華彩咨詢集團經(jīng)典案例--XX財務(wù)管理體系診斷

1、XX財務(wù)管理體系診斷競爭者競爭者敏感性敏感性股東關(guān)系股東關(guān)系資金充足性資金充足性 金融市場金融市場災(zāi)難性損失災(zāi)難性損失獨立政治獨立政治法律法律行政管理行政管理行業(yè)行業(yè)信息技術(shù)風(fēng)險信息技術(shù)風(fēng)險使用權(quán)使用權(quán) 完整性完整性相關(guān)性相關(guān)性 可得到性可得到性 基礎(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)設(shè)施財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險貨幣貨幣利率利率流動性流動性結(jié)算結(jié)算再投資再投資信用信用雙邊關(guān)系雙邊關(guān)系現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變廉政風(fēng)險廉政風(fēng)險管理欺詐管理欺詐雇員欺詐雇員欺詐非法行為非法行為無授權(quán)使用商譽無授權(quán)使用商譽授權(quán)風(fēng)險授權(quán)風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)力領(lǐng)導(dǎo)力權(quán)力權(quán)力限制限制 表現(xiàn)激勵表現(xiàn)激勵溝通溝通營運風(fēng)險營運風(fēng)險客戶滿意客戶滿意人力資源人力資源產(chǎn)

2、品開發(fā)產(chǎn)品開發(fā)效率效率能力能力表現(xiàn)差異表現(xiàn)差異循環(huán)時間循環(huán)時間資源資源商品定價商品定價過失或損失過失或損失符合性符合性業(yè)務(wù)中斷業(yè)務(wù)中斷健康和安全健康和安全 環(huán)境環(huán)境產(chǎn)品或服務(wù)失敗產(chǎn)品或服務(wù)失敗 商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕營運營運價格價格合同投入衡量合同投入衡量結(jié)盟結(jié)盟完整性和精確性完整性和精確性管理報告管理報告財務(wù)財務(wù)預(yù)算和計劃預(yù)算和計劃 完整性和精確性完整性和精確性會計信息會計信息財務(wù)報告評價財務(wù)報告評價稅收稅收養(yǎng)老基金養(yǎng)老基金投資評估投資評估管理報告管理報告 戰(zhàn)略戰(zhàn)略環(huán)境檢視環(huán)境檢視業(yè)務(wù)組合業(yè)務(wù)組合價值衡量價值衡量組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)資源分配資源分配計劃計劃生命周期生命周期風(fēng)險的預(yù)防企業(yè)

3、風(fēng)險模型風(fēng)險的預(yù)防企業(yè)風(fēng)險模型企業(yè)需要按照以下的企業(yè)需要按照以下的“企業(yè)風(fēng)險模型企業(yè)風(fēng)險模型”設(shè)計企業(yè)內(nèi)部管設(shè)計企業(yè)內(nèi)部管理及風(fēng)險控制體系來全面減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險理及風(fēng)險控制體系來全面減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)注重組織和信息的基礎(chǔ)管理，以及公司的計劃和控制手段。應(yīng)注重組織和信息的基礎(chǔ)管理，以及公司的計劃和控制手段。變革的目標(biāo)采購計劃生產(chǎn)計劃分銷計劃銷售預(yù)測 /計劃經(jīng)營規(guī)劃控制與核算控制與核算財務(wù)規(guī)劃信息信息核心營銷能力核心營銷能力組織規(guī)劃組織組織計劃計劃產(chǎn)品研發(fā)計劃促銷計劃信息流規(guī)劃績效考核薪資知識管理培訓(xùn)崗位設(shè)計市場信息競爭信息生產(chǎn)信息銷售信息物流信息財務(wù)信息產(chǎn)品信息資金管理會計核算收入/成本/費

