淺談企業(yè)資金風險及防控對策

1、淺談企業(yè)資金風險及防控對策企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著經(jīng)營風險、政策風險、財務(wù)風險等多種風險。資金是企業(yè)的血液，一個企業(yè)要維持良好的運轉(zhuǎn)狀態(tài)，需要適當?shù)馁Y金用于開展生產(chǎn)、擴大生產(chǎn)，也需要足額的資金歸還到期債務(wù)。如果資金量缺乏或存量資金與投出資金的比例不適當，就可能產(chǎn)生資金風險。加強資金管理，控制資金風險，提高資金使用效果，是實現(xiàn)資金平安運行、企業(yè)健康開展的重要保證。 一、資金風險概述 資金風險是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素，使資金的實際收益低于預(yù)計收益而發(fā)生資金損失，資金循環(huán)運轉(zhuǎn)不暢，甚至破產(chǎn)倒閉的風險。企業(yè)的財務(wù)決策經(jīng)常是在風險和不確定的情況下作出的，尤其是在我國市場經(jīng)濟開

2、展不成熟的條件下，這種風險更是不可防止。企業(yè)資金風險主要特征表現(xiàn)在：一是客觀性。資金風險無時無刻不存在，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，人們無法回避也無法消除它，只能通過各種技術(shù)手段來應(yīng)對風險，進而防止損失。二是全面性。財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)都存在資金風險，在資金籌集、運用、分配和積累等財務(wù)活動中均會產(chǎn)生風險。三是不確定性。即資金風險在一定條件下發(fā)生的幾率不確定。四是收益與損失共存。即風險與收益成正比關(guān)系，風險越大收益越高，反之收益就越低。 個人收集整理 勿做商業(yè)用途二、資金風險管理的常見問題 一資金配置不合理 很多企業(yè)在對外投資時缺乏充分調(diào)研，事前未對投資工程、投資方向和投資方式等情況進行詳細深入的分析，對

3、相關(guān)政策、工程前景、財務(wù)風險等缺乏分析和評價，決策隨意性大，導致大量資金沉淀、浪費，企業(yè)的盈利能力和信用等級下降，損失嚴重。 二資金籌措不理性 一是對資金需求量預(yù)測不合理。一些企業(yè)對資金需求量預(yù)測不科學，忽略了資金的時間價值和企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理比例。二是籌資風險的預(yù)測不準確。一些企業(yè)資金籌措方式落后，對現(xiàn)代企業(yè)的籌資方式缺乏了解和認識，很少考慮籌資風險，最終導致經(jīng)營活動處于癱瘓或半癱瘓狀態(tài)。 三資金使用不科學 資金結(jié)構(gòu)不合理，把過多的資金用于非經(jīng)營性的長期工程，致使經(jīng)營性資金缺乏，流動性低。另外，由于流動資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)不盡合理，導致資金變現(xiàn)能力低下，壞賬風險增大。 四管理制度不健全 一些企業(yè)資金

4、集中管理和內(nèi)部需求不協(xié)調(diào)，各下屬單位為逃避現(xiàn)金管理，開立多個戶頭，截留收入，不集中上繳；企業(yè)資金集中管理和分配給下屬單位的資金與經(jīng)營需求不符，導致矛盾激化。 五監(jiān)督措施不完善 公司管理層對資金運營環(huán)節(jié)監(jiān)管不力甚至人為控制，盡管制定了多種監(jiān)督制度，但因種種原因難以有效的發(fā)揮作用，缺乏嚴格的事前、事中的監(jiān)督機制。 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途三、資金風險產(chǎn)生的常見原因 一管理方式落后 現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)品、需求多樣化，生產(chǎn)經(jīng)營活動日益復(fù)雜，由此形成了規(guī)?；?jīng)營和高度集中的管理模式，這需要大量準確、及時的根底數(shù)據(jù)和相關(guān)信息作為支撐。但現(xiàn)實情況是，不少管理者對以財務(wù)管理軟件為核心的計算機信息管理

5、系統(tǒng)缺乏了解，無法滿足現(xiàn)代化、精細化管理的要求。 二預(yù)算約束力不強 企業(yè)的資金預(yù)算方式不合理，準確度不高，隨意性大，常常導致預(yù)算約束力不強，資金預(yù)算執(zhí)行隨意性大，而且由于缺乏量化考核標準，常常使資金預(yù)算管理失效，影響了企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。 三資金集中管理模式不成熟 實踐證明，事權(quán)可以分散，但財權(quán)必須集中。然而在目前實際的資金管理中，大多數(shù)企業(yè)仍然存在職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成；由于統(tǒng)一標準的資金調(diào)控制度和高度集中的資金管理系統(tǒng)尚不成熟，常導致信息傳遞不暢，財務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理難以集中，決策者難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法對資金實施有效的管理、監(jiān)

6、督和控制。 四監(jiān)督機制不健全 在企業(yè)的內(nèi)部控制流程中，盡管都設(shè)置了相應(yīng)的管理規(guī)章和資金流動程序，但因種種原因難以及時有效的發(fā)揮作用。內(nèi)部控制的監(jiān)督管理職能缺乏或?qū)嵤┎涣Γ瑢е滤姓吆凸芾碚邔Y金的流動監(jiān)控不力，也使管理者的資金調(diào)配權(quán)缺少相應(yīng)的監(jiān)督和限制，并最終導致資金管理失去了的保障。 文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習四、資金風險的防控對策 一加強內(nèi)控制度建設(shè) 企業(yè)要“向管理挖潛力、向管理要效益，改變粗放經(jīng)營的局面，建立健全內(nèi)部管理制度，特別是投資管理、擔保管理、財務(wù)管理、本錢管理、質(zhì)量管理等制度。降低不良資產(chǎn)比率，降低資金本錢，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。同時抓住風險控制重點，在找出風險的根底上，分析出

