關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明

1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)模板是使用MicrosoftOfficeExcel編制。MicrosoftOffice辦公軟件是目前較流行的辦公軟件。（如有操作問(wèn)題請(qǐng)參考菜單中的幫助或向周圍人請(qǐng)教）對(duì)沒(méi)有安裝MicrosoftOffice軟件的用戶，請(qǐng)首先安裝MicrosoftOffice2000或更高版本。因?yàn)樵揈xcel模版具有自動(dòng)計(jì)算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的時(shí)候必須啟用“宏”，操作步驟如下：第一次打開(kāi)此模板時(shí)，請(qǐng)將菜單欄的“工具”>“宏”>“安全性”打開(kāi)，將安全性設(shè)置為“中然后關(guān)閉此模板后再重新打開(kāi)，出現(xiàn)一個(gè)提示框，請(qǐng)點(diǎn)擊“啟用宏”，否則模版將

2、不啟動(dòng)自動(dòng)計(jì)算功能和按鈕的設(shè)置功能工具9蒙據(jù)虹窗口1）幫助我|保護(hù)©他期B罡®>,寶迪）.Aii+fe自定義©選項(xiàng)注：office2007版本啟用宏的設(shè)置與此不同，具體操作如下：如果你打開(kāi)Office2007,發(fā)現(xiàn)上面寫(xiě)著“安全警告宏已被禁用"，如下:5是否修改信息證照類型證照號(hào)碼姓名是否雇員那么你需要啟用宏才能使用本模板功能，請(qǐng)點(diǎn)擊“安全警告宏已被禁用”旁邊的“選項(xiàng)”，此時(shí)出現(xiàn)一個(gè)”MicrosoftOffice安全選項(xiàng)”對(duì)話框，請(qǐng)選擇“啟用此內(nèi)容”，再點(diǎn)擊下方的“確定”即可。如下圖:2.1.4企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表2.1.4.1 封面一、政

3、策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述場(chǎng)所并據(jù)本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。三、功能描述(一)業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。(二)輸入信息企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表封面(三)業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .由納稅人填寫(xiě)部分：(1) “所屬年度”：填寫(xiě)報(bào)告的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)事項(xiàng)的所屬年度。(2) “納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。(3) “納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。(4) “法定代表人”：填寫(xiě)納稅人的法定代表人姓名。(5) “聯(lián)系電話”：填寫(xiě)納稅人

4、負(fù)責(zé)涉稅事宜部門或人員的電話號(hào)碼（6）申報(bào)日期：填寫(xiě)向稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)事項(xiàng)報(bào)告表的日期。2 .由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)部分：（7） “主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：負(fù)責(zé)日常管理該納稅人的稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。（8） “受理稅務(wù)人員”：受理此中報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)人員姓名。（9） “聯(lián)系電話”：受理該申報(bào)事項(xiàng)的稅務(wù)部門的電話號(hào)碼。（10） “受理日期”：填寫(xiě)收到納稅人此關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)事項(xiàng)報(bào)告表的日期。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系：無(wú)（二）表間關(guān)系：1 .“所屬年度”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持一致。2 .“納稅人名稱”和

5、“納稅人識(shí)別號(hào)”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”表頭部分的“納稅人名稱”和“納稅人識(shí)別號(hào)”保持一致。（三）特殊操作要求1.由于該報(bào)告表是“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（核實(shí)征收）”的附列資料，因此，在上述“（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則”中的“納稅人填寫(xiě)部分”和“稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)部分”的所有信息應(yīng)從主表、或CTAIS中的已有信息中自動(dòng)帶出，除了“稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)部分”中的“聯(lián)系電話”。（四）輸出信息企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表封面五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表所屬年度：年納稅人名稱（公章）

6、：納稅人識(shí)別號(hào)：II法定代表人：聯(lián)系電話：申報(bào)日期：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱（受理專用章）：受理稅務(wù)人員：聯(lián)系電話：受理日期：2.1.4.2關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）一、政策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。本表填報(bào)與納稅人有業(yè)務(wù)往來(lái)的關(guān)聯(lián)方。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國(guó)家或地區(qū)用于納稅申報(bào)的納稅人號(hào)碼。2 .“國(guó)家（地區(qū)）"：