4、用/利潤管理報表和單據(jù)體系內(nèi)部控制內(nèi)部審計價格策略制定價格價格管理供應(yīng)鏈規(guī)劃供應(yīng)鏈設(shè)計配貨/補貨管理退貨/換貨管理存貨管理運輸管理銷售網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃銷售網(wǎng)絡(luò)設(shè)計網(wǎng)點管理專賣店管理銷售管理產(chǎn)品策略產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計產(chǎn)品線規(guī)劃產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品試銷產(chǎn)品銷售促銷供應(yīng)鏈資金計劃人力資源信息人事檔案倉庫管理配貨中心管理采購供應(yīng)商管理客戶關(guān)系管理客戶服務(wù)品牌策略品牌設(shè)計與維護新產(chǎn)品推廣公共宣傳廣告銷售促進市場調(diào)研價格風(fēng)險和利益管理采購信息生產(chǎn)財務(wù)預(yù)算原輔料 計劃財務(wù)管理財務(wù)管理 財務(wù)管理主體 財務(wù)管理目標(biāo) 財務(wù)管理客體 財務(wù)管理方式 財務(wù)管理環(huán)境企業(yè)集團 實現(xiàn)市場價值與 資金或價值 全面預(yù)算制度 為企業(yè)集團市場的 特征

5、所有者財富最大化 運動范疇 進入投資的組合、轉(zhuǎn) 特征 特征 特征 移與退出創(chuàng)造好的 一元中心下的多 成員企業(yè)個體財務(wù) 資金運動涉及到 與單一法人制企 金融環(huán)境提供財務(wù)層級復(fù)合結(jié)構(gòu) 目標(biāo)對集團整體財 多個理財主體及 無本質(zhì)區(qū)別,只是 資源支持 務(wù)目標(biāo)在戰(zhàn)略上的 不同層面和廣泛 在預(yù)算結(jié)構(gòu)及運 特征 統(tǒng)合性 的財務(wù)活動領(lǐng)域 作的復(fù)雜程度上 擁有廣泛而暢通的 大的多 融資投資通道，可利 用的多種多樣的融 投資手段并高效利用 企業(yè)集團財務(wù)管理的基本特征 集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)股權(quán)控制與公司政策及其制度保障體系的制定解釋與調(diào)整權(quán)，集團管理體制的選擇與調(diào)整權(quán) 對集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)與股權(quán)控制 結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接或潛在重大

6、影響事宜的決策管理權(quán) 以及非常例外事項的處置權(quán) 對集團戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)與股權(quán)控制結(jié)構(gòu)不構(gòu)成重大影響或產(chǎn)生一般影響事宜的決策管理權(quán) 就集團總部角度來看，屬于一般的日常性的生產(chǎn)、經(jīng)營財務(wù)與人事權(quán)等 子公司等成員企業(yè)對于自身內(nèi)部職能部門、責(zé)任單位以及下屬更低層階企業(yè)的管理決策權(quán) 集團決策管理權(quán)利的結(jié)構(gòu)層次劃分 同樣屬于資本型子公司以及涉及 資本運作活動的公司大多實施集 資本型企業(yè)集團 權(quán)管理 不涉及資本運作或純粹屬于生產(chǎn) 經(jīng)營實體的子公司一般采取分 權(quán)管理 集團總部或者控股的核心企業(yè)具 有強大的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢且各成員企業(yè)1、集團的不同類型 產(chǎn)業(yè)型企業(yè)集團 產(chǎn)生高度的依附性，集團總部有 相當(dāng)大抉擇權(quán) 否則集團總

7、部沒有獨立選擇權(quán) 總部依托資本紐帶關(guān)系順勢對全 資子公司擇取集權(quán)或分權(quán)管理體 管理型企業(yè)集團 制 全資子公司對其下屬成員企業(yè)同理集團管理體制選擇需要考慮的因素及其主要內(nèi)容 初創(chuàng)階段集權(quán) 定向發(fā)展階段集權(quán)制總體框架下的初 步分權(quán)管理2、不同發(fā)展階段 分權(quán)程度擴大以至充分分權(quán)階段把握 好分權(quán)與控制的力度 成熟階段集權(quán)與分權(quán)交互融合，順應(yīng) 環(huán)境變化不斷創(chuàng)新變革集團管理體制選擇需要考慮的因素及其主要內(nèi)容第一單元第一單元 1、為母公司董事會財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策、基本財務(wù)制度，重大融投資及分配方案的制定、決 策提供信息支持、發(fā)揮 財務(wù) 上的咨詢參謀作用。 2、在母公司董事會的直接監(jiān)督下，在集團整體范圍內(nèi)負責(zé)

