)所籌資投資活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理應(yīng)付管理報(bào)賬中心報(bào)賬中心資金管理資金管理票據(jù)管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的資金流量長期計(jì)劃長期計(jì)劃銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃采購計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃損益表損益表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流入資金流出資金流出資金流出資金流出投資計(jì)劃投資計(jì)劃短期預(yù)

13、測(cè)短期預(yù)測(cè)資金流入資金流入銷售定單銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)存款到期存款到期經(jīng)常性收入經(jīng)常性收入資金流出資金流出采購定單采購定單應(yīng)付款應(yīng)付款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)貸款到期貸款到期經(jīng)常性支付經(jīng)常性支付資金管理的整體方案資金管理的整體方案?jìng)鶛?quán)管理債權(quán)管理-應(yīng)收管理應(yīng)收管理a 債權(quán)的確認(rèn)債權(quán)的確認(rèn)a 收款的處理收款的處理a 及時(shí)的催款對(duì)賬處理及時(shí)的催款對(duì)賬處理a 精確的賬齡分析精確的賬齡分析銷售管理銷售管理應(yīng)收單應(yīng)收單收款單收款單總賬總賬催款催款付款付款債務(wù)管理債務(wù)管理-應(yīng)付管理應(yīng)付管理a 債務(wù)的確認(rèn)債務(wù)的確認(rèn)a 付款的處理付款的處理a 資金支出控制資金支出控制采購管理采購管理應(yīng)付單應(yīng)付單付款單

14、付款單總賬總賬付款付款a 請(qǐng)款的處理請(qǐng)款的處理資金平臺(tái)資金平臺(tái)-報(bào)賬中心報(bào)賬中心a 員工費(fèi)用報(bào)銷、借款管理員工費(fèi)用報(bào)銷、借款管理a 資金和費(fèi)用的預(yù)算控制資金和費(fèi)用的預(yù)算控制a 資金流入流出平臺(tái)資金流入流出平臺(tái)報(bào)賬中心報(bào)賬中心應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)付資金資金a 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析籌投資管理籌投資管理-資金管理資金管理a 籌資合同、投資合同籌資合同、投資合同a 資金占用成本計(jì)算資金占用成本計(jì)算a 資金預(yù)測(cè)資金預(yù)測(cè)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時(shí)間軸上展開10月1日10月2日10月3日，經(jīng)營類流入 ， ， 經(jīng)營類流出 ， ， 小計(jì) 投資類流入 ， ，

15、投次類流出 小計(jì) ， 資金預(yù)測(cè)資金預(yù)測(cè)全面計(jì)劃預(yù)算全面計(jì)劃預(yù)算完整資金管理完整資金管理全成本核算全成本核算企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案全面成本概念全面成本概念 研發(fā)研發(fā) 設(shè)計(jì)設(shè)計(jì) 消費(fèi)消費(fèi) 營銷營銷 配送配送價(jià)值鏈價(jià)值鏈 效力效力現(xiàn)代企業(yè)管理會(huì)計(jì)現(xiàn)代企業(yè)管理會(huì)計(jì)策略與管理策略與管理a 制造業(yè)成本制造業(yè)成本a 服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本a 價(jià)值鏈成本價(jià)值鏈成本實(shí)際成本核算實(shí)際成本核算成本核算成本核算成本管理成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理責(zé)任成本考核責(zé)任成本考核制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理 標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本A產(chǎn)品工藝路線工藝路線物料清單物料清單操作操作 10操作操作 20操作操作 3

16、0物料項(xiàng)物料項(xiàng) 20 物料項(xiàng)物料項(xiàng) 10物料項(xiàng)物料項(xiàng) 30 制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理責(zé)任成本責(zé)任成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理實(shí)際成本實(shí)際成本成本核算成本核算成本管理成本管理預(yù)算管理預(yù)算管理責(zé)任成本責(zé)任成本服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本-項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本成本計(jì)算成本計(jì)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)間接費(fèi)用間接費(fèi)用直接費(fèi)用直接費(fèi)用成成本本分分配配產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本金融金融產(chǎn)品產(chǎn)品本錢本錢旅游旅游單團(tuán)單團(tuán)本錢本錢事務(wù)所事務(wù)所產(chǎn)品產(chǎn)品本錢本錢。服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本-項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財(cái)務(wù)