7、主要風險，將其作為主要矛盾予以集中解決。風險管理原那么上應(yīng)先控制再消除，風險產(chǎn)生后，首先要控制風險的擴大，遏制損失的增加，然后再研究化解和消除風險的措施。 二完善資金風險分析機制 高效的風險分析機制是降低資金風險的關(guān)鍵。通過分析，可以迅速排除對企業(yè)影響小的風險，將主要精力放在有可能造成重大影響的主要風險上，進而重點研究，分析出風險成因，評估其可能造成的損失。風險成因分析清楚后，就不難制定相應(yīng)對策了。 三建立資金風險管理預(yù)警系統(tǒng) 在全面預(yù)算管理的根底上，企業(yè)可建立財務(wù)分析指標體系，對企業(yè)財務(wù)預(yù)算和實際發(fā)生情況進行分析，判斷企業(yè)可能存在的危機及財務(wù)缺陷，建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。通過效益指標、資產(chǎn)營運指標

8、、償債能力指標和開展狀況指標等具有代表性的財務(wù)指標，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題，對資金風險提前進行預(yù)警和防范。 四健全資金管理規(guī)章制度結(jié)合企業(yè)實際，制定操作性強的制度和措施，標準收支運作的方法和流程，堵住資金營運過程中的“跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，把各工程、各層次的資金指標納入考核分析體系，與各責任單位的經(jīng)濟效益掛鉤，獎優(yōu)罰劣，不斷改善資金管理。 文檔收集自網(wǎng)絡(luò)，僅用于個人學習五、對我公司資金管理方面的啟示 一深化部門溝通，推行資金全面預(yù)算管理 資金預(yù)算是實現(xiàn)資金平衡、提高資金效率、降低資金本錢的重要根底。計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運用，為推行資金管理的全面預(yù)算提供了可能，使資金集中管理成為可行。公司財務(wù)部

9、門可以設(shè)計一個資金預(yù)算管理系統(tǒng)，將各項資金流入和流出工程分解，分配到相應(yīng)的部門和人員，通過計算機將各項的預(yù)算數(shù)據(jù)鏈接起來，并最終匯總到一張資金預(yù)算表。預(yù)算一經(jīng)確定，即成為公司各相關(guān)部門組織生產(chǎn)經(jīng)營的法定依據(jù)，不得隨意更改。同時樹立錢流到哪里，管理就緊跟到哪里的觀念，加強現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的分析和監(jiān)控，將現(xiàn)金流量管理貫穿于資金管理的各個環(huán)節(jié)。 二結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營，做好現(xiàn)金流量分析 在資金全面預(yù)算的根底上，財務(wù)部門加強對預(yù)算完成情況的指標分析，對照資金預(yù)算的數(shù)據(jù)，找出預(yù)算與執(zhí)行不一致的因素，不斷提高預(yù)算的準確性和可執(zhí)行性。如果是資金預(yù)算編報方式不合理，那么應(yīng)結(jié)合生產(chǎn)進一步完善資金預(yù)算編報結(jié)構(gòu)。如果是生產(chǎn)經(jīng)營

10、情況不穩(wěn)定導致現(xiàn)金流變動較大，那么應(yīng)與相關(guān)生產(chǎn)部門加強溝通，及時了解生產(chǎn)經(jīng)營變化，合理調(diào)節(jié)現(xiàn)金的流入流出。 三加強資金監(jiān)控，防止資金鏈斷裂 我公司的資金管理制度和管理方式的很多方面都受到上級財務(wù)部門的影響和制約，很多時候只要按照上級的要求做好資金數(shù)據(jù)的整理和上報即可。但是，作為一個獨立核算的經(jīng)濟單位，我們有必要通過建立健全自己在資金風險管理方面的規(guī)章制度和具體做法，加強對資金的監(jiān)控，提高資金使用效率，預(yù)防資金鏈斷裂。例如，我們可以利用財務(wù)電算化系統(tǒng)，將會計核算業(yè)務(wù)的資金工程歸集匯總，統(tǒng)一整理，及時形成資金方案發(fā)生情況統(tǒng)計報表，實現(xiàn)隨時查看資金流入和流出情況，使資金管理人員能夠及時、全面地監(jiān)控資

11、金的流向和金額，掌握資金盈虧狀況，防止資金鏈斷裂。 四拓寬融資渠道，增大資金風險空間 當前，世界經(jīng)濟開展不穩(wěn)定，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢動亂起伏較大，而我們公司的開展受宏觀經(jīng)濟的影響較為明顯。雖然我們公司近些年經(jīng)營利潤逐年上升，資金相對充裕，尚未發(fā)生資金短缺等情況，但是我們也應(yīng)該居安思危，在公司開展形勢較好的階段，利用與金融機構(gòu)、供給商、施工單位的談判有利地位，做好以下工作：1對外支付結(jié)算方面，合理延緩資金支付；2收款結(jié)算方面，嚴格應(yīng)收款項賬期管理，加強應(yīng)收賬款的清收工作；3金融貸款方面，與銀行簽訂應(yīng)急貸款協(xié)議，保持一定的儲藏貸款額度，以便在公司資金面臨斷裂風險時，能夠及時補充現(xiàn)金。 總之，在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)既不可能消除資金風險，也不可能完全防止資金風險。企業(yè)應(yīng)該對資金風險保持清醒的認識，在對其成因進行深刻分析的根底上采取有效對策進行防范