8、財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策的組織與實施工作，并對組織與實施的效果負責(zé)。 3、必須從財務(wù)角度協(xié)助總經(jīng)理高效率地完成受托責(zé)任目標(biāo)，并在預(yù)算管理委員會中發(fā)揮突出作用，居于預(yù)算控制體系的樞紐地位。 4、負責(zé)財務(wù)戰(zhàn)略預(yù)算的編制、實施與監(jiān)控。 5、規(guī)劃集團的最佳資本結(jié)構(gòu)，并規(guī)劃資本來源渠道。 6、協(xié)調(diào)集團內(nèi)外部各利益相關(guān)者間的財務(wù)關(guān)系。 7、檢查、監(jiān)督各級財務(wù)機構(gòu)對財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策、基本財務(wù)制度、財務(wù)預(yù)算等的貫徹實施情況，同時建立 績效衡量的標(biāo)準(zhǔn)化制度并實施業(yè)績考核，最后需要將檢查與考核的結(jié)果報告于母公司總經(jīng)理，并通過總經(jīng)理提交董事會、監(jiān)事會。 8、強化財務(wù)風(fēng)險檢測與危機預(yù)警功能，建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測與危機預(yù)警體系

9、。 第一單元第一單元 1、財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策的制定權(quán)，調(diào)整變更權(quán)、解釋權(quán)、督導(dǎo)實施權(quán)； 2、財務(wù)管理體制、財務(wù)組織機構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更權(quán)、以及總部與子公司高層財務(wù)人員的聘任、委派、解職權(quán)； 3、對母公司戰(zhàn)略目標(biāo)與控股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接或潛在重大影響的財務(wù)活動的決策權(quán)以及非常例外財務(wù)事項的處置權(quán) 第一單元第一單元 1、通過引入銀行的結(jié)算、信貸、調(diào)控職能。對集團內(nèi)部各單位的現(xiàn)金或資金實施中介服務(wù)，運營監(jiān)控，效果考核與信息反饋。 2、集商業(yè)銀行金融管理與企業(yè)集團財務(wù)管理功能于一身，主要通過“結(jié)算管理”和“信貸管理”來做好集團內(nèi)部現(xiàn)金或資金收付及融通調(diào)劑工作，并及時將集團總部的經(jīng)營管理意圖通過內(nèi)部存貸

10、 款利率、額度等政策的調(diào)整貫徹于各子公司及其成員企業(yè)。 3、在集團內(nèi)部發(fā)揮著資金信貸中心、資金監(jiān)控中心、資金結(jié)算中心和資金信息中心的多項職能。 第一單元第一單元 較之財務(wù)結(jié)算中心，財務(wù)公司存在著三大區(qū)別 1、財務(wù)公司具有獨立的法人實體地位。 2、財務(wù)公司除了具有財務(wù)結(jié)算中心的基本職能外，還具有對外融投資職能。 3、在集權(quán)財務(wù)體制下，財務(wù)公司在行政與業(yè)務(wù)上接受母公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)，但二者不是一種隸屬關(guān)系。在分權(quán)財務(wù)體制下，母公司財務(wù)部對財務(wù)公司主要發(fā)揮制度規(guī)范與業(yè)務(wù)指導(dǎo)的作用。 第一單元第一單元 1、母公司必須遵循或維護子公司作為獨立法人的權(quán)利與地位，特別是財務(wù)方面的合法權(quán)益。 2、子公司必須遵循

11、總部的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策，將子公司自身的財務(wù)活動納入集團的一體化范疇。 第一單元第一單元 1、負責(zé)事業(yè)部財務(wù)戰(zhàn)略預(yù)算的編制，上報與組織實施。 2、貫徹執(zhí)行集團總部的財務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)政策。 3、實施對事業(yè)部下屬子公司或工廠等的財務(wù)運作過程的考核。 4、依據(jù)總部業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)，強化對子公司、工廠等的管理績效考核。 5、規(guī)劃與調(diào)控事業(yè)部范圍內(nèi)各子公司或工廠之間的資金配置。 注：事業(yè)部財務(wù)機構(gòu)在業(yè)務(wù)上接受集團財務(wù)總部的直接領(lǐng)導(dǎo)與控制，其財務(wù)經(jīng)理由總部直接委派;在行政上隸屬于事業(yè)部部長，必須從財務(wù)角度協(xié)助事業(yè)部部長完成經(jīng)營管理的責(zé)任 目標(biāo)。 第一單元第一單元營銷計劃體系和會計核算規(guī)則營銷計劃體系和會計核算規(guī)