17、管理創(chuàng)新模式企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容！對(duì)子公司監(jiān)控不力！不能嚴(yán)格貫徹統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，弄虛作假，信息失真！預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，偏差較大！管理成本據(jù)高不下，但收效不理想！主業(yè)成本核算及過程控制是黑洞！集團(tuán)內(nèi)部信息傳遞不及時(shí)，途徑不暢通！資金分散、無法控制集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中遇到的問題集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中遇到的問題為什么要建立集團(tuán)化的管理體系為什么要建立集團(tuán)化的管理體系a 宏觀管理的迫切需求宏觀管理的迫切需求a 適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)實(shí)適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)實(shí)a 快速響應(yīng)股東信息需求快速響應(yīng)股東信息需求a 宏觀

18、決策的有力支撐宏觀決策的有力支撐a 企業(yè)管理信息建設(shè)的潮流企業(yè)管理信息建設(shè)的潮流a 信息資源共享信息資源共享a 信息流規(guī)范化信息流規(guī)范化a a 集約化投資的最佳方集約化投資的最佳方式式a a 國際大集團(tuán)的共同方國際大集團(tuán)的共同方向向a 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)內(nèi)容集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)內(nèi)容a 加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制a 建立全面預(yù)算管理制度建立全面預(yù)算管理制度a 確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整a 建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部管理制度建立健全財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部管理制度a 完善的成本核算與管理完善的成本核算與管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案多組織方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方

19、案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案 依托一套依托一套NCNC應(yīng)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu)多組織結(jié)構(gòu)部門部門核算主體會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套會(huì)計(jì)賬套合并賬套合并賬套核算主體部門部門部門部門部門部門部門多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體部門部門多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案企業(yè)決策者企業(yè)決策者企業(yè)智囊團(tuán)企業(yè)智囊團(tuán)管理層管理層控制層控制層公司1數(shù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，業(yè)務(wù)層業(yè)務(wù)層a 幣種、會(huì)計(jì)期間

20、整個(gè)賬套一致Company 11000620020 1009806100MTD YTD賬套3賬套2賬套1本位幣會(huì)計(jì)期.a 各核算單位的本位幣允許不同a支持集團(tuán)建立統(tǒng)一的科目體系，各單位能夠增加下級(jí)科目；也支持多行業(yè)會(huì)計(jì)制度，建立科目對(duì)照表。在一個(gè)賬套內(nèi)在一個(gè)賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)a根據(jù)多組織結(jié)構(gòu),設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財(cái)務(wù)管理需求。a各帳套可具備不同核算本位幣,與會(huì)計(jì)期，適應(yīng)跨國經(jīng)營。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案在一個(gè)賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個(gè)類型，三個(gè)層次在一個(gè)賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個(gè)類型，三個(gè)層次a 整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來制定，下級(jí)單位只能查詢。整個(gè)賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來

21、制定，下級(jí)單位只能查詢。幣種幣種會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間存貨分類存貨分類地區(qū)分類地區(qū)分類采購組織采購組織銷售組織銷售組織計(jì)量檔案計(jì)量檔案a 集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級(jí)單位能否新增通過參數(shù)控制。集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級(jí)單位能否新增通過參數(shù)控制。開戶銀行開戶銀行結(jié)算方式結(jié)算方式收支項(xiàng)目收支項(xiàng)目收發(fā)類別收發(fā)類別工資項(xiàng)目工資項(xiàng)目人員類別人員類別。a 檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同。檔案分級(jí)管理，每個(gè)層次管理內(nèi)容不同?？蜕虣n案客商檔案存貨檔案存貨檔案項(xiàng)目檔案項(xiàng)目檔案a 完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。a 到庫存組織。到庫存組織。部門部門職員職員倉庫倉庫。BOMBOM工廠日歷工廠日歷。多

