第6章 國際貨物支付方式

1、第六章國際貨物的支付方式國際貨物的支付方式 引例 引例1 出口T/T結(jié)匯受騙案 引例2 進口L/C付匯拒付案 啟示:對匯付的商業(yè)性質(zhì)認(rèn)識不透最終會收不到貨款，對信用證業(yè)務(wù)的性質(zhì)及分批裝運的運用沒準(zhǔn)確掌握終使進口商索賠處于不利位置。 本章要點支付工具1. 匯票2. 本票3. 支票支付方式1.匯付2.托收3.信用證4.其他本章結(jié)構(gòu) 6.1 票據(jù)概述6.2 匯付6.3 托收6.4 信用證6.5 銀行保函6.6 買賣合同中的支付條款6.1 票據(jù)概述 6.1.1匯票匯票 6.1.2本票本票 6.1.3支票支票6.1.1匯票 匯票（匯票（Draft）一人簽發(fā)給另一人，要求在一人簽發(fā)給另一人，要求在見票時或

2、在將來的固定時間，或可以確定見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對的時間，對某人或其指定的人或持票人某人或其指定的人或持票人支支付一定金額的無條件的書面支付命令。付一定金額的無條件的書面支付命令。要點要點:支付時間、確定金額、開票人及支付時間、確定金額、開票人及受票人、收款人受票人、收款人匯票示例 Bill of Exchange No. XYZCH012 Date 20-May-2008 Exchange for USD41,061.40 At*days after sight of this FIRSTof Exchange( SECOND of exchange being un

3、paid) Pay to the order of BANK OF CHINA The sum of SAY U.S.DOLLARS FORTY ONE THOUSAND AND SIXTY ONE CENTS FORTY ONLY. Drawn under L/C No.: AM/VA0515ILC Dated 20-FEB.-2008 To INDUSTRIAL + COMMERCIAL OF ABC COCHINA 張三張三 (Signature)匯票的種類光票光票 跟單匯票跟單匯票1. 有否附單據(jù)有否附單據(jù)銀行匯票銀行匯票 商業(yè)匯票商業(yè)匯票2 .按出票按出票人不同人不同 即期匯票即期匯

4、票遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票3.按付款時間按付款時間 遠(yuǎn)期匯票的付款時間規(guī)定方法： 見票后若干天付款（見票后若干天付款（At days after sight）；）； 出票后若干天付款（出票后若干天付款（At days after date of Dragt）；）； 提單日期后若干天付款（提單日期后若干天付款（At days after date of Bill of Lading）；）； 貨物到達后若干天付款（貨物到達后若干天付款（At days after date of arrival of goods）；）； 指定的將來日期付款（指定的將來日期付款（Fixed future date）等。）等。

5、 匯票的使用出票出票提示提示付款付款即期即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期承兌承兌商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)出出口口商商進進口口商商10萬萬A9.5萬萬B9.7萬萬C9.8萬萬匯票的背書（轉(zhuǎn)讓） 背書的方式有： 限制性背書 空白背書 記名背書匯票的貼現(xiàn) 含 義：是指持票人將承兌后的遠(yuǎn)期匯票提交給貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)，由貼現(xiàn)機構(gòu)扣除從貼現(xiàn)日到付款日的利息后，付給持票人的行為。 貼現(xiàn)利息=匯票到期金額*貼現(xiàn)天數(shù)*年貼現(xiàn)率/360 銀行應(yīng)付款=匯票到期金額-貼現(xiàn)利息練習(xí) 面額為10000美元的遠(yuǎn)期匯票到期日期為09年12月30日，到期值本息和為11000美元。 持票人于09年9月20日得到付款人承兌后于10月25日向銀行貼現(xiàn)。若

6、每月均為30天，貼現(xiàn)利息率為10%，則銀行應(yīng)付多少？ 解: 貼現(xiàn)利息=11000*65/360*10%=198.61美元 銀行應(yīng)付款=11000-198.61=10801.39美元本票與支票 本票：A B 支票： B 簽發(fā) 付款 A 銀行匯票、本票、支票比較出票人付款人銀行匯票進口地銀行出口地銀行本 票進口地銀行進口地銀行支 票進口商進口地銀行商業(yè)匯票出口商進口商或銀行6.2 匯付 1.種類:T/T、M/T、D/D 2.三者關(guān)系:三種匯付方式的異同點.doc 3. 實際應(yīng)用 采用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，不提供信用，貨款能否結(jié)清完全取決于買方的信用，因此屬于商業(yè)信用。但匯付手續(xù)簡便，費

