擔保業(yè)務制度

1、擔保業(yè)務制度編 制：單 位：部 門：審 核：XX年XX月XX日一、業(yè)務目標1 經(jīng)營目標1.1 保證擔保業(yè)務規(guī)范，防范和控制或有負債風險。2 財務目標2.1 保證擔保業(yè)務的真實、完整和準確，滿足信息披露的需要。3 合規(guī)目標3.1 符合國家有關擔保規(guī)定和上市地監(jiān)管機構的要求。3.2 主合同、擔保合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司 內部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險1 經(jīng)營風險1.1 為資信不良的企業(yè)擔保，承擔連帶責任，造成股份公司財產(chǎn) 損失。1.2 非有權部門越權擔保，造成擔保事實的風險。1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務條款導致的 風險。2 財務風險2.1 擔保事項歸集、匯總和核銷

2、不及時、不完整，導致披露不適 當。2.2 擔保損失未合理預計，導致當期費用核算不實。3 合規(guī)風險3.1 擔保違反國家規(guī)定和上市地監(jiān)管機構的要求，導致被處罰。3.2 主合同、擔保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公 司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點1 提出擔保申請股份公司所屬分公司、 全資子公司、 控股子公司， 或其下屬 單位經(jīng)上一級單位審批后可向財務部提出以股份公司為擔 保人的擔保申請。任何下屬單位不得越級上報。1.1 分（子）公司需提供擔保申請書。擔保申請書包括擔保業(yè)務 的主要內容、申請人的主要權利和義務、違約責任和申請原 因。1.1.1 涉及項目的擔保，分 （子

3、） 公司需提供擔保項目的可行性研究 報告批準件或者政府主管部門批準件及其他有關批復文件。1.1.2 涉及日常經(jīng)營業(yè)務的擔保，分 （子） 公司需要提供相關的業(yè)務 合同或協(xié)議，或其他擔保業(yè)務的說明材料。1.1.3 控股子公司應提供經(jīng)注冊會計師驗證并加蓋其所在會計師事 務所公章的申請人的資產(chǎn)負債表和損益表。1.1.4 分（子）公司須提供擔保項下主合同草簽本或意向書及財務 部要求的其他有關文件資料。2 實施資信調查2.1 財務部直接或委托下屬分（子）公司對擔保申請人進行資信 調查并編寫調查報告 , 由財務部主任審核并經(jīng)法律事務部會 簽后向財務總監(jiān)報批。33.144.155.166.177.17.2審批

4、擔保合同文本法律事務部對擔保合同及對應的主合同審核并出具法律意見 書。簽訂擔保合同財務部按照股份公司董事會議事規(guī)則 的授權規(guī)定報批后， 由被授權人簽訂擔保合同。跟蹤擔保情況財務部對擔保申請人在擔保期內經(jīng)營狀況進行跟蹤，編制分 析報告，檢查督促擔保申請人還款并及時核銷擔保業(yè)務。擔保申請人必須無條件接受財務部的監(jiān)督檢查，并分別在 每年 4 月 20 日和 8 月 20日前，向財務部提供經(jīng)審計的年度 / 中期財務報表以及主合同的履行情況；如擔保項下主合同 將要發(fā)生重大變故或已發(fā)生變故后， 擔保申請人要隨時向財 務部報告。擔保合同存檔和編制臺賬財務部對所有的擔保事項合同統(tǒng)一存檔和編制臺賬，并報財 務部

5、主任。擔保合同事后情況 財務部應根據(jù)對擔保申請人的跟蹤和分析，合理預計對外擔 保形成的負債。當擔保申請人未按有法律效力的合同條款償付債務或履行相 關合同項下的義務時，股份公司按照擔保合同履行義務，但 同時保留對擔保申請人的追索權。8 為第三方提供擔保相關事項 股份公司或所屬控股子公司原則上不向第三方提供任何形 式的擔保，若確因業(yè)務需要提供的， 必須要求第三方向股份 公司或所屬控股子公司提供反擔保。8.2 反擔保合同的內容要求須符合中國石油化工股份有限公司 擔保管理辦法規(guī)定。9 控股子公司對外擔保9.1 控股子公司作為擔保人以其公司為擔保人對外擔保的比照本 流程執(zhí)行。四、相關制度目錄（制度后標號為內部控制手冊配套規(guī)章制度 匯編目錄索引號）1 中華人民共和國擔保法 9.282 國家外匯管理局境內機構對外擔保管理辦法 9.293 國家外匯管理局境內機構對外擔保管理辦法實施細則9.304 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司資金管理辦法的通 知（石化股份財 200178 號） 1.6.35 中國石油化工股份有限公司章程及附件中的中國石油化工 股份有限公司董事會議事規(guī)則 -1.1.26 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司擔保管理辦法 （暫行） （石化股份財 2003409 號） 1.6.137 關于