7、填報(bào)關(guān)聯(lián)方所在國(guó)家或地區(qū)的名稱。3 .“地址”：填報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)注冊(cè)地址和實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)所在地地址或關(guān)聯(lián)個(gè)人住所。4 .“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：應(yīng)按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的應(yīng)填報(bào)多個(gè)代碼：A. 一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達(dá)到25%或以上。若一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要一方對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%或以上，則一方對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算；B. 一方與另一方（獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外）之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨(dú)立金融機(jī)

8、構(gòu)除外）擔(dān)保；C. 一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可6以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派；D. 一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理）同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員（包括董事會(huì)成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員；E. 一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行；F. 一方的購(gòu)買或銷售活動(dòng)主要由另一方控制；G. 一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制；H.

9、一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其它關(guān)系，包括雖未達(dá)到A項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系無(wú)（二）表間關(guān)系1 .購(gòu)銷表（表三）、勞務(wù)表（表四）中的“境外關(guān)聯(lián)方名稱”和對(duì)應(yīng)的“國(guó)家（地區(qū)）”信息均應(yīng)來(lái)自于本表。2 .融通資金表（表七）中的“境外關(guān)聯(lián)方名稱”、“境內(nèi)關(guān)聯(lián)方名稱”和對(duì)應(yīng)的“國(guó)家（地區(qū)）”信息均應(yīng)來(lái)自于本表。（三）特殊操作要求1 .“國(guó)家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國(guó)家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國(guó)家地區(qū)的編碼名稱由國(guó)稅總局統(tǒng)

10、一維護(hù)。2 .“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”的錄入使用下拉式菜單（菜單內(nèi)容可多選），系統(tǒng)需要提供對(duì)該類型分類的維護(hù)功能，由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)；3 .關(guān)聯(lián)方如為中國(guó)境內(nèi)居民企業(yè)或非居民企業(yè)，具關(guān)聯(lián)方名稱、國(guó)家（地區(qū)）、地址、法定代表人信息均可通過(guò)“納稅人識(shí)別號(hào)”自動(dòng)帶出（總局或省局7可以將全國(guó)或全省的相關(guān)稅務(wù)登記信息加密分發(fā)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，進(jìn)行本地檢索，降低網(wǎng)絡(luò)壓力）；（四）輸出信息1.生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表信息五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表。）關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）關(guān)聯(lián)方名稱納稅人識(shí)別號(hào)國(guó)家（地區(qū)）地址法定代表人關(guān)聯(lián)關(guān)系類型經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）2.1.4.3關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）一、政

11、策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于符合實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報(bào)。與關(guān)聯(lián)方發(fā)生材料（商品）購(gòu)入、商品（材料）銷售、提供或接收勞務(wù)、受讓或出讓無(wú)形資產(chǎn)、受讓或出讓固定資產(chǎn)、提供或接收融資以及不屬于以上類型的其他業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)本表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提1 .適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。2 .本表第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)由表3至表6的填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)由表7填報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。只有表3表7填寫(xiě)完畢并校驗(yàn)通過(guò)后，才能填寫(xiě)本表1-8行。3

12、.本表錄入完整，保存時(shí)進(jìn)行邏輯關(guān)系校驗(yàn)。（二）輸入信息1 .人工錄入的數(shù)據(jù)：第11行“其他”；2 .自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)：第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)，第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)。3 .本表邏輯計(jì)算自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)：第18行和第11行的2、3、5、6、8、9列數(shù)據(jù)，第9、10行的第2、6、9列數(shù)據(jù)，第12行（合計(jì)行）的第1、2、4、6、7、9列數(shù)據(jù)。（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .“本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是口否口”：按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在“是口”方框內(nèi)打，否則在“否口”方框內(nèi)打，。2 .“本年度免除準(zhǔn)備同期資料口”：如符合免除準(zhǔn)備同期資料的企業(yè)在方框內(nèi)打，。3 .“本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是