12、則營銷計劃體系市場預(yù)測和銷售計劃分銷計劃資金計劃和預(yù)算會計核算規(guī)則會計科目表會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范銷售業(yè)務(wù)核算供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)核算項目成果項目成果分銷計劃生成各級銷售組織的分銷計劃(包括產(chǎn)成品存貨、發(fā)交周期、數(shù)量、儲運方式和費用、承運商信息等)藍本： 分銷計劃各項內(nèi)容的編制原則； 分銷計劃與評估模型； 計劃編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限、編制周期)。將會影響的綜合指標(biāo)： 客戶滿意度/庫存空缺率/補貨率 管理費用與銷售額比率 存貨周轉(zhuǎn)率/庫房面積使用率/庫存商品周期/儲運成本與銷售額比率資金計劃和預(yù)算生成各級銷售組織的資金計劃(包括商品庫存與周轉(zhuǎn)、應(yīng)收帳款與客戶信用、回款控制和銷售費用預(yù)算等)藍本： 資金

13、計劃各項內(nèi)容的編制原則； 資金計劃與評估模型； 計劃編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限、編制周期)。將會影響的綜合指標(biāo)： 存貨周轉(zhuǎn)率/財務(wù)費用與銷售額比率 應(yīng)收與流動資產(chǎn)比率/應(yīng)收帳款平均帳齡 管理費用與銷售額比率 同比凈資產(chǎn)回報率會計科目表評估、優(yōu)化會計科目表及相關(guān)文件： 服飾公司級會計科目表全集； 會計科目表使用說明； 各級銷售組織會計科目表定制指導(dǎo)書。將會影響的綜合指標(biāo)： %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率 報告手工完成的比率銷售業(yè)務(wù)核算銷售業(yè)務(wù)(憑證審核、營業(yè)收入、客戶往來、銷售成本、銷售費用的提取與核算、折扣與削價、稅金等)核算的規(guī)范化： 適用方法； 使用帳戶； 憑證要求； 責(zé)任崗位； 審批權(quán)限。

14、將會影響的綜合指標(biāo)： 開出帳單所需平均天數(shù) 遲開發(fā)票或帳單的銷售的% 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范完善會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范： 會計職業(yè)道德規(guī)范； 會計工作交接； 會計核算一般要求； 會計憑證； 會計帳簿。將會影響的綜合指標(biāo)： %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率 工作時間信息系統(tǒng)的故障率市場預(yù)測和銷售計劃生成服飾公司、大區(qū)、分公司、專賣店、網(wǎng)點等各級銷售組織的市場分析、預(yù)測報告和銷售計劃書 (包括產(chǎn)品、數(shù)量金額、渠道、配額、費用/成本計劃、售后服務(wù)等)藍本： 各項報告、計劃書的編制原則； 范圍和方法(市場預(yù)測與評估模型)； 編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限和編制周期等

15、)。將會影響的綜合指標(biāo)： 客戶滿意度/庫存間平均調(diào)庫水平 同比市場份額/同比銷售收入總額 管理費用與銷售額比率/邊際收益率 訂貨周期/內(nèi)外部訂貨修改次數(shù)建立計劃和控制體系建立營銷能力 營銷體系信息技術(shù)規(guī)劃 組織體系規(guī)劃和設(shè)計推廣加強營銷能力擴張營銷能力 組織體系擴展 營銷體系擴展規(guī)劃和設(shè)計 推廣推廣建立計劃和控制體系補充計劃和控制體系擴展計劃和控制體系 推廣調(diào)整推廣推廣推廣調(diào)整推廣規(guī)劃和設(shè)計計劃和控制信息技術(shù)組織核心營銷能力營銷支持能力變革進程管理項目質(zhì)量管理 營銷體系信息技術(shù)實施 信息技術(shù)擴展實施營銷體系核心規(guī)劃和設(shè)計 會計核算規(guī)則和營銷控制體系會計核算規(guī)則和營銷控制體系會計核算規(guī)則會計科目

