商業(yè)銀行如何構(gòu)建風(fēng)險控制體系

1、目 錄摘要2關(guān)鍵詞21 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險21.1 信用風(fēng)險21.2 流動性風(fēng)險21.3 財務(wù)風(fēng)險21.4 市場風(fēng)險21.5 內(nèi)部管理風(fēng)險22 銀行風(fēng)險管理的流程22.1風(fēng)險識別22.2 風(fēng)險計(jì)量32.3 風(fēng)險監(jiān)測32.4 風(fēng)險控制33 商業(yè)銀行的風(fēng)險控制方法33.1 風(fēng)險分散33.2 風(fēng)險對沖43.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移43.4風(fēng)險規(guī)避43.5 風(fēng)險抑制43.6 風(fēng)險補(bǔ)償44 建立風(fēng)險控制體系44.1 建立完善、垂直的風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)體系44.2 保持風(fēng)險控制的獨(dú)立性44.3 建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系54.4 建立健全各項(xiàng)風(fēng)險控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險54.5 建立合適的風(fēng)險控制的獎懲制度54.6

2、要建立獨(dú)特的風(fēng)險文化5參考文獻(xiàn)5商業(yè)銀行如何構(gòu)建風(fēng)險控制體系謝巧娟（福建農(nóng)林大學(xué)東方學(xué)院 金融（國際方向） 2009級）摘要：隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險也將與日俱增。如何防范和控制新的金融風(fēng)險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當(dāng)前我國商業(yè)銀行亟須解決的問題。本文就商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，銀行風(fēng)險管理流程，風(fēng)險控制方法和建立風(fēng)險控制體系等方面進(jìn)行闡述。關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險；風(fēng)險管理；控制方法1 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險1.1 信用風(fēng)險借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務(wù)危機(jī)，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務(wù)，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。

3、目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平1。1.2 流動性風(fēng)險銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風(fēng)險。目前這方面的風(fēng)險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難2。1.3 財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降；另一方面，自1993年財務(wù)體制改革以來，

4、將大量的應(yīng)收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的 盈利，而實(shí)際上多數(shù)銀行虛盈實(shí)虧。1.4 市場風(fēng)險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔(dān)?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險。1.5 內(nèi)部管理風(fēng)險銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險。近幾年來隨著中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、票據(jù)法、擔(dān)保法和貸款通則“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強(qiáng)素質(zhì)，

5、也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強(qiáng)的針對性是前所未有的，但銀行 內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。此外，還存在利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、高負(fù)債風(fēng)險、信用卡風(fēng)險、金融欺詐風(fēng)險等。2 銀行風(fēng)險管理的流程2.1風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是商業(yè)銀行從內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境中發(fā)現(xiàn)可能給銀行經(jīng)營帶來意外損失的因素。風(fēng)險識別主要有以下幾種方法：（1） 財務(wù)報表分析法，即根據(jù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料，經(jīng)過實(shí)踐調(diào)查研究，對商業(yè)銀行財務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（2） 風(fēng)險樹搜尋法，即以圖解的形式，將商業(yè)銀行風(fēng)險逐層予以分解，采取類似于“順藤摸瓜”的方式

6、，最終找到銀行所承受的風(fēng)險的具體形態(tài)。（3） 專家意見法，即由商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員將相關(guān)資料發(fā)給若干名專家，有專家們各自獨(dú)立地提出自己的意見，然后匯集整理專家們的意見進(jìn)行再次調(diào)查，經(jīng)過多次反復(fù)，最終形成比較一致的結(jié)果。（4） 情景分析法，即通過有關(guān)的數(shù)據(jù)，曲線，圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，以識別潛在的風(fēng)險因素及后果。（5） 篩選-監(jiān)測-診斷法，2.2 風(fēng)險計(jì)量風(fēng)險計(jì)量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險因素進(jìn)行定量分析，計(jì)算損失發(fā)生的概率，以及損失發(fā)生時的大小。風(fēng)險計(jì)量是風(fēng)險識別的繼續(xù)，沒有準(zhǔn)確的風(fēng)險計(jì)量，所識別的風(fēng)險將無法進(jìn)行有效的管理；風(fēng)險計(jì)量也是風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，所計(jì)量的風(fēng)

