財務管理制度工程項目管理辦法

1、完達山股份公司工程項目管理辦法目 錄第1章總則第 2 章 工程項目的范圍和立項、管理程序及部門第 3 章 可行性報告或立項報告的內容第 4 章 工程項目管理第 5 章 工程項目評審第一章總則第一條 為了規(guī)范完達山股份公司及所屬企業(yè)單位工程項目的管理，保證工程項目正確核算， 實現(xiàn)工程項目立項目標， 同時配合完達山股份公司財務管理制度實施，制定本辦法。第二條完達山股份公司及所屬企業(yè)所有工程項目實行項目立項審批制。資金超過 5 萬元的工程項目由項目開發(fā)單位報股份公司董事會審批， 5 萬元以下自行立項，報股份公司相關部門和財務部備案。 ？可細化第三條本辦法適用于完達山股份公司及下屬各級公司。第二章 工

2、程項目的范圍和立項、管理程序及部門第四條本辦法所指工程項目包括如下內容：1、基本建設項目2、技術改造與更新項目3、房屋維修工程4、其他建筑施工項目第五條項目立項程序立項程序包括立項申請、評議審查、批準立項三個主要環(huán)節(jié)。立項申請：由預立項單位或部門提出立項報告或可行性報告報相應部門或董事會評議審查：接到立項報告或可行性報告后， 相關部門組織人員對報告內容進行核實，并對其立項預測效果進行論證。批準立項：部門或董事會根據(jù)評議審查結果確定是否立項，并給予書面通知， 對不同意立項的，應說明理由。第六條項目管理程序項目管理程序是指立項后， 項目開始實行到項目完成階段的工作。 包括項目實施、中期檢查、總結驗

3、收、評估等環(huán)節(jié)。項目實施實行項目負責制，由項目小組或部門的領導對項目負責。財務、審計部門負責中期檢查和項目評估。項目小組或部門、 財務部、工程項目提出單位， 固定資產管理部門共同進行驗收。第七條工程項目管理部門：基本建設項目： 由股份公司或立項企業(yè)成立項目小組， 項目小組對工程項目全權負責，進行統(tǒng)一管理，小組成員可根據(jù)項目需要抽調公司內部各部門人員組成。技術改造與更新項目：由股份公司或立項企業(yè) （設備工程部） 負責立項所需一切事宜的辦理，并具體實施。房屋維修工程：由股份公司或立項企業(yè) （后勤） 負責立項所需一切事宜的辦理，并具體實施。其他建筑施工項目：根據(jù)具體情況由相關部門依據(jù)上述程序辦理。第

4、三章可行性報告或立項報告的內容第八條可行性報告內容作為立項依據(jù)的可行性報告應當包括：1、總論：提出的背景，投資必要性和經濟效益。2、需求預測和購建規(guī)模：需求情況預測，銷售預測，價格分析，國內現(xiàn)有生產能力估計；對項目的規(guī)模、產品方案和發(fā)展方向上的技術經濟比較和分析。3、資源、原材料、燃料及公用設施情況：原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應可能；所需公用設施數(shù)量，供應方式和供應條件。4、建廠條件和廠址方案：建廠的地理位置、氣象、水文、地質、地形條件和社會經濟現(xiàn)狀； 交通、運輸及水、電、氣的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢； 廠址比較與選擇意見。5、設計方案：項目的構成范圍，技術來源和生產方法、生產技術工藝和

5、設備選型方案的比較，引進技術， 設備的來源； 全廠布置方案的初步選擇和在建工程量情況；公用輔助設施和廠內外交通運輸方式的比較和初步選擇。6、環(huán)境保護：調查環(huán)境現(xiàn)狀，預測項目對環(huán)境的影響，提出環(huán)境保護和三廢治理的初步方案。7、企業(yè)組織、勞動定員和人員的培訓計劃。8、投資估算與資金籌措：主體及協(xié)作工程所需投資，項目建成后的生產流動資金估算；資金來源，籌措方式及貸款的償付方式。9、項目經濟評價：可行性研究報告的指標至少應包括(但不僅限于 )：靜態(tài)指標：投資回收期、投資收益率。動態(tài)指標：凈現(xiàn)值、內部收益率、投資回收期?？尚行匝芯繄蟾嬷嘘P于負債的內容應包括 (但不僅限于 )：負債方式及償付方式；籌資方案