16、表會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范銷售業(yè)務(wù)核算供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)核算營銷控制體系報表和表單管理成本/費用的管理收入/利潤管理風(fēng)險和利益管理內(nèi)部控制和審計規(guī)程項目成果項目成果供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)核算供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)(憑證審核、入庫、供應(yīng)商往來、出庫、轉(zhuǎn)庫、退庫、 庫存、運輸、損毀處理、費用分攤、保險核算、稅金等)核算的規(guī)范化： 適用方法； 使用帳戶； 憑證要求； 責(zé)任崗位； 審批權(quán)限。將會影響的綜合指標(biāo)： 按時付款率%/透支的次數(shù) 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率報表和表單管理生成銷售業(yè)務(wù)與供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)表單體系的藍本，明確表單管理制度： 報表和表單管理原則； 設(shè)計修訂審批流程； 責(zé)任崗位； 使用的范圍與流轉(zhuǎn)程序； 保

17、密管理。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期需要批準(zhǔn)的總次數(shù) 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率 報告手工完成的比率成本/費用管理銷售業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)相關(guān)成本/費用管理的規(guī)范化： 成本/費用的內(nèi)容； 成本/費用中心設(shè)置； 中心的目標(biāo)責(zé)任與控制； 標(biāo)準(zhǔn)與定額制定； 提取、分攤與歸集、結(jié)轉(zhuǎn)； 獎懲條例。將會影響的綜合指標(biāo)： 管理費用與銷售額比率 財務(wù)費用與銷售額比率 經(jīng)營杠桿率 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率風(fēng)險和利益管理建立營銷體系的風(fēng)險分析及控制機制： 明確營銷體系的風(fēng)險/利益控制原則； 確定風(fēng)險/利益指標(biāo)及分析方法，建立市場定位、渠道(如配貨中心、專賣店、網(wǎng)點)設(shè)置與撤銷等方面的風(fēng)險

18、/利益分析和控制模型。將會影響的綜合指標(biāo)： 同比凈資產(chǎn)回報率內(nèi)部控制和審計規(guī)程建立銷售業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度： 銷售業(yè)務(wù)控制(計劃、定價、合同、流程與分工、信用與回款、退換貨等環(huán)節(jié))； 供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)控制(計劃、合同、流程與分工、出入庫與移庫、盤點與損毀核批等環(huán)節(jié))。建立與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部審計制度： 審計原則、適用方法與審計流程； 違規(guī)懲戒辦法。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期需要批準(zhǔn)的總次數(shù) 員工滿意程度調(diào)查結(jié)果 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率收入/利潤管理收入/利潤管理的規(guī)范化： 投資/收入/利潤中心設(shè)置； 中心的目標(biāo)責(zé)任與控制； 績效考核(配額、回款周期等)； 經(jīng)常性折價的管理； 利潤

19、與稅金的核算； 利潤分配原則與方法； 獎懲條例。將會影響的綜合指標(biāo)： 同比銷售收入總額 同比凈資產(chǎn)回報率 同比產(chǎn)品線凈利潤率 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率建立計劃和控制體系建立營銷能力 營銷體系信息技術(shù)規(guī)劃 組織體系規(guī)劃和設(shè)計推廣加強營銷能力擴張營銷能力 組織體系擴展 營銷體系擴展規(guī)劃和設(shè)計 推廣推廣建立計劃和控制體系補充計劃和控制體系擴展計劃和控制體系 推廣調(diào)整推廣推廣推廣調(diào)整推廣規(guī)劃和設(shè)計計劃和控制信息技術(shù)組織核心營銷能力營銷支持能力變革進程管理項目質(zhì)量管理 營銷體系信息技術(shù)實施 信息技術(shù)擴展實施營銷體系核心規(guī)劃和設(shè)計 提煉計劃體系運作/管理先進模式 分析安盛知識庫最佳計劃模式 分析國內(nèi)競爭