13、口否口”：本年度簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)10議的企業(yè)在“是口”方框內(nèi)打，否則在“否口”方框內(nèi)打，。4 .本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外,所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應(yīng)交易類型的交易金額匯總數(shù)。5 .第11行“其他”是指除上述列舉業(yè)務(wù)類型以外的業(yè)務(wù)發(fā)生金額。6 .本表除“其他”欄次外，均不可手動(dòng)填報(bào)（通過(guò)表問(wèn)、表內(nèi)關(guān)系自動(dòng)生成）四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第2列=第4列+第7列J;2,第3列=第2列/第1歹1；3,第5列=第4列/第1歹1；4,第6列=第4歹1/第2歹1；5 .第8列=第7列/第1歹1；6 .第9列=第7列/第2列；7 .“合計(jì)”行第1

14、歹仁第1列1至11行合計(jì)；8 .“合計(jì)”行第2歹仁第2列1至11行合計(jì)；9 .“合計(jì)”行第4列=第4列1至11行合計(jì);10 .“合計(jì)”行第6列=“合計(jì)”行第4歹I/“合計(jì)”行第2歹I;11 .“合計(jì)”行第7列=第7列1至11行合計(jì)；12 .“合計(jì)”行第9列=第9列1至11行合計(jì)；13 .“合計(jì)”行第9列=“合計(jì)”行第7歹I/“合計(jì)”行第2歹限（二）表I可關(guān)系1 .材料（商品）購(gòu)入第材料（商品）購(gòu)入第材料（商品）購(gòu)入第2 .商品（材料）銷售第商品（材料）銷售第商品（材料）銷售第1歹1二表3購(gòu)銷表第1項(xiàng)；4歹1二表3購(gòu)銷表第4項(xiàng)；7歹1二表3購(gòu)銷表第7項(xiàng)。1歹1二表3購(gòu)銷表第8項(xiàng)；4歹1二表3購(gòu)銷

15、表第11項(xiàng);7歹1二表3購(gòu)銷表第14項(xiàng)。3 .勞務(wù)收入第1歹1=表4勞務(wù)表第1項(xiàng);11勞務(wù)收入第4歹1=表4勞務(wù)表第4項(xiàng)；勞務(wù)收入第7歹1=表4勞務(wù)表第7項(xiàng)。4 .勞務(wù)支出第1歹1=表4勞務(wù)表第8項(xiàng)；勞務(wù)支出第4歹1=表4勞務(wù)表第11項(xiàng)；勞務(wù)支出第7歹1=表4勞務(wù)表第14項(xiàng)。5 .受讓無(wú)形資產(chǎn)第1歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第1歹I；受讓無(wú)形資產(chǎn)第4歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第2歹I；受讓無(wú)形資產(chǎn)第7歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第4歹限6 .出讓無(wú)形資產(chǎn)第1歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第6歹I；出讓無(wú)形資產(chǎn)第4歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第7歹I；出讓無(wú)形資產(chǎn)第7歹I二表5無(wú)形資產(chǎn)表總計(jì)第9歹限7 .受讓固定資

16、產(chǎn)第1歹仁表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第1歹I；受讓固定資產(chǎn)第4歹仁表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第2歹I；受讓固定資產(chǎn)第7歹仁表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第4歹限8 .出讓固定資產(chǎn)第1歹仁表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第6歹I；出讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第7歹I；出讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計(jì)第9歹限9 .融資應(yīng)計(jì)利息收入第4列=表7融通資金表境外定期融資應(yīng)計(jì)利息收入合計(jì)（第9列）；融資應(yīng)計(jì)利息收入第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應(yīng)計(jì)利息收入合計(jì)（第9列）；融資應(yīng)計(jì)利息支出第4歹1=表7融通資金表境外定期融資應(yīng)計(jì)利息支出合計(jì)（第8列）；融資應(yīng)計(jì)利息支出第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應(yīng)計(jì)利息支出合計(jì)（第8列）。