7、險損失均衡值，決定著風(fēng)險監(jiān)測和控制的手段，因?yàn)轱L(fēng)險監(jiān)測和控制都需要支付成本，只有在這些成本低于損失均值時，監(jiān)測和控制才有意義3。2.3 風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)測是對各種風(fēng)險因素進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，以隨時掌握其發(fā)展變化。風(fēng)險監(jiān)測主要包含兩個方面：一，監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前識別出來；二，報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性定量評估結(jié)果，以及采取風(fēng)險管理，控制措施及其質(zhì)量和效果。風(fēng)險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但要滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險發(fā)展?fàn)顩r的多樣化需求是一項(xiàng)極為艱巨的任務(wù)4。因此，建立功能強(qiáng)大，動態(tài)，交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于

8、提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究開發(fā)能力。2.4 風(fēng)險控制風(fēng)險控制是根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測的結(jié)果，采取各種方式將風(fēng)險控制在銀行能夠接受的水平上。風(fēng)險控制的上述定義，在一定意義上揭示了商業(yè)銀行整個風(fēng)險管理平衡風(fēng)險與收益的目標(biāo)：一方面，要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，不能低于銀行可以接受的水平，否則其利潤將受到影響；另一方面，要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，不能高于銀行能夠接受的水平，否則其安全性也將受到影響。3 商業(yè)銀行的風(fēng)險控制方法3.1 風(fēng)險分散風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險?！安灰獙⑺械碾u蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象的說明了這一方法。

9、馬柯維茨的資產(chǎn)組合理論為風(fēng)險分散奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)5。風(fēng)險分散是商業(yè)銀行控制風(fēng)險最基本，最常用的方法。實(shí)際上，商業(yè)銀行之所以能夠正常運(yùn)行，首先得益于分散。運(yùn)用分散方法來控制風(fēng)險也存在三方面的局限：一，分散只能減少或消除非系統(tǒng)性風(fēng)險，并不能減少系統(tǒng)性風(fēng)險；二，分散的效果取決于資產(chǎn)組合中各項(xiàng)資產(chǎn)的相關(guān)性，相關(guān)程度越低，分散效果就越好；三，分散是成本的。3.2 風(fēng)險對沖風(fēng)險對沖，又稱風(fēng)險的套期保值，是指通過收益與損失的相互抵消來降低或消除銀行損益的波動，具體來說，是指通過投資或購買與管理標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生金融產(chǎn)品，以其收益來沖銷風(fēng)險所帶來的損失。商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可分為：（1） 自

10、我對沖，是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖。（2） 市場對沖，是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，主要通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。3.3風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種風(fēng)險管理辦法。風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。一，保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行通過購買保險，以繳納保險費(fèi)為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時，保險人按照保險合同約定責(zé)任給予賠償，從而彌補(bǔ)風(fēng)險事件所造成的損失。二，非保險轉(zhuǎn)移是保險轉(zhuǎn)移方式之外的其他所有方式的總稱。3.4風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場

11、，從而不承擔(dān)在改業(yè)務(wù)或市場上的風(fēng)險。風(fēng)險規(guī)避是商業(yè)銀行在承擔(dān)風(fēng)險方面進(jìn)行選擇的必然選擇。在一定時點(diǎn)上，商業(yè)銀行的能力是有限的。因此，在所有風(fēng)險中，商業(yè)銀行必須有所選擇，只能承擔(dān)那些在自己能力范圍內(nèi)并具有管理優(yōu)勢的風(fēng)險，避免承擔(dān)那些超過自己管理能力或并不具有管理優(yōu)勢的風(fēng)險。3.5 風(fēng)險抑制風(fēng)險抑制是指銀行在承擔(dān)風(fēng)險后，通過加強(qiáng)對風(fēng)險的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應(yīng)措施，以便在風(fēng)險事件實(shí)際發(fā)生之前阻止情況惡化，或在風(fēng)險事件發(fā)生之后盡可能減少風(fēng)險造成的損失。在發(fā)現(xiàn)問題以后，銀行可以充分利用自己作為債權(quán)人的有利地位，采取如下一些抑制風(fēng)險的措施，以避免或減少損失：一，想借款企業(yè)派駐財務(wù)專家，幫助借款企業(yè)

