深圳龍崗區(qū)科城學(xué)校

1、深圳市龍崗區(qū)科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校2014年度審計(jì)報(bào)告書目錄目 錄 頁(yè) 次 一、審計(jì)報(bào)告書1-2 二、資產(chǎn)負(fù)債表3 三、利潤(rùn)表4 四、現(xiàn)金流量表5-6 五、股東權(quán)益變動(dòng)表7 六、營(yíng)業(yè)成本及管理費(fèi)用明細(xì)表 8 七、會(huì)計(jì)報(bào)表附注 9-16 八、本所執(zhí)業(yè)許可證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件CPA 深圳華起會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）電話:83175195/ 25326075 傳真:83134558 地址: 深圳市福田區(qū)新聞路76號(hào)華泰綜合樓東座510室審 計(jì) 報(bào) 告深華起審字2015第0118號(hào)深圳市龍崗區(qū)科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校:我們審計(jì)了后附的貴校財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2014年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2014年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)

2、務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴校管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊

3、或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴校財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴校2014年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2014年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 深圳華起會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó) 深圳 二0一

4、五年三月十六日深圳市龍崗區(qū)科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表附注 2014年度 金額單位：人民幣元=一、基本情況深圳市龍崗區(qū)科城實(shí)驗(yàn)學(xué)校440300766360376號(hào);民辦非企業(yè)單位登記證登記的出資金額為30,050,000.00元。學(xué)校辦學(xué)地址：深圳市龍崗區(qū)布吉街道吉政路中段。法定代表人：黃榮忠；校長(zhǎng)：張鵬飛。辦學(xué)內(nèi)容：全日制小學(xué)、全日制普通初中、全日制普通高中。有效期限：自2010年1月1日至2015年12月31日止，要求取得合理回報(bào)。 根據(jù)深圳市龍崗區(qū)發(fā)展和改革局【深龍發(fā)改2012327號(hào)】文件，貴校2014年春的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)3200元/生學(xué)期，初中4200元/生學(xué)期，高中6800元/生學(xué)期;根

5、據(jù)深圳市龍崗區(qū)發(fā)展和改革局【深龍發(fā)改2014180號(hào)】文件關(guān)于貴校收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)，貴校的2014年秋收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：小學(xué)3800元/生學(xué)期，初中4900元/生學(xué)期，高中7800元/生學(xué)期，含課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、手冊(cè)證書費(fèi)、體檢費(fèi)，不含校服費(fèi)。自愿選擇性代收費(fèi)的伙食費(fèi)、校車接送費(fèi)等按實(shí)際收取。 教育部門核定貴校的最大辦學(xué)規(guī)模：小學(xué)24個(gè)班、每班50人，初中18個(gè)班、每班45人，高中18個(gè)班、每班50人，總?cè)藬?shù)：2910人。目前有：小學(xué)32個(gè)班、每班50人，初中16個(gè)班、每班45人，高中13個(gè)班、每班44人，學(xué)生總?cè)藬?shù)：2909人；實(shí)有教職員工190人，其中：專任教師163人、職工27人。專任教師與

6、學(xué)生比例為5.90%。本年教職工月平均工資6000元，其中：專任教師（不含職工）月平均工資6500元，本年教職工工資總收入（含福利及社保）占學(xué)雜費(fèi)收入的64.69%。 學(xué)校占地面積23380平方米，建筑面積27800平方米。二、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)期間本校自公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本報(bào)告會(huì)計(jì)期間自2014年1月1日至 2014年12月31日2、存貨計(jì)價(jià)（1） 存貨的購(gòu)入與入庫(kù)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；（2） 存貨的領(lǐng)用和發(fā)出加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；（3） 低值易耗品采用一次法攤銷；（4） 存貨的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用處理；3、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按平均收益年限采用

7、直線法攤銷4、固定資產(chǎn)及折舊方法（1）固定資產(chǎn)按歷史成本計(jì)價(jià)；（2）固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，預(yù)計(jì)殘值率5%；（3）分類折舊率如下：資產(chǎn)類別 估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限 年折舊率教學(xué)設(shè)備 5年 18%交通設(shè)備 5年 18%辦公設(shè)備 5年 18%教材設(shè)備 5年 18%電子設(shè)備 5年 18%其他固定資產(chǎn) 5年 18%5、壞賬處理與準(zhǔn)備（1）壞賬處理為備抵法（2）壞賬準(zhǔn)備按期末應(yīng)收款項(xiàng)(含其他應(yīng)收款)根據(jù)實(shí)際情況按一定比例提取。6、收入的確認(rèn)方法：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。也就是說(shuō)，本校在開(kāi)學(xué)前向受教育對(duì)象收取的教育成本費(fèi)、住宿費(fèi)及其他辦學(xué)收入等先在“預(yù)收賬款“科目反映，然后按月結(jié)轉(zhuǎn)收入。三、財(cái)務(wù)報(bào)

8、表主要項(xiàng)目注釋 注釋1 、貨幣資金其中：庫(kù)存現(xiàn)金：367,593.50元。銀行存款余額8,308,957.52元，賬 戶開(kāi)戶銀行余 額中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行深圳龍園支行1,520,957.56中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行深圳龍園支行6,421,808.06一般賬戶：753659298987中國(guó)銀行深圳布吉支行366,191.90注釋2、固定資產(chǎn)及其折舊（1）固定資產(chǎn)原值期初余額本期增加本期減少期末余額房屋及建筑物34,175,869.5034,175,869.50專用設(shè)備3,071,288.001,210,507.004,281,795.00一般設(shè)備748,775.00106,609.00855,384.00圖書230

9、,962.90230,962.90其他設(shè)備2,890,453.00292,901.003,183,354.00合 計(jì)41,117,348.401,610,017.0042,727,365.40（2）累計(jì)折舊房屋及建筑物9,876,635.871,069,335.1210,945,970.99專用設(shè)備2,750,457.71119,405.082,869,862.79一般設(shè)備356,587.24112,561.00469,148.24圖書219,414.75219,414.75其他設(shè)備2,265,741.4370,432.742,336,174.17合 計(jì)15,468,837.001,371,7

10、33.9416,840,570.94（3）固定資產(chǎn)凈值25,648,511.4025,886,794.46注釋3、應(yīng)付帳款債權(quán)人名稱期末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬 齡