17、（三）特殊操作要求無(wú)（四）輸出信息生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表信息。五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表。）12關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）1.本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是口否口；2.本年度免除準(zhǔn)備同期資料口；3.本年度是否簽訂成本分?jǐn)倕f(xié)議：是口否口金額單位：人民幣元（列至角分）交易類型交易總金額關(guān)聯(lián)交易境外關(guān)聯(lián)交易境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易金額比例%金額比例%比例%金額比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料（商品）購(gòu)入商品（材料）銷售勞務(wù)收入勞務(wù)支出受讓無(wú)形資產(chǎn)出讓無(wú)形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應(yīng)計(jì)利息收入融資應(yīng)計(jì)利息支出其他合計(jì)經(jīng)辦人（簽章）法定代表

18、人（簽章）132.1.4.4購(gòu)銷表（表三）一、政策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度或小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“存貨”、“營(yíng)業(yè)收入”填報(bào)此表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提1 .適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。2 .本表錄入完整保存時(shí)進(jìn)行邏輯關(guān)系校驗(yàn)。網(wǎng)上申報(bào)和軟盤(pán)申報(bào)只是在保存時(shí)做校驗(yàn)。（二）輸入信息購(gòu)銷表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .“總購(gòu)銷”第1項(xiàng)“購(gòu)入總額”：填報(bào)年度購(gòu)入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第2

19、項(xiàng)“進(jìn)口購(gòu)入”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第5項(xiàng)“國(guó)內(nèi)購(gòu)入”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第1歹限2 .“總購(gòu)銷”第2項(xiàng)“進(jìn)口購(gòu)入”：填報(bào)通過(guò)進(jìn)口方式購(gòu)進(jìn)的原材料、半成品、材料（冏品）等有形資廠的金額，不包括固定資廣、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。3 .“總購(gòu)銷”第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”：填報(bào)通過(guò)境外關(guān)聯(lián)方進(jìn)口購(gòu)入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第4歹限4 .“總購(gòu)銷”第5項(xiàng)“國(guó)內(nèi)購(gòu)入”：填報(bào)在本國(guó)境內(nèi)購(gòu)入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資

20、和低值易耗品。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)購(gòu)入”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”。145 .“總購(gòu)銷”第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”：填報(bào)通過(guò)國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)方購(gòu)入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第1行第7歹限6 .“總購(gòu)銷”第8項(xiàng)“銷售總額”：填報(bào)年度所有銷售商品（材料）的金額。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第9項(xiàng)“出口銷售”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第12項(xiàng)“國(guó)內(nèi)銷售”。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第1歹限7 .“總購(gòu)銷”第9項(xiàng)“出口銷售”：填報(bào)年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)出口”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口

21、”。8 .“總購(gòu)銷”第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”：填報(bào)年度所有銷往境外關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第4歹限9 .“總購(gòu)銷”第12項(xiàng)“國(guó)內(nèi)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國(guó)內(nèi)的商品（材料）的金額。金額為本表“總購(gòu)銷”內(nèi)第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)銷售”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”。10 .“總購(gòu)銷”第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”：填報(bào)年度所有銷售國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項(xiàng)數(shù)額填入表2第2行第7歹限11 .“來(lái)料加工”：填報(bào)年度收取的加工費(fèi)金額。12 .“國(guó)家（地區(qū)）”：填報(bào)境外關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方所在國(guó)家或地區(qū)的名稱。13 .“定價(jià)方法”如填報(bào)“6.其他方法”，必須在本表“備注欄”中說(shuō)明所使用的

22、具體方法（不能為空）。14 .“三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對(duì)象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購(gòu)銷：銷售總額一一出口銷售（第9項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）四、占進(jìn)口采購(gòu)總額10%以上的境外采購(gòu)對(duì)象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總購(gòu)銷：購(gòu)入總額一一進(jìn)口購(gòu)入（第2項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）。15 .“一、總購(gòu)銷：銷售總額一一出口銷售（第9項(xiàng)）”值應(yīng)等于“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項(xiàng)值之和。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系151 .“總購(gòu)銷”第1項(xiàng)“購(gòu)入總額”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第2項(xiàng)“進(jìn)口購(gòu)入”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第5項(xiàng)“國(guó)內(nèi)購(gòu)入”2 .“總購(gòu)銷”第