20、者計劃模式 根據(jù)需求，將最佳模式進行本體化研究分析營銷業(yè)務(wù)模式對控制體系的需求 分析銷售業(yè)務(wù)對控制體系的需求 分析供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)對控制體系的需求 分析控制體系的現(xiàn)狀 歸納控制體系需建立的能力制定計劃體系運作/管理模式藍圖 確認現(xiàn)時最大問題所在的計劃體系運作/管理機制類別。 制定適合的初步計劃體系運作/管理模式。分析營銷業(yè)務(wù)模式對計劃體系的需求 分析銷售業(yè)務(wù)對計劃體系的需求 分析供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)對計劃體系的需求 分析計劃體系的現(xiàn)狀 歸納計劃體系需建立的能力提煉控制體系運作/管理先進模式 分析安盛知識庫最佳控制模式 分析國內(nèi)競爭者控制模式 根據(jù)需求，將最佳模式進行本體化研究制定計劃體系和控制體系關(guān)聯(lián)模型 確

21、保計劃體系和控制體系制定的協(xié)調(diào)。 明確計劃體系和控制體系的信息接口。制定控制體系運作/管理模式藍圖 確認現(xiàn)時最大問題所在的控制體系運作/管理機制類別。 制定適合的初步控制體系運作/管理模式。制定計劃和控制體系藍圖制定計劃和控制體系藍圖建立計劃和控制體系詳細設(shè)計與銷售相關(guān)計劃流程和管理規(guī)則 細化計劃體系藍圖中和銷售相關(guān)的功能定義 詳細設(shè)計市場預(yù)測和銷售計劃的模型 建立相應(yīng)的制定、執(zhí)行和調(diào)整的管理規(guī)程 建立相應(yīng)的測試指導(dǎo)原則制定會計核算規(guī)則 制定會計科目表 制定銷售業(yè)務(wù)的核算規(guī)則 制定供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的核算規(guī)則詳細設(shè)計與銷售相關(guān)控制流程和管理規(guī)則 細化控制體系藍圖中和銷售相關(guān)的功能定義 詳細設(shè)計成本/費

22、用/收入/利潤管理規(guī)則 建立風(fēng)險利益管理運算模型 建立相應(yīng)的制定、執(zhí)行和調(diào)整的管理規(guī)程 建立相應(yīng)的測試指導(dǎo)原則詳細設(shè)計計劃和控制體系詳細設(shè)計計劃和控制體系詳細設(shè)計與物流相關(guān)計劃流程和管理規(guī)則 細化計劃體系藍圖中和物流相關(guān)的功能定義 詳細設(shè)計配貨計劃和存貨計劃的模型 建立相應(yīng)的制定、執(zhí)行和調(diào)整的管理規(guī)程 建立相應(yīng)的測試指導(dǎo)原則詳細設(shè)計與物流相關(guān)控制流程和管理規(guī)則 細化控制體系藍圖中和物流相關(guān)的功能定義 完善成本/費用/收入/利潤管理規(guī)則 完善風(fēng)險利益管理運算模型 建立相應(yīng)的制定、執(zhí)行和調(diào)整的管理規(guī)程 建立相應(yīng)的測試指導(dǎo)原則詳細設(shè)計資金計劃和預(yù)算 細化計劃體系藍圖中和財務(wù)相關(guān)的功能定義。 詳細設(shè)計

23、財務(wù)預(yù)算和資金計劃的模型 建立相應(yīng)的測試指導(dǎo)原則。制定統(tǒng)一的報表和表單管理 細化控制體系藍圖中與報表和表單相關(guān)的功能定義。 詳細定義和銷售及供應(yīng)鏈相關(guān)的報表匯報體系 對相關(guān)業(yè)務(wù)表單進行統(tǒng)一規(guī)范化 建立相應(yīng)的制定、執(zhí)行和調(diào)整的管理規(guī)程建立計劃和控制體系制定試點項目計劃 選擇合適的試點分公司。 制定集團計劃和控制體系所需的改進任務(wù)和計劃。 制定分公司計劃和控制體系所需的改進任務(wù)和計劃。 初步預(yù)計試點實施的所需資源及費用。計劃和控制體系改進 分析試點實施反饋信息。 進行計劃和控制體系優(yōu)化。 制定優(yōu)化計劃和控制體系推廣規(guī)劃。計劃和控制體系試點 制定需調(diào)整的業(yè)務(wù)應(yīng)用部分(如需改變現(xiàn)有流程、過渡時應(yīng)采用的