12、弄清財務(wù)惡化的原因，并提出解決問題的指導(dǎo)意見；二，停止對借款人新增放款，并盡一切努力盡早收回已發(fā)放的貸款本息；三，要去追加擔(dān)保；四，在可行的情況下，為借款人額外提供貸款，以幫助企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營。3.6 風(fēng)險補(bǔ)償風(fēng)險補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在實(shí)際風(fēng)險損失發(fā)生以后，通過各種方式對所發(fā)生的損失進(jìn)行彌補(bǔ)，以保證銀行的正常經(jīng)營并不受風(fēng)險損失的影響6。商業(yè)銀行彌補(bǔ)風(fēng)險損失的具體方式主要有：風(fēng)險定價；擔(dān)保品變現(xiàn)收入；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備；利潤；資本。4 建立風(fēng)險控制體系4.1 建立完善、垂直的風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)體系具體說來我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會，全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務(wù)部門和每一個

13、分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。4.2 保持風(fēng)險控制的獨(dú)立性這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨(dú)立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計(jì)政策，確定合適的呆賬準(zhǔn)備金比例，內(nèi)部報告和外部報告；從內(nèi)部審計(jì)上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認(rèn)銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管 的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務(wù)活動提供合同文本、警告違約風(fēng)險等。4.3 建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系，建立一套專門的信

14、貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo)，并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)及時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。鑒于目前逃、廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題，非常有必要依 靠法律的力量予以保護(hù)。因此，在嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、貸款通則等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全7。對于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。4.4 建立健全各項(xiàng)風(fēng)險控制的規(guī)章制度，嚴(yán)格控制各種風(fēng)險商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步建立一套有效的風(fēng)險控制制度體系，其中應(yīng)包括建立健全以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵

15、的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責(zé)任約束制度，以風(fēng)險控制和評估為核心的風(fēng)險管理制度和以風(fēng)險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存 量考核方面，首先要堅(jiān)持貸款第一責(zé)任人制度，即誰放誰收，存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風(fēng)險或已經(jīng)形成的風(fēng)險貸款劃分責(zé)任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風(fēng)險額與責(zé)任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風(fēng)險抵押承包制和責(zé)任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務(wù)完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務(wù)部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務(wù)部門應(yīng)有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門8。4.5 建立合適的風(fēng)險控制的獎懲制度 考核風(fēng)險控制官業(yè)績好壞的主

16、要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)清清楚楚記錄下來。對歷來風(fēng)險控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險控制人員，銀行要有所激勵9。如果經(jīng)過審計(jì)和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險控制 官在一筆貸款運(yùn)作過程中有故意過失，則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。4.6 要建立獨(dú)特的風(fēng)險文化要把風(fēng)險控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。我們所說的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的思想性、靈魂性的東西，而風(fēng)險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵，這個內(nèi)涵就是風(fēng)險威脅生存。在從事銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，每個人、每個崗位、每個部門面對的都是風(fēng)險與處理風(fēng)險，要把風(fēng)險意識從上到下 貫穿在每位員工的思想中，形成理念、自覺行動和準(zhǔn)則，使之成為工作的支撐點(diǎn)10。因此，要更好地生存，就要真正面對威脅，解除威脅。參考文獻(xiàn)：1田文錦。金融理財M.北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2006.2劉宗華.商業(yè)銀行經(jīng)營中的流動性、流動性風(fēng)險及其管理J.廣西金融研究，2003(6)3楊有振.商業(yè)銀行經(jīng)營管理M.北京：中國金融出版社,20034黃憲.銀行管理學(xué)M. 武漢：武漢大學(xué)出版社,20045 樊欣