23、2項(xiàng)“進(jìn)口購(gòu)入”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)進(jìn)口”十“總購(gòu)銷”內(nèi)第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”。3 .“總購(gòu)銷”第5項(xiàng)“國(guó)內(nèi)購(gòu)入”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)購(gòu)入”十“總購(gòu)銷”內(nèi)第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”。4 .“總購(gòu)銷”第8項(xiàng)“銷售總額”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第9項(xiàng)“出口銷售”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第12項(xiàng)“國(guó)內(nèi)銷售”5 .“總購(gòu)銷”第9項(xiàng)“出口銷售”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)出口”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”6 .“總購(gòu)銷”第12項(xiàng)“國(guó)內(nèi)銷售”=“總購(gòu)銷”內(nèi)第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)銷售”+“總購(gòu)銷”內(nèi)第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”（二）表間關(guān)系1 .“總購(gòu)銷”第1項(xiàng)“購(gòu)入總額”=表2第1行第1列2 .“總購(gòu)銷”第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)進(jìn)口”=表

24、2第1行第4列3 .“總購(gòu)銷”第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)購(gòu)入”=表2第1行第7列4 .“總購(gòu)銷”第8項(xiàng)“銷售總額”=表2第2行第1列5 .“總購(gòu)銷”第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)出口”=表2第2行第4列6 .“總購(gòu)銷”第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)銷售”=表2第2行第7列（三）特殊操作要求1 .境外關(guān)聯(lián)方名稱應(yīng)從本企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）中自動(dòng)帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報(bào)行次隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對(duì)應(yīng)的“國(guó)家（地區(qū)）”也同時(shí)自動(dòng)帶出。2 .境外非關(guān)聯(lián)方名稱填報(bào)次行隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應(yīng)的“定價(jià)方法”列不填。3 .“國(guó)家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國(guó)家

25、代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國(guó)家地區(qū)的編碼名稱由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)。4 .“定價(jià)方法”的錄入使用下拉式菜單（單項(xiàng)選擇），分1.可比非受控價(jià)格16法、2.再銷售價(jià)格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤(rùn)法、5.利潤(rùn)分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對(duì)該方法分類的維護(hù)功能，并由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）。（四）輸出信息1 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表三購(gòu)銷表信息；2 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表第一行第1、4、7列信息，第二行第1、4、7列信息。五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）17購(gòu)銷表（表三）金額單位：人民幣元

26、（列至角分）一、總購(gòu)銷材料（商品）購(gòu)入金額商品（材料）銷售金額購(gòu)入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進(jìn)口貝入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關(guān)聯(lián)進(jìn)口3其中非關(guān)聯(lián)出口10關(guān)聯(lián)進(jìn)口4關(guān)聯(lián)出口11國(guó)內(nèi)購(gòu)入5=6+7國(guó)內(nèi)銷售12=13+14其中非關(guān)聯(lián)購(gòu)入6其中非關(guān)聯(lián)銷售13關(guān)聯(lián)購(gòu)入7關(guān)聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來(lái)料加工關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關(guān)聯(lián)金額非關(guān)聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注四、占進(jìn)口采購(gòu)總額10%以上的境外采購(gòu)對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名

27、稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）182.1.4. 5勞務(wù)表（表四）一、政策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)，發(fā)生提供或接收勞務(wù)業(yè)務(wù)的企業(yè)均需填報(bào)此表，企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“其它業(yè)務(wù)支出”以及相關(guān)費(fèi)用類科目填報(bào)。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息勞務(wù)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1

28、 .“境外勞務(wù)收入”：填報(bào)企業(yè)提供勞務(wù)從境外取得的收入；“境外勞務(wù)支出”：填報(bào)企業(yè)接受勞務(wù)向境外支付的費(fèi)用。2 .“總勞務(wù)交易”中第1項(xiàng)“勞務(wù)收入”金額為第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”與第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第一列。3 .“總勞務(wù)交易”中第2項(xiàng)“境外勞務(wù)收入”金額為第3項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。4 .“總勞務(wù)交易”中第4項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務(wù)收入”第四列。5 .“總勞務(wù)交易”中第5項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)收入”金額為第6項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”與第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)之和。6 .“總勞務(wù)交易”中第7項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入”數(shù)據(jù)填