24、方法等)。 制定試點公司業(yè)務(wù)應(yīng)用需包含的主要內(nèi)容部分和責(zé)任人。 制定驗收和試點結(jié)果反饋方案。試點、改進和運作試點、改進和運作建立計劃和控制體系營銷計劃體系和會計核算補充規(guī)則營銷計劃體系和會計核算補充規(guī)則補充計劃和控制體系營銷計劃體系生產(chǎn)計劃(含原輔料需求計劃)采購計劃促銷計劃會計核算補充規(guī)則采購業(yè)務(wù)核算運輸業(yè)務(wù)核算促銷業(yè)務(wù)核算項目成果項目成果采購計劃根據(jù)原輔料需求計劃，生成原材料、輔料的采購計劃(包括供應(yīng)商信息、產(chǎn)品、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、提前期要求、儲運方式和費用、承運商服務(wù)等)藍本： 原輔料采購計劃 計劃編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限、編制周期)。將會影響的綜合指標(biāo)： 庫存空缺率/存貨周轉(zhuǎn)率 訂單

25、頻率/修改次數(shù)/訂貨提前期 退貨比率/生產(chǎn)次品(料廢)率 物料管理促銷計劃生成各級銷售組織的促銷計劃(包括合作伙伴信息、項目創(chuàng)意說明、項目關(guān)聯(lián)、促銷費用預(yù)算、效果評價指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)采樣要求等)藍本： 促銷計劃各項內(nèi)容的編制原則； 促銷計劃與評估模型； 計劃編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限、編制周期)。將會影響的綜合指標(biāo)： 市場份額提升%/促銷價值增加 新客戶的數(shù)量%/銷售收入增長率 促銷成本預(yù)算與實際支出的比較 制作和推出廣告宣傳計劃所需時間采購業(yè)務(wù)核算采購業(yè)務(wù)(憑證審核、采購、預(yù)付款、信用證業(yè)務(wù)、供應(yīng)商往來、退貨、索賠、付款、入庫核算、保險核算、稅金等)核算的規(guī)范化： 適用方法； 使用帳戶； 憑

26、證要求； 責(zé)任崗位； 審批權(quán)限。將會影響的綜合指標(biāo)： 按時付款率%/透支的次數(shù) 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率促銷業(yè)務(wù)核算促銷業(yè)務(wù)(項目審核與建立、憑證審核、銷售費用歸集、效益核算、獎勵核算與提取、稅金等)核算的規(guī)范化： 適用方法； 使用帳戶； 憑證要求； 責(zé)任崗位； 審批權(quán)限。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率運輸業(yè)務(wù)核算運輸業(yè)務(wù)(憑證審核、預(yù)付款、承運商往來、索賠、付款、成本核算、保險核算、稅金等)核算的規(guī)范化： 適用方法； 使用帳戶； 憑證要求； 責(zé)任崗位； 審批權(quán)限。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)

27、時率生產(chǎn)計劃生成公司、生產(chǎn)廠級的主生產(chǎn)計劃和物料需求計劃 (包括物料、數(shù)量、訂貨方式等)藍本： 主生產(chǎn)計劃 原輔料需求計劃； 計劃編制流程(責(zé)任崗位、審批權(quán)限、編制周期)。將會影響的綜合指標(biāo)： 存貨周轉(zhuǎn)率/庫存商品的周期 制造周期時間/制造周期的效率 物料管理/邊際收益率 生產(chǎn)成本與銷售額比率建立營銷能力 營銷體系信息技術(shù)規(guī)劃 組織體系規(guī)劃和設(shè)計推廣加強營銷能力擴張營銷能力 組織體系擴展 營銷體系擴展規(guī)劃和設(shè)計 推廣推廣建立計劃和控制體系補充計劃和控制體系擴展計劃和控制體系 推廣調(diào)整推廣推廣推廣調(diào)整推廣規(guī)劃和設(shè)計計劃和控制信息技術(shù)組織核心營銷能力營銷支持能力變革進程管理項目質(zhì)量管理 營銷體系信