6、的實施難點；動態(tài)資金平衡分析。第四章 工程項目管理第九條 工程項目管理是指立項程序以外的工程過程管理，包括招投標管理、工程材料采購管理、施工管理、資金與核算管理、竣工驗收管理。第十條招投標管理基本建設項目和房屋維修項目承接必須實行招、投標制。技術改造與更新項目視項目具體情況而定， 立項部門可以自行完成的由立項部門承擔，無法獨立完成實行招、投標制。第十一條招投標管理細則1、資格審查。報名參加投標的企業(yè)，由項目承辦單位初審，從中挑選初選信譽好、有資質的企業(yè)進行實際考查。2、考察投標企業(yè)。對初選投標企業(yè)進行實際考察?？疾斓闹饕獌热轂椋海?）企業(yè)項目管理組織機構，質量保證體系，管理水平，勞動力來源，施

7、工隊伍素質，項目經理素質；（2）施工技術裝備情況，及其使用情況：（3）施工質量、材料質量、工程進度，合同履約情況及竣工工程保修服務；（4）財務狀況，可流動資金；（5）企業(yè)信譽。在綜合考察的基礎上確定至少2 家以上企業(yè)列為投標單位。3、編寫招標文件和評標辦法招標文件編寫要全面、 細致、規(guī)范，結合招標工程特點， 合理確定招標范圍。能納入投標范圍的工程內容要嚴密， 對暫不能納入報價范圍的工程內容， 要認真做好市場調價，按實結算或者合理浮動范圍。評標辦法原則上要采取綜合評分法， 量化評標。合理確定評標分值和最優(yōu)報價范圍。 確定評標小組人員組成。評標小組成員應包括有關技術、經濟等方面的專家組成。4、投標

8、單位投標文件的封存各投標單位的投標文件， 必須在投標文件限定的時間范圍內， 按有關規(guī)定密封送到指定部門，經財務部、項目負責人、各投標單位代表確認有效，并在各投標文件上相互簽字后當群眾封存。開標時公開查驗封存情況。5、開標、評標及定標開標。工程招標應舉行開標會議，體現(xiàn)招標的公開、 公正和公平原則。 各投標單位均應參加開標會議，財務部、 項目承辦單位及有關專家參加， 可邀請公證單位進行公證。投標單位的投標報價、優(yōu)惠條件及承諾應當眾宣讀。評標。由評標小組負責評標工作。 評審方法一般采用綜合評分法， 對各投標書進行科學的量化比較， 依據(jù)評標辦法規(guī)定的評分標準對投標報價、 材料用量、工期、質量、施工組織

9、設計、 企業(yè)信譽及承諾條件等進行相應的打分， 然后累計各項分值，綜合得分最高者確定為最優(yōu)投標單位。對投資小的小型項目可采用議標的形式， 由評標小組成員對各投標書共同分項進行認真比較后，以協(xié)商和投票的方式確定最優(yōu)投標單位。定標。根據(jù)評標小組確定的最優(yōu)投標單位一般為中標單位。 中標單位應當場宣布，中標單位及中標報價應由評標小組成員書面簽名確認。 如出現(xiàn)最優(yōu)投標單位沒有中標的情況，應說明理由并形成書面材料。第十二條 工程材料采購管理工程項目所需材料實行統(tǒng)一采購，統(tǒng)一付款。 項目實行招投標的， 材料采購也需實行招投標。具體事項由項目小組或承擔部門負責。第十三條施工管理項目實施負責部門或小組應建立施工現(xiàn)

10、場管理條例 ,保證施工現(xiàn)場的安全，材料和工程項目的完整，保證項目施工按期完成。第十四條施工管理內容1、 選擇建筑施工單位后，公司須與之簽訂建筑施工服務合同，重大合同尚需律師審閱和主管部門登記鑒證。2、 公司在項目施工時，派遣工程監(jiān)督人員或聘請專業(yè)監(jiān)理公司對工程質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)工程質量問題及時敦促施工單位整改或返工。3、 按照施工進度及時劃撥工程款項。對施工單位供料的須做好原材料質量監(jiān)測工作，由本公司供料的做好原材料質量采購、質量檢測驗收工作。4、 對施工過程中涉及工程變更、材料、工程費用變支較大的，公司和施工單位共同商定后才能生效，并按不同權限分別報項目經理、主管副總、 董事會批準。第十五條