29、入表二第三行“勞務(wù)收入”第七列。7 .“總勞務(wù)交易”中第8項(xiàng)“勞務(wù)支出”金額為第9項(xiàng)“境外勞務(wù)支出”與第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。該項(xiàng)數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第19一列。8 .“總勞務(wù)交易”中第9項(xiàng)“境外勞務(wù)支出”金額為第10項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。9 .“總勞務(wù)交易”中第11項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第四列。10 .“總勞務(wù)交易”中第12項(xiàng)“境內(nèi)勞務(wù)支出”金額為第13項(xiàng)“非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”與第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)之和。11 .“總勞務(wù)交易”中第14項(xiàng)“關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務(wù)支出”第七列。12 .“二、占境外

30、勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10%以上的境外交易對(duì)象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)收入（第1項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）；"三、占境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10%以上的境外交易對(duì)象及其交易：交易金額”應(yīng)大于或等于“一、總勞務(wù)交易：勞務(wù)支出（第8項(xiàng)）”*10%（允許0.50元誤差）；13 .“定價(jià)方法”如填報(bào)“6.其他方法”，必須在本表“備注欄”中說(shuō)明所使用的具體方法（不能為空）。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 .第1項(xiàng)=第2+5項(xiàng)2,第2項(xiàng)=第3+4項(xiàng)3,第5項(xiàng)=第6+7項(xiàng)4,第8項(xiàng)=第9+12項(xiàng)5,第9項(xiàng)=第10+11項(xiàng)6,第12項(xiàng)=第13+14項(xiàng)

31、（二）表間關(guān)系1 .第1項(xiàng)=表二第3行（勞務(wù)收入）第1列（交易總金額）2 .第4項(xiàng)=表二第3行（勞務(wù)收入）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）3 .第7項(xiàng)=表二第3行（勞務(wù)收入）第7列（境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易：金額）4 .第8項(xiàng)=表二第4行（勞務(wù)支出）第1列（交易總金額）205 .第11項(xiàng)=表二第4行（勞務(wù)支出）第4列（境外關(guān)聯(lián)交易：金額）6 .第14項(xiàng)=表二第4行（勞務(wù)支出）第7列（境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易：金額）（三）特殊操作要求1 .境外關(guān)聯(lián)方名稱應(yīng)從本企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）中自動(dòng)帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報(bào)行次隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對(duì)應(yīng)的“國(guó)家（地區(qū)）”也同時(shí)自動(dòng)帶出。2 .境外

32、非關(guān)聯(lián)方名稱填報(bào)次行隨內(nèi)容自動(dòng)增減（設(shè)置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應(yīng)的“定價(jià)方法”列不填。3 .“國(guó)家（地區(qū)）”錄入應(yīng)采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國(guó)家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國(guó)家地區(qū)的編碼名稱由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)。4 .“定價(jià)方法”的錄入使用下拉式菜單（單項(xiàng)選擇），分1.可比非受控價(jià)格法、2.再銷售價(jià)格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤(rùn)法、5.利潤(rùn)分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對(duì)該方法分類的維護(hù)功能，并由國(guó)稅總局統(tǒng)一維護(hù)；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）（四）輸出信息1 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表四（勞務(wù)表）信息；2

33、.生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二第3行第1歹h第4列和第7列信息。3 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二第4行第1歹h第4列和第7列信息。五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）21勞務(wù)表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）、總勞務(wù)交易勞務(wù)收入金額勞務(wù)支出金額勞務(wù)收入1=2+5勞務(wù)支出8=9+12其中境外勞務(wù)收入2=3+4其中境外勞務(wù)支出9=10+11其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入3其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出10關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入4關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出11境1內(nèi)勞務(wù)收入5=6+7境1內(nèi)勞務(wù)支出12=13+14其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入6其中非關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出13關(guān)聯(lián)勞務(wù)收入7關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出14、境外勞務(wù)收入額占勞務(wù)收入總額10蛆上的境外交易對(duì)象及其

34、交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注三、境外勞務(wù)支出額占勞務(wù)支出總額10蛆上的境外交易對(duì)象及其交易境外關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注境外非關(guān)聯(lián)方名稱國(guó)家（地區(qū)）交易金額定價(jià)方法備注經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）222.1.4.6無(wú)形資產(chǎn)表（表五）一、政策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。發(fā)生受讓或出讓無(wú)形資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)本表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)