7、用少，在小額貿(mào)易中有它獨特的優(yōu)勢。具體可用于預(yù)付貨款與貨到付款兩種形式.程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯付款人付款人 匯出行匯出行收款人收款人 匯入行匯入行(1)申請(2)電報或信函(3)通知（1）（2）（3）付款人付款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行（1）申請（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)(1)(2)(3)(4)程序圖：票匯程序圖：票匯三種匯付方式的異同點方式方式 相同相同點點不同點不同點匯出行通知匯出行通知匯入行方式匯入行方式 出口商出口商收款方式收款方式 銀行銀行費用費用 收款收款速度速度 可否可否轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓T/T均屬均屬商業(yè)商業(yè)信用信用,都要都要向銀向銀行申行申請

8、請.電報電報/電傳電傳 等匯入行等匯入行通知通知 較高較高 快快 不允許不允許 M/T信件信件 等匯入行等匯入行通知通知 較低較低 慢慢不允許不允許D/D銀行即期匯銀行即期匯票的票根票的票根 主動持進主動持進口商提供口商提供的銀行匯的銀行匯票索取貨票索取貨款款 .低低較快較快允許允許 6.3 托收 6.3.1 托收的定義 6.3.2 托收的當(dāng)事人 6.3.3 托收的種類 6.3.4 托收的業(yè)務(wù)流程 6.3.5 托收操作的注意事項托收的含義及當(dāng)事人托收托收(Collection)是指是指債權(quán)人債權(quán)人(出口人出口人)出具匯票出具匯票委托銀行委托銀行向向債務(wù)人債務(wù)人(進口人進口人)收取貨款的一種支付

9、方式。收取貨款的一種支付方式。 當(dāng)事人當(dāng)事人:托收行托收行/代收行代收行/出口商出口商/進口進口商商.托收的種類1 按使用的匯票按使用的匯票光票托收光票托收跟單托收跟單托收 2 按交單條件按交單條件 付款交單付款交單(D/P)承兌交單承兌交單(D/A)D/P SIGHTD/P AFTERSIGHTD/P at sight 與D/P after sight D/P at sight：提示日付款日交單日同一天 D/P after sight：付款日 交單日同一天 例:某公司分別出口三批貨，合同分別規(guī)定付款方式為：D/P Sight、D/P at 30 days after sight、D/A 30

10、 days after sight，設(shè)銀行寄單郵程為7天，托收日為8月1日，若不計銀行合理工作時間，問提示日、承兌日、付款日、交單日各為哪天？分析結(jié)果：1）D/P Sight方式下的提示日為8月7日、付款日與交單日均為8月7日。2）D/P at 30 days after sight方式下的提示日為8月7日、承兌日為8月7日、付款日與交單日均為9月6日。3）D/A 30 days after sight方式的8月7日、承兌日為8月7日、付款日為9月6日、交單日為8月7日。托收流程圖：托收流程圖：付款交單付款交單( (D/P)出口人出口人（1）進口人進口人（7）（2） 托收行托收行（3）（6）

11、代收行代收行（4）（5）(1)(1)以以D/PD/P方式結(jié)算，出方式結(jié)算，出貨貨(2)(2)交單托收交單托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進口商通知進口商(5)(5)付款贖單付款贖單/ /承兌，到承兌，到期贖單期贖單(6)(6)款項撥付托收行款項撥付托收行(7)(7)款項撥付出口商款項撥付出口商(1)(1)以以D/AD/A方式結(jié)算，方式結(jié)算，出貨出貨(2)(2)交單托收交單托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進口商通知進口商(5)(5)承兌取單承兌取單(6)(6)到期付款到期付款(7)(7)款項撥付托收行款項撥付托收行(8)(8)款項撥付出口商

