農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法

1、百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我*農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法/第一章總則、第一條為適應(yīng)全市農(nóng)村信用社改革及發(fā)展需要，切實(shí)提高工作效率和服務(wù)水平，有效加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，根據(jù)內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等制度辦法，結(jié)合*農(nóng)村信用聯(lián)社實(shí)際，制定本辦法。第二條柜員制是指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，根據(jù)有關(guān)制度和操作規(guī)程，由單個(gè)柜員獨(dú)立為客戶辦理個(gè)人結(jié)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務(wù)的全部或部分服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組織形式。柜員在嚴(yán)格授權(quán)管理下，實(shí)行單人臨柜、自我復(fù)核、自我約束、自我控制、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)密監(jiān)控。第三條本辦法適用于全市農(nóng)村信用社各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（營(yíng)

2、業(yè)部、信用社、分社、儲(chǔ)蓄所）。第二章基本規(guī)定/第四條'營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制的條件/（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧?dòng)組織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（二）有健全、嚴(yán)密的崗位責(zé)任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機(jī)制；（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)三級(jí)柜員,百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我對(duì)柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督；（四）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所建設(shè)符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進(jìn)的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務(wù)全部置于有效監(jiān)控之下；（五）每個(gè)柜員有相對(duì)獨(dú)立的操作空間，并配備了充足的由納機(jī)具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務(wù)操作安全、準(zhǔn)確；（六）柜員數(shù)量應(yīng)確保業(yè)務(wù)的正常開展，會(huì)計(jì)主

3、管與一、二、三級(jí)柜員合計(jì)不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)的信用社、分社不少于5人，儲(chǔ)蓄所不少于4人）。第五條柜員必須具備的基本素質(zhì)（一）有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)德道和較強(qiáng)的工作責(zé)任心；（二）熟知并能夠認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)法、農(nóng)村信用合作社會(huì)計(jì)基本制度、農(nóng)村信用合作社由納制度、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)和制度；（三）熟悉會(huì)計(jì)、由納、結(jié)算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，能夠準(zhǔn)確、迅速、獨(dú)立地處理每一筆業(yè)務(wù)；（四）從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，并取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。第三章崗位設(shè)置及職責(zé)/第八條實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)劃分前臺(tái)一級(jí)柜員和前臺(tái)三級(jí)柜員。前臺(tái)一級(jí)柜員直接面對(duì)客戶，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)的查詢

4、、咨詢等；前臺(tái)三級(jí)柜員無需面對(duì)客戶，負(fù)百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我責(zé)對(duì)前臺(tái)一級(jí)柜員業(yè)務(wù)的復(fù)核、授權(quán)以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。業(yè)務(wù)量較大、人員充足的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在劃分前臺(tái)一級(jí)與前臺(tái)三級(jí)柜員的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實(shí)際情況將前臺(tái)一級(jí)柜員劃分為綜合柜員、單項(xiàng)柜員；業(yè)務(wù)量較小、人員較少的基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可不劃分。/第九條實(shí)行柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮自身業(yè)務(wù)種類、存款總量、業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營(yíng)管理、客戶特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。（一）存款5000萬元以下，日均業(yè)務(wù)量200筆以下的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)配備2名前臺(tái)柜員。（二）存款5000萬

5、元以上，1億元以下，日均業(yè)務(wù)量300筆以上，可配備3名前臺(tái)柜員。（三）存款超過1億元，日均業(yè)務(wù)量500筆以上的，可配備4名以上營(yíng)業(yè)柜員；（四）轄屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)6個(gè)以上，日均業(yè)務(wù)量500筆以上產(chǎn)的，可增設(shè)一名前臺(tái)三級(jí)柜員。（五）營(yíng)業(yè)時(shí)間兩年以上存款余額不足1500萬元，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間距離不足1000米的予以撤并。第十條前臺(tái)一級(jí)柜員職責(zé)（一）積極開展柜面業(yè)務(wù)宣傳，主動(dòng)熱情、準(zhǔn)確快捷的為客戶辦理業(yè)務(wù)；百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我（二）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核各類憑證的完整性、合法性和真實(shí)性，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人結(jié)算、個(gè)人儲(chǔ)蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等各類業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，及時(shí)處理并按規(guī)定記載賬務(wù)；（三）辦理營(yíng)業(yè)

6、用現(xiàn)金的領(lǐng)用、'保管；負(fù)責(zé)大額提現(xiàn)的登記備案；負(fù)責(zé)票幣整點(diǎn)、挑剔、捆扎及有價(jià)證券的兌付工作等；/'（四）營(yíng)業(yè)用重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)用和保管；（五）保管使用業(yè)務(wù)公章、業(yè)務(wù)訖章、受理憑證專用章等；（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進(jìn)行更換；（七）辦理存款及密碼桂失業(yè)務(wù)，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務(wù)；（八）人員交接和臨時(shí)離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；（九）營(yíng)業(yè)終了，軋記當(dāng)日經(jīng)辦業(yè)務(wù)，核對(duì)記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，做到賬賬、賬款、賬實(shí)相符。將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫(kù)保管；（十）負(fù)責(zé)本柜計(jì)算機(jī)及其它業(yè)務(wù)用機(jī)具的正常使用和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)