35、用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“無(wú)形資產(chǎn)”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”填報(bào)此表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息無(wú)形資產(chǎn)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .第1列“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2 .第2列“從境外受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3 .第3列“從境外受讓無(wú)形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。4 .第4列“從境內(nèi)受讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)

36、所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5 .第5列“從境內(nèi)受讓無(wú)形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6 .第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7 .第7列“向境外出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。8 .第8列“向境外出讓無(wú)形資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。239 .第9列“向境內(nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10 .第10列“向境內(nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)非

37、關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)或出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11第1行”土地使用權(quán)”：填報(bào)受讓土地使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡土地使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。12 .第2行“專利權(quán)”：填報(bào)受讓專利權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡專利權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。13 .第3行“非專利技術(shù)”：填報(bào)受讓非專利技術(shù)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡非專利技術(shù)而取得的使用費(fèi)收入。14 .第4行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)受讓商標(biāo)權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡商標(biāo)權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。15 .第5行“著作權(quán)”：填報(bào)受讓著作權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或讓渡著作權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。16 .第6行“其他”：填報(bào)在“制造費(fèi)用”、“

38、管理費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他受讓無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的使用費(fèi)支出或在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”等會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入。17 .第7行為“其中："：填報(bào)需要特別列明的無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補(bǔ)充）。18 .第8行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。19 .第9行“專利權(quán)”：填報(bào)購(gòu)買專利權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售專利權(quán)所有權(quán)而取得的收入。20 .第10行“非專利技術(shù)”：填報(bào)購(gòu)買非專利技術(shù)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售非專利技術(shù)所有權(quán)而取得的收入。21 .

39、第11行“商標(biāo)權(quán)”：填報(bào)購(gòu)買商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售商標(biāo)權(quán)所有權(quán)而取得的收入。22 .第12行“著作權(quán)”：填報(bào)購(gòu)買著作權(quán)所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售著作權(quán)所有權(quán)而取得的收入。2423 .第13行“其他”：填報(bào)在“無(wú)形資產(chǎn)”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)而發(fā)生的支出或在“營(yíng)業(yè)外收入”會(huì)計(jì)科目核算的、上述未列舉的其他出售無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)而取得的收入。24 .第14行為“其中："：填報(bào)需要特別列明的無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)受讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補(bǔ)充）25 .第15行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。26 .第16行“總計(jì)”：金額為本表第8+15

40、行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第5行第1歹I，該行第2列數(shù)額填入（表二）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第6行第1歹I，該行第7列數(shù)額填入（表二）第6行第4歹I，該行第9列數(shù)額填入（表二）第6行第7列。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 .第1列=第2+3+4+5列2 .第6列=第7+8+9+10列3 .第8行=第1+2+3+4+5+6行4 .第15行=第9+10+11+12+13行5 .第16行=第8+15行（二）表間關(guān)系1 .第16行第1列=（表二）第5行第1列2 .第16行第2列=（表二）第5行第4列3 .第16行第4列=（表二）第5行第7

41、列4 .第16行第6列=（表二）第6行第1列5 .第16行第7列=（表二）第6行第4列6 .第16行第9列=（表二）第6行第7列（三）輸出信息1 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表五無(wú)形資產(chǎn)表信息。2 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表第5行第1列、第4列和第7列以及第6行第1歹h第4列和第7列信息。25五、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）26無(wú)形資產(chǎn)表（表五）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目受讓出讓總交易金額從境外受讓無(wú)形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無(wú)形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無(wú)形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無(wú)形資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交

42、易金額1=2+3+4+5234r56=7+8+9+10789rio使用權(quán)土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合計(jì)所有權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)其他合計(jì)總計(jì)經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）272.1.4.7固定資產(chǎn)表（表六）一、政策依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務(wù)描述本報(bào)告表適用于實(shí)行查帳征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報(bào)。發(fā)生受讓或出讓固定資產(chǎn)（包括使用權(quán)和所有權(quán)）業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)本表。納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“固定資產(chǎn)”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”填報(bào)此