28、息技術(shù)實施 信息技術(shù)擴展實施營銷體系核心規(guī)劃和設(shè)計 營銷計劃體系和會計核算補充規(guī)則營銷計劃體系和會計核算補充規(guī)則補充計劃和控制體系報表和表單管理生成生產(chǎn)、采購、運輸、促銷業(yè)務(wù)表單體系管理制度： 報表和表單管理原則； 設(shè)計修訂審批流程； 責(zé)任崗位； 使用的范圍與流轉(zhuǎn)程序； 保密管理。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期需要批準(zhǔn)的總次數(shù) 每個流程周期所需時間 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率 報告手工完成的比率成本/費用管理生產(chǎn)、采購、運輸、促銷業(yè)務(wù)相關(guān)成本/費用管理的規(guī)范化： 成本/費用的內(nèi)容； 成本/費用中心設(shè)置； 中心的目標(biāo)責(zé)任與控制； 標(biāo)準(zhǔn)與定額制定； 提取、分攤與歸集、結(jié)轉(zhuǎn)； 獎懲條例。將會影響

29、的綜合指標(biāo)： 管理費用與銷售額比率 財務(wù)費用與銷售額比率 經(jīng)營杠桿率 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率風(fēng)險和利益管理完善營銷體系的風(fēng)險分析及控制機制： 完善風(fēng)險/利益指標(biāo)及分析方法，建立市場定位、渠道(如配貨中心、專賣店、網(wǎng)點)設(shè)置與撤銷等方面的風(fēng)險/利益分析和控制模型。 建立銷售促進風(fēng)險/利益分析與評估流程。將會影響的綜合指標(biāo)： 促銷成本預(yù)算與實際支出的比率 管理費用與銷售額比率內(nèi)部控制和審計規(guī)程建立采購、運輸、促銷內(nèi)部控制制度： 采購、運輸業(yè)務(wù)控制(計劃、合同、流程與分工、清點與損毀核批、索賠、在途物資、憑證手續(xù)等環(huán)節(jié))； 促銷控制(計劃、預(yù)算、費用審核、數(shù)據(jù)采樣、效益分析與評估等)。建立與上述

30、業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部審計制度。將會影響的綜合指標(biāo)： 每個流程周期需要批準(zhǔn)的總次數(shù) 員工滿意程度調(diào)查結(jié)果收入/利潤管理收入/利潤管理的進一步規(guī)范化： 投資/收入/利潤中心調(diào)整； 調(diào)整中心的目標(biāo)責(zé)任與控制； 完善績效考核指標(biāo)； 完善獎懲條例。將會影響的綜合指標(biāo)： 同比銷售收入總額 同比凈資產(chǎn)回報率 同比產(chǎn)品線凈利潤率 %報告準(zhǔn)確率/%報告準(zhǔn)時率營銷補充控制體系報表和表單管理成本/費用管理收入/利潤管理風(fēng)險和利益管理內(nèi)部控制和審計規(guī)程項目成果項目成果建立營銷能力 營銷體系信息技術(shù)規(guī)劃 組織體系規(guī)劃和設(shè)計推廣加強營銷能力擴張營銷能力 組織體系擴展 營銷體系擴展規(guī)劃和設(shè)計 推廣推廣建立計劃和控制體系補充計劃和控制體系擴展計劃和控制體系 推廣調(diào)整推廣推廣推廣調(diào)整推廣規(guī)劃和設(shè)計計劃和控制信息技術(shù)組織核心營銷能力營銷支持能力變革進程管理項目質(zhì)量管理 營銷體系信息技術(shù)實施 信息技術(shù)擴展實施營銷體系核心規(guī)劃和設(shè)計 提煉計劃體系運作/管理先進模式 分析安盛知識庫最佳計劃模式 分析國內(nèi)競爭者計劃模式 根據(jù)需求，將最佳模式進行本體化研究分析補充階段營銷能力加強對控制體系的需求 分析采購和生產(chǎn)業(yè)務(wù)對控制體系的需求 分析促銷業(yè)務(wù)對控制體系的需求 分析控制體系的現(xiàn)狀 歸納控制體系需建立的能力補充計劃體系運作/管理模式藍圖 補充制定適合的采購、生產(chǎn)和促銷計劃模式。分析補充階段營銷能力加強對計劃體系的需求 分