22、組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案存貨基本檔案存貨基本檔案存貨結(jié)構(gòu)存貨結(jié)構(gòu)存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案賬套賬套公司公司庫存組織庫存組織多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制，上級(jí)單位控制下級(jí)單位的參數(shù)參數(shù)可以選擇在任一級(jí)進(jìn)行控制，上級(jí)單位控制下級(jí)單位的參數(shù)集團(tuán)公司集團(tuán)公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司財(cái)務(wù)核算政策、財(cái)務(wù)核算政策、資產(chǎn)折舊政策資產(chǎn)折舊政策銷售政策銷售政策工資政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案多單位的協(xié)同處理多單位的協(xié)同處理銷售定單銷售定單采購定單采購定單發(fā)

23、貨單發(fā)貨單到貨單到貨單銷售發(fā)票銷售發(fā)票采購發(fā)票采購發(fā)票收款單收款單付款單付款單多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案多單位的查詢分析多單位的查詢分析項(xiàng)目項(xiàng)目單位單位金額金額A甲甲100100已已100100丙丙100100合計(jì)合計(jì)300300項(xiàng)目項(xiàng)目/單位單位甲甲已已丙丙合計(jì)合計(jì)A100100100100100100300300B200200200200200200600600合計(jì)合計(jì)300300300300300300900900a 查詢統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇。查詢統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇。a 通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對(duì)授權(quán)單位進(jìn)行查詢。通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對(duì)授權(quán)單位進(jìn)行查詢。多組織

24、機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案a 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析?？梢园慈我饩S度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案多組織方案NC集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)解決方案目前集團(tuán)資金管理的主要問題目前集團(tuán)資金管理的主要問題s 資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì) s 對(duì)下級(jí)單位的資金支出無法實(shí)時(shí)監(jiān)控對(duì)下級(jí)單位的資金支出無法實(shí)時(shí)監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)各單位賬外資金循環(huán)資金集中管理的目的資金集中管理的目的a 資金均衡、有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。a 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。a 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域。a 控制資

25、金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)資金管理的組織模式資金管理的組織模式a 結(jié)算中心模式。a 報(bào)賬中心模式。a 財(cái)務(wù)公司模式。a結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。a結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體。a主要職能：a集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。a統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。a統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。a辦理各分公司之間的往來結(jié)算。a計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。結(jié)算中心模式結(jié)算中心模式結(jié)算中心結(jié)算中心商業(yè)銀行商

26、業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶結(jié)算中心模式結(jié)算中心模式商業(yè)銀行商業(yè)銀行a報(bào)賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門。a報(bào)賬中心一般沒有獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，作為費(fèi)用中心其費(fèi)用歸入集團(tuán)總部。a主要職責(zé)：a集中管理各單位的資金流入流出。a進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。報(bào)賬中心模式報(bào)賬中心模式報(bào)賬中心報(bào)賬中心商業(yè)銀行商業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模式：有幾種開戶模式：1 1、集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶。、集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào)，各分公司在此賬號(hào)下

27、設(shè)置子賬戶。2 2、各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作、各分公司各自獨(dú)立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。3 3、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報(bào)賬中心模式報(bào)賬中心模式資金管理的具體辦法資金管理的具體辦法統(tǒng)收統(tǒng)支統(tǒng)收統(tǒng)支所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過上級(jí)審批，統(tǒng)一支付。上級(jí)審批，統(tǒng)一支付。s 怎樣確保下級(jí)單怎樣確保下級(jí)單位及時(shí)全部資金上繳位及時(shí)全部資金上繳？嚴(yán)格開戶銀行制度！嚴(yán)格開戶銀行制度！實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！實(shí)時(shí)監(jiān)督控制！減少現(xiàn)金交易！減少現(xiàn)金交易！統(tǒng)收分支統(tǒng)收分支所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會(huì)所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會(huì)方式將資金撥入各