11、資金與核算管理工程項目承辦單位應在工程項目開始前，制定適宜的資金與核算制度， 對工程項目施工進程中的資金與核算進行管理。第十六條資金與核算制度原則1、以工程實際發(fā)生的支出為計價基礎，按項目分類核算，并以交付使用作為轉入固定資產的時點。為工程借款而發(fā)生的利息支出，在固定資產交付使用之前計入工程成本，交付使用之后計入當期損益。2、在建工程在交付使用前因進行試生產所形成的可對外銷售的產品 ,按照實際銷售收入或預計售價扣除稅金后 ,沖減在建工程成本 (流通企業(yè)試營業(yè)的收入 , 應列入當期損益 ),發(fā)生的支出計入在建工程成本。3、雖已交付使用，尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自交付使用日起，按工程預算、造價或工

12、程成本資料估算轉入固定資產，并計提折舊。決算辦理完畢后，按批復決算數(shù)調整原估價值和已提折舊。4、企業(yè)已發(fā)生的應計入工程項目的借款利息，屬尚未交付使用的，計入在建工程的價值，已使用的計入當期費用。5、在建工程減值準備計提方法：若在建工程長期停建并預計在3 年內不會重新開工；所建項目在性能上、技術上已經落后并所帶來的經濟利益具有很大的不確定性，以及其他足以證明在建工程已經發(fā)生減值的情形，按可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。6、工程項目的資金管理實行預算管理，按立項報告或可行性報告中資金預算的安排進行，超出預算的事項，應說明理由提交立項審批部門審核批準后，財務部方可給予資金調動。第十

13、七條竣工驗收管理項目竣工后，項目承辦單位應及時組織財務部門、資產管理部門、 評審單位和施工單位進行驗收。第十八條竣工驗收內容1、工程完工后項目主辦單位與施工單位等，共同組織驗收。如發(fā)現(xiàn)工程與原設計圖、施工圖、說明書、建筑施工服務合同等不符的，不予驗收。對重大工程竣工驗收，則按國家有關竣工驗收規(guī)程辦理。2、對驗收不合格的，根據(jù)所列質量問題逐一整改，完成后再次驗收。以嚴重不合格的，可提出索賠。3、在驗收時，公司或委托注冊會計師審核工程決算報告，工程驗收合格后且決算報告核準后，支付應付款。4、驗收合格的或整體驗收不合格中的合格部分，及時移交給公司使用部門使用，相應的工程資料整理分類立卷，分別交使用部

14、門和工程檔案管理部門。5、聯(lián)系和監(jiān)促施工單位在驗收后的質量保修期內對使用過程中的問題及時處理、修復。6、對工程完工后的余材，應盤點登記，退回公司材料庫，或退貨到供貨商處。殘次料可經估價后就地處理或標售。第十九條項目驗收標準進行項目竣工驗收必須符合下列條件：1、已按設計要求建成，能夠投入使用2、工程結算和竣工決算已通過有關部門審計3、設計和施工質量已經質量監(jiān)督部門檢驗并作出評定4、環(huán)境保護、消防、勞動安全衛(wèi)生，符合與主體工程“三同時”建設原則，達到國家和地方規(guī)定的要求5、建設項目實際用地已經土地管理部門核查6、建設項目的檔案資料齊全、完整，符合國家有關建設項目檔案驗收規(guī)定7、生產性項目， 主要工藝設備和配套設施經聯(lián)動負荷試車合格， 形成生產能力，能夠生產出設計文件所規(guī)定的產品；生產準備工作能適應投產的需要。項目基本符合竣工驗收條件， 僅有零星土建工程和少數(shù)非主要設備未按設計規(guī)定的內容全部建成，但不影響使用或投產， 也可辦理竣工驗收手續(xù)。 對未完工程應按設計安排投資，限期完成。第五章 工程項目評審第二十條工