擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)1.1 保證擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制或有負(fù)債風(fēng)險。2 財務(wù)目標(biāo)2.1 保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。3 合規(guī)目標(biāo)3.1 符合國家有關(guān)擔(dān)保規(guī)定和上市地監(jiān)管機構(gòu)的要求。3.2 主合同、擔(dān)保合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司 內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險1.1 為資信不良的企業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，造成股份公司財產(chǎn) 損失。1.2 非有權(quán)部門越權(quán)擔(dān)保，造成擔(dān)保事實的風(fēng)險。1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的 風(fēng)險。2 財務(wù)風(fēng)險2.1 擔(dān)保事項歸集、匯總和核銷不及時、不完整，導(dǎo)致披露不適 當(dāng)。2.2 擔(dān)保損失

2、未合理預(yù)計，導(dǎo)致當(dāng)期費用核算不實。3 合規(guī)風(fēng)險3.1 擔(dān)保違反國家規(guī)定和上市地監(jiān)管機構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。3.2 主合同、擔(dān)保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公 司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 提出擔(dān)保申請股份公司所屬分公司、全資子公司、控股子公司，或其下屬 單位經(jīng)上一級單位審批后可向財務(wù)部提出以股份公司為擔(dān) 保人的擔(dān)保申請。任何下屬單位不得越級上報。1.1 分（子）公司需提供擔(dān)保申請書。擔(dān)保申請書包括擔(dān)保業(yè)務(wù) 的主要內(nèi)容、申請人的主要權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和申請原 因。1.1.1 涉及項目的擔(dān)保，分（子）公司需提供擔(dān)保項目的可行性研究 報告批準(zhǔn)件或者政府主管部

3、門批準(zhǔn)件及其他有關(guān)批復(fù)文件。1.1.2 涉及日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的擔(dān)保，分（子）公司需要提供相關(guān)的業(yè)務(wù) 合同或協(xié)議，或其他擔(dān)保業(yè)務(wù)的說明材料。1.1.3 控股子公司應(yīng)提供經(jīng)注冊會計師驗證并加蓋其所在會計師事 務(wù)所公章的申請人的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。1.1.4 分（子）公司須提供擔(dān)保項下主合同草簽本或意向書及財務(wù) 部要求的其他有關(guān)文件資料。2 實施資信調(diào)查2.1 財務(wù)部直接或委托下屬分（子）公司對擔(dān)保申請人進(jìn)行資信33.144.155.166.177.17.2調(diào)查并編寫調(diào)查報告，由財務(wù)部主任審核并經(jīng)法律事務(wù)部會 簽后向財務(wù)總監(jiān)報批。審批擔(dān)保合同文本法律事務(wù)部對擔(dān)保合同及對應(yīng)的主合同審核并出具法律意見 書。

4、簽訂擔(dān)保合同財務(wù)部按照股份公司董事會議事規(guī)則的授權(quán)規(guī)定報批后, 由被授權(quán)人簽訂擔(dān)保合同。跟蹤擔(dān)保情況財務(wù)部對擔(dān)保申請人在擔(dān)保期內(nèi)經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤，編制分 析報告，檢查督促擔(dān)保申請人還款并及時核銷擔(dān)保業(yè)務(wù)。擔(dān)保申請人必須無條件接受財務(wù)部的監(jiān)督檢查，并分別在 每年4月20日和8月20日前，向財務(wù)部提供經(jīng)審計的年度 /中期財務(wù)報表以及主合同的履行情況；如擔(dān)保項下主合同 將要發(fā)生重大變故或已發(fā)生變故后，擔(dān)保申請人要隨時向財 務(wù)部報告。擔(dān)保合同存檔和編制臺賬財務(wù)部對所有的擔(dān)保事項合同統(tǒng)一存檔和編制臺賬，并報財務(wù)部主任。擔(dān)保合同事后情況財務(wù)部應(yīng)根據(jù)對擔(dān)保申請人的跟蹤和分析，合理預(yù)計對外擔(dān) 保形成的負(fù)債。當(dāng)

5、擔(dān)保申請人未按有法律效力的合同條款償付債務(wù)或履行相關(guān)合同項下的義務(wù)時，股份公司按照擔(dān)保合同履行義務(wù)，但同時保留對擔(dān)保申請人的追索權(quán)。8 為第三方提供擔(dān)保相關(guān)事項股份公司或所屬控股子公司原則上不向第三方提供任何形 式的擔(dān)保，若確因業(yè)務(wù)需要提供的，必須要求第三方向股份 公司或所屬控股子公司提供反擔(dān)保。8.2 反擔(dān)保合同的內(nèi)容要求須符合中國石油化工股份有限公司擔(dān)保管理辦法規(guī)定。9 控股子公司對外擔(dān)保9.1 控股子公司作為擔(dān)保人以其公司為擔(dān)保人對外擔(dān)保的比照本流程執(zhí)行。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號為內(nèi)部控制手冊配套規(guī)章制度 匯編目錄索引號）1 中華人民共和國擔(dān)保法-9.282 國家外匯管理局境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法9.293 國家外匯管理局境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細(xì)則9.304 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司資金管理辦法的通知（石化股份財200178號）-1.6.35 中國石油化工股份有限公司章程及附件中的中國石油化工股份有限公司董事會議事規(guī)則-1.1.26 關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司擔(dān)保管理辦法（暫行）（石化股份財2003409