43、表。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報(bào)要求。（二）輸入信息固定資產(chǎn)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1 .第1列“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2 .第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方支付的金額。3 .第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方支付的金額。4 .第4列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方支付的金額。5 .第5列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)受讓固

44、定資產(chǎn)使用權(quán)或購(gòu)買固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方支付的金額。6 .第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7 .第7列“向境外出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外關(guān)聯(lián)方收取的金額。:填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用8 .第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”28權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境外非關(guān)聯(lián)方收取的金額。9 .第9列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)關(guān)聯(lián)方收取的金額。10 .第10列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)非關(guān)聯(lián)交易金額”：填報(bào)出讓固定資產(chǎn)使用權(quán)或出售固定資產(chǎn)所有權(quán)向境內(nèi)非關(guān)聯(lián)方收取的金額。11第

45、1行“房屋、建筑物”：填報(bào)租入房屋、建筑物使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租房屋、建筑物使用權(quán)而取得的租金收入。12 .第2行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。13 .第3行“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)租入“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”使用權(quán)而取得的租金收入。14 .第4行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)租入“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”

46、使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”使用權(quán)而取得的租金收入。15 .第5行為“電子設(shè)備”：填報(bào)租入“電子設(shè)備”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租“電子設(shè)備”使用權(quán)而取得的租金收入。16 .第6行為“其他”：填報(bào)租入”未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而發(fā)生的租金支出或出租”未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”使用權(quán)而取得的租金收入。17 .第7行“合計(jì)”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。18 .第8行“房屋、建筑物”：填報(bào)購(gòu)買房屋、建筑物所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售房屋、建筑物所有權(quán)而取得的收入。19 .第9行“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”：填報(bào)購(gòu)買“飛機(jī)、火

47、車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。20 .第10行“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”：填報(bào)購(gòu)買“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)29活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具”所有權(quán)而取得的收入。21 .第11行“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”：填報(bào)購(gòu)買“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具”所有權(quán)而取得的收入。22 .第12行為“電子設(shè)備”：填報(bào)購(gòu)買“電子設(shè)備”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“電子設(shè)備”所有權(quán)而取得的收入。

48、23 .第13行為“其他”：填報(bào)購(gòu)買“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而發(fā)生的支出或出售“未列入以上項(xiàng)目的其他固定資產(chǎn)”所有權(quán)而取得的收入。24 .第14行“合計(jì)”：金額為本表第9+10+11+12+13行。25 .第15行“總計(jì)”：金額為本表第8+14行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第7行第1歹I，該行第2列數(shù)額填入（表二）第7行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第7行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第8行第1歹I，該行第7列數(shù)額填入（表二）第8行第4歹I，該行第9列數(shù)額填入（表二）第8行第7列。四、表內(nèi)、表問(wèn)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 .第1列=第2+3+4+5列2 .第6列=第7+8+9+

49、10列3 .第7行=第1+2+3+4+5+6行4 .第14行=第9+10+11+12+13行5 .第15行=第7+14行（二）表間關(guān)系1 .第15行第1列=（表二）第7行第1列2 .第15行第2列=（表二）第7行第4列3 .第15行第4列=（表二）第7行第7列4 .第15行第6列=（表二）第8行第1列5 .第15行第7列=（表二）第8行第4列6 .第15行第9列=（表二）第8行第7列（四）特殊要求30無(wú)（四）輸出信息1 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表六固定資產(chǎn)表信息2 .生成企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表表二關(guān)聯(lián)交易匯總表第7行第1列、第4列和第7列信息以及第8行第1歹h第4列和第7列信息。五

50、、表證單書(shū)（詳見(jiàn)下表）31固定資產(chǎn)表（表六）金額單位：人民幣元（列至角分）項(xiàng)目受讓出讓總交易金額從境外受讓固定資產(chǎn)從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)總交易金額向境外出讓固定資產(chǎn)向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額關(guān)聯(lián)交易金額非關(guān)聯(lián)交易金額1=2+3+4+5231456=7+8+9+1078910使用權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合計(jì)所有權(quán)房屋、建筑物飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他合計(jì)32總計(jì)經(jīng)辦