7、與科技部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決；（H一）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十一條前臺(tái)三級(jí)柜員職責(zé)4百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我（一）處理各種內(nèi)部賬務(wù)；（二）簽發(fā)、收回余額對(duì)賬單，定期核對(duì)各種內(nèi)外賬務(wù)；（三）負(fù)責(zé)重要空白憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；（四）負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c(diǎn)工作，及時(shí)編制現(xiàn)金計(jì)劃，辦理各柜員營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；（五）營(yíng)業(yè)終了，負(fù)責(zé)現(xiàn)金庫(kù)存與各柜員的鈔箱累計(jì)，并與總庫(kù)存核對(duì)相符；（六）有關(guān)報(bào)表資料，審核、裝訂、保管會(huì)計(jì)檔案；（七）負(fù)責(zé)制定本單位憑證、耗材使用計(jì)劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個(gè)月報(bào)聯(lián)社相關(guān)部室。

8、（八）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（九）負(fù)責(zé)組織本網(wǎng)點(diǎn)柜員的理論學(xué)習(xí)，貫徹落實(shí)國(guó)家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；（十）掌管“會(huì)計(jì)由納工作日志”、“業(yè)務(wù)用章（用具）保管使用登記簿”、“會(huì)計(jì)人員分工交接登記簿”“計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志”等,并認(rèn)真登記；（十一）臨柜坐班，負(fù)責(zé)重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權(quán)，督促其他柜員不定期更換操作密碼；（十二）監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；（十三）對(duì)各柜員使用的重要空白憑證進(jìn)行監(jiān)督再銷5百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我號(hào);（十四）按規(guī)定處理會(huì)計(jì)由納工作中的重要事項(xiàng)和疑難問題，對(duì)發(fā)生的各類差錯(cuò)事故，及時(shí)組織追查、補(bǔ)救和報(bào)告；（十五）負(fù)責(zé)電子監(jiān)控設(shè)備的管理與

9、運(yùn)行；（十六）兼任計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員，每日營(yíng)業(yè)前按規(guī)定開機(jī)，營(yíng)業(yè)終了，按時(shí)關(guān)機(jī)，切斷電源；/（十七）營(yíng)業(yè)前后檢查營(yíng)業(yè)室、檔案室、賬表室、庫(kù)房是否鎖固，報(bào)警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；（十八）每日營(yíng)業(yè)終了，核對(duì)各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價(jià)單證等是否相符；（十九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第四章業(yè)務(wù)管理第十三條現(xiàn)金管理（一）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金由縣級(jí)聯(lián)社有權(quán)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務(wù)量變化情況及時(shí)調(diào)整。（二）按柜員設(shè)置現(xiàn)金鈔箱，實(shí)行“一柜一箱，自管自/用、設(shè)定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺(tái)柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時(shí)，須經(jīng)三級(jí)柜員進(jìn)行調(diào)劑，超由限額的應(yīng)及時(shí)繳存，/款項(xiàng)交接時(shí)實(shí)行面對(duì)面交

10、接，并由三級(jí)柜員監(jiān)交。（三）庫(kù)存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”?！翱偛尽庇扇?jí)柜員管理和使用，營(yíng)業(yè)終了，匯總各一級(jí)柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對(duì)，據(jù)以登記；“分簿”由各百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我柜員負(fù)責(zé)，營(yíng)業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結(jié)計(jì)本日庫(kù)存金額，與柜員“軋賬表”核對(duì)相符后，碰庫(kù)核對(duì)，做到當(dāng)日結(jié)賬、賬款相符。（四）柜員現(xiàn)金收付堅(jiān)持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持自我復(fù)核，、5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復(fù)核。（五）堅(jiān)持定期、不定期查庫(kù)制度。三級(jí)柜員應(yīng)定期或不定期對(duì)柜員鈔箱進(jìn)行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營(yíng)業(yè)終了前，由三級(jí)柜員或