12、款項撥付出口商出口人出口人 托收行托收行進口人進口人 代收行代收行托收流程圖：托收流程圖：承兌交單承兌交單( (D/A)（1）（2）（3）（7）（4） （5）（6）（8）托收操作的注意事項 認(rèn)真考察進口人的資信情況和經(jīng)營作風(fēng) ; 爭取使用CIF或CIP價格成交 ; 要了解進口國家的商業(yè)慣例及外匯管制程度，以免影響安全迅速收匯 ; 明確責(zé)任 ; 建立健全應(yīng)收賬款管理制度 ; 及時了解拒付原因及貨物狀況 . 案例:D/A結(jié)算受騙案6.4 信用證 6.4.1 信用證的定義和特點 6.4.2 信用證的當(dāng)事人 6.4.3 信用證的業(yè)務(wù)流程 6.4.4 信用證的種類 6.4.5 信用證的主要內(nèi)容信用證的定

13、義及特點 信用證(letter of credit,L/C)是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。 信用證是一種獨立的文件; 信用證是一種單據(jù)的買賣. 進口商破產(chǎn)能解除開證行的付款責(zé)任嗎？ 我某出口公司與德國一外商就某商品按我某出口公司與德國一外商就某商品按CIF即期即期信用證條件達成一項數(shù)量較大的出口合同，合同信用證條件達成一項數(shù)量較大的出口合同，合同簽訂后，外商按期開來了信用證，開證行為德國簽訂后，外商按期開來了信用證，開證行為德國C銀行，我方也積極備貨，并在裝運期內(nèi)裝船出銀行，我方也積極備貨，并在裝運期內(nèi)裝船出運，取得了全套合格單據(jù)，但就在我方向開證行運，取得了全套合格單據(jù)，但就在

14、我方向開證行結(jié)匯時，開證行以外商已宣布破產(chǎn)為由拒絕付款。結(jié)匯時，開證行以外商已宣布破產(chǎn)為由拒絕付款。請問開證行的要求合理嗎？請問開證行的要求合理嗎？ 啟示啟示:信用證是一種銀行信用信用證是一種銀行信用.信用證的當(dāng)事人 開證申請人：APPLICANT 開證行通知行保兌行付款行議付行受益人:BENEFICIARY 信用證的真實性審核 廣西某中行作為通知行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行電開的信用證，金額約80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海渣打銀行核實，得到復(fù)電：“本行不為第三家非其集團成員銀行核為，且不負(fù)任何責(zé)任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知：“

15、開證行從未開出此證，且申請人未在當(dāng)?shù)刈?，無業(yè)務(wù)往來記錄”。 問題：這是一份真實的信用證嗎？通知行的對策應(yīng)是什么？信用證的業(yè)務(wù)流程 申請人申請人受益人受益人付款行付款行/開證行開證行通知行通知行/議付行議付行（4）（9）（10）（1）（2）（6）（7）（3）（5）（8）（1 1）申請開證；（）申請開證；（2 2）開出信用證；（）開出信用證；（3 3）通知信用證；）通知信用證；（4 4）裝運貨物；（）裝運貨物；（5 5）交單議付；）交單議付；（6 6）寄單；（）寄單；（7 7）付款或承兌；（付款或承兌；（8 8）付款；（）付款；（9 9）提示單據(jù)；（）提示單據(jù)；（1010）付款付款信用證的種類

16、信用證根據(jù)用途、性質(zhì)、期限、流通方式的不同可分為：1、跟單信用證與光票信用證2、可撤銷信用證與不可撤銷信用證。3、保兌信用證與不可保兌信用證。4、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證5、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證。信用證的主要內(nèi)容 1.對信用證本身的說明對信用證本身的說明 2.對單據(jù)的要求對單據(jù)的要求 3.對貨物的要求對貨物的要求 4.對運輸?shù)囊髮\輸?shù)囊?5.其他條款及要求其他條款及要求 信用證示例見課本信用證示例見課本.信用證軟條款 在我國有時也稱為“陷阱條款”（Pitfall Clause），是指在不可撤消的信用證加列一種條款， 使出口商履約處于不利且尷尬地位.思考:信用證哪些條款會是軟條款,舉例說明.6.5 銀行保函 6.5.1 銀行保函的含義 6.5.2 銀行保函的種類 6.5.3 銀行保函的業(yè)務(wù)操作 6.6買賣合同中的支付條款 6.6.1 匯付條款 例如，“T/T, 30% DEPOSIT(USD2511.60), BALANCE 70% TO BE SENT AFTER FAXING B/L” 6.6.2 托收條款 1）即期付款交單 2）遠(yuǎn)期付款交單 6.6.3 信用證條款 1）信用證條款基本內(nèi)容 2）信用證