審計處崗位職責(zé)及流程圖

1、河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院審計處 崗 工 位 作 職 流責(zé) 程二0一七年六月目錄1、 財務(wù)審計科崗位職責(zé) 32、 項目審計科崗位職責(zé) 43、 財務(wù)審計工作流程圖 54、 工程項目竣工結(jié)算審計流程圖 6財務(wù)審計科崗位職責(zé)一、認真學(xué)習(xí)黨和國家的各項方針、政策和行政法規(guī)，嚴格執(zhí)行高等學(xué)校財務(wù)制度和教育系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定，以及學(xué)校的各項規(guī)章制度，努力完成各項審計工作任務(wù)。 二、負責(zé)學(xué)校經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行和決算審計；三、負責(zé)學(xué)校財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動審計；四、參與學(xué)校儀器、設(shè)備、圖書購置和大宗物資采購招投標購置；五、負責(zé)學(xué)校內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理審計；六、負責(zé)審簽學(xué)校各類經(jīng)濟合同；七、負責(zé)學(xué)校有關(guān)中層領(lǐng)

2、導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計；八、負責(zé)對學(xué)校財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動中的重大事項開展專項審計調(diào)查，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告審計調(diào)查結(jié)果。參與學(xué)校重大經(jīng)濟活動、重大建設(shè)項目和重要財務(wù)制度的調(diào)研和決策工作；九、負責(zé)上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)審計工作方案、審計工作底稿的編制，并按規(guī)定程序草擬審計報告；十、負責(zé)根據(jù)工作需要，聘請兼職審計人員或委托社會審計機構(gòu)完成審計任務(wù)；十一、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級內(nèi)部審計機構(gòu)交辦的其他事項。項目審計科崗位職責(zé)一、基建工程（預(yù)）結(jié)算審計：根據(jù)工程進度實施基建及其附屬工程項目的（預(yù)）結(jié)算審計。重點審計項目招投標及甲方認價情況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及準確性情況，（預(yù)）結(jié)算書編制的規(guī)范性及準確性等

3、。二、修繕工程（預(yù)）結(jié)算審計：審計項目計劃執(zhí)行情況，招投標及甲方認價情況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及準確性情況，（預(yù)）結(jié)算書編制的規(guī)范性及準確性等。三、委托外審：根據(jù)年度計劃及相關(guān)規(guī)定，委托社會中介機構(gòu)實施工程（預(yù)）結(jié)算審計并配合協(xié)調(diào)工作。四、其他審計工作。五、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)收支審計工作流程一、審計準備階段1、根據(jù)年度審計計劃或接受項目委托立項，選派審計人員組成項目審計小組、指定項目負責(zé)人。2、根據(jù)審計項目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當?shù)娜肆蜁r間，對被審計單位有關(guān)情況進行調(diào)查。3、結(jié)合審前調(diào)查情況，編制審計實施方案。4、提前三日向被審計單位下發(fā)審計通知書，被審計單位根

4、據(jù)審計通知書要求及時向?qū)徲嫿M提供相關(guān)資料。5、在實施審計工作前，通過審計公告的形式進行通報，聽取意見，接受監(jiān)督。二、審計實施階段1、審計組在實施審計開始時，召開審計組進點會議。審計組介紹審計的目的、范圍及其他有關(guān)問題，被審計單位介紹審計年度經(jīng)營管理等情況。2、實施審計，編制審計工作底稿。3、審計組長復(fù)核審計工作底稿，并提出復(fù)核意見。 三、審計報告階段1、實施審計后，在對審計工作底稿及相關(guān)資料進行綜合分析的基礎(chǔ)上，撰寫審計報告初稿。2、經(jīng)審計組集體討論，由審計組長復(fù)核審計報告。3、審計報告經(jīng)審計組長審核后，送達被審計單位征求意見。（1）被審計單位在十日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。

5、（2）被審計單位對審計報告有異議的，審計組應(yīng)進一步復(fù)核查清，必要時，修改審計報告。4、按照客觀公正、實事求是的原則，出具正式審計報告。5、審計報告報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達被審計單位。6、對審計結(jié)果的落實情況進行回訪、后續(xù)審計。7、在審計項目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項目的檔案資料，年終根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。財務(wù)收支審計工作流程圖根據(jù)審計工作計劃或由學(xué)校確定審計任務(wù)無異議，撰寫審計報告有異議，交換意見，核實修改審計報告處長審核成立審計小組，編制審計方案，下發(fā)審計通知書被審計單位提供審計所需資料審計小組實施審計，撰寫審計報告初稿征求被審計單位意見（10日內(nèi)反饋審計處）審計處根據(jù)審計報

6、告，出具審計意見書或做出審計決定報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，審計報告送交有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲嬏幏答亪?zhí)行情況河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算項目審計流程一、 審計準備階段1、項目竣工驗收后,施工單位應(yīng)及時將完整的結(jié)算資料送達基建處，由基建處對送審資料進行初審。2、基建處出具初審報告，連同其他相關(guān)職能部門和施工單位報送的結(jié)算資料報審計處審核。二、 審計實施階段1、根據(jù)工程項目的大小和難易程度，以組織內(nèi)審或委托中標的造價咨詢公司兩種審計方式，組成項目審計小組。2、審計處內(nèi)審項目（1）由審計處、基建處及施工單位相關(guān)人員進行現(xiàn)場勘測，對使用部門進行走訪，核對工程量。（2）審計處與施工單位就審計過程中的爭議問

7、題進行協(xié)商。3、委托外審項目（1）造價咨詢公司進行調(diào)研、現(xiàn)場勘測，提出初步意見（審計處配合）。（2）審計處協(xié)調(diào)基建處、相關(guān)職能部門、施工單位等對審計過程中的爭議問題進行協(xié)商。三、 審計報告階段1、審計處提出初審意見，并組織有關(guān)人員進行復(fù)核。2、審計處、基建處、施工單位簽字蓋章確認工程造價。3、出具工程造價審核報告（委托外審項目由造價咨詢公司出具工程造價審核報告）。4、對基建工程項目的審核情況進行公示。5、在審計項目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項目的檔案資料，年終根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。附圖：河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算項目審計流程圖基建處將資料送審計處基建處收集經(jīng)審核后的工程竣