11、監(jiān)督柜員對(duì)柜員鈔箱卡把核對(duì)。（六）柜員交接管理。柜員次日休班時(shí)，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金上繳入庫(kù)。接收柜員上日未營(yíng)業(yè)，營(yíng)業(yè)當(dāng)日辦理由庫(kù)手續(xù)或從后臺(tái)柜員現(xiàn)金箱調(diào)入現(xiàn)金。（七）營(yíng)業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)，不論金額大小，必須堅(jiān)持按規(guī)定登記和報(bào)告制度。第十四條重要空白憑證及有價(jià)單證管理（一）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證及有價(jià)單證由二級(jí)柜員負(fù)責(zé)/Z領(lǐng)用、保管和發(fā)放，一級(jí)柜員之間不得調(diào)劑使用。（二）二級(jí)柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對(duì)憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴(yán)密控制，確保賬實(shí)相符。（三）柜員領(lǐng)用重要空白憑證，/有價(jià)單證必須堅(jiān)持“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則。（四）柜員辦理重要空白憑證、有價(jià)單證交接手續(xù)

12、，必百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責(zé)任。（五）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)必須經(jīng)三級(jí)柜員授權(quán)；簽發(fā)重要空白憑證時(shí)必須按順序使用，'逐份銷號(hào)；由售重要空白憑證時(shí)必須核對(duì)客戶提供的預(yù)留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時(shí)，必須加蓋“作廢”章，作當(dāng)日有關(guān)憑證的附件。/（六）營(yíng)業(yè)終了，三級(jí)柜員根據(jù)當(dāng)日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實(shí)際結(jié)存份數(shù)核對(duì)相符后，,隨現(xiàn)金入庫(kù)保管。（七）建立重要空白憑證、有價(jià)單證查庫(kù)制度，每次檢查現(xiàn)金庫(kù)存都要將重要空白憑證、有價(jià)單證作為必查內(nèi)容。第十五條印章管理（一）各種業(yè)務(wù)印章遵循“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)”的原則。啟用前，領(lǐng)用人員必

13、須在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。（二）各種業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用。/業(yè)務(wù)印章使用人員臨時(shí)離崗要做到人在章在、人離章收；臨時(shí)離職時(shí)，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。（三）柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)一律加蓋備案的個(gè)人名章。個(gè)人名章不得授受他人代蓋,否則由授受人承擔(dān)一切責(zé)任。調(diào)離本崗位時(shí)，備案的個(gè)人名章一律由監(jiān)交人當(dāng)面切角作廢。（四）各類業(yè)務(wù)印章在營(yíng)業(yè)中應(yīng)妥善保管。非營(yíng)業(yè)時(shí)間，百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我一律加鎖入庫(kù)。（五）堅(jiān)持印、押、證分管分用制度，聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社備案。（六

14、）各種業(yè)務(wù)專用章停止使用或字跡不清需要更換時(shí)，要在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時(shí)抄列清單上交縣級(jí)聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊(cè)，集中銷毀。聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章停止使用后，應(yīng)逐級(jí)上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。（七）各類印章應(yīng)按柜員設(shè)置，編號(hào)控制，不得隨意更換，不得交換使用。（八）各類印章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預(yù)簽。第十六條柜員卡、柜員號(hào)及密碼管理（一）柜員實(shí)行一人一號(hào)（操作代號(hào)）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時(shí)柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。（二）柜員調(diào)離，由縣級(jí)聯(lián)社計(jì)算機(jī)管理員為其變更操作員信息，將原密碼、二柜員卡辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。（

15、三）密碼設(shè)置不得過于簡(jiǎn)單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我變更登記簿”（密碼可設(shè)為強(qiáng)制修改，是否有必要登記）。（五）柜員臨時(shí)離崗”必須退由交易畫面。每日營(yíng)業(yè)終了，必須平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)三級(jí)柜員批準(zhǔn)并做有關(guān)登記后方能重新簽到。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準(zhǔn)并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。/第十七條會(huì)計(jì)檔案管理。柜員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)裝訂憑證、”賬簿和報(bào)表。憑證可按日分冊(cè)裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天（業(yè)務(wù)量小的可視情況而定）、；分戶賬、日計(jì)表、各種登記簿、月計(jì)表、資產(chǎn)

16、負(fù)債表、損益表、年終決算報(bào)表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。各類會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行保管登記，并嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。第五章檢查監(jiān)督第十八條營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行柜員制應(yīng)落實(shí)事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督制約機(jī)制，并自覺接受客戶監(jiān)督。第十九條事前控制（一）對(duì)柜員進(jìn)行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；/（二）業(yè)務(wù)范圍授權(quán)控制，即對(duì)柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)及具體崗位職責(zé)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的事前控制；（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺(tái)或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務(wù)無關(guān)的物品（如自用現(xiàn)金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務(wù)。第二十條事中監(jiān)控10百度文庫(kù)-讓每個(gè)人平等地提升自我（一）柜員自我監(jiān)督，即柜員對(duì)其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、'、合法性，確保各要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負(fù)責(zé)；（二）實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，即安裝電子監(jiān)控設(shè)備實(shí)時(shí)攝錄柜員業(yè)務(wù)處理的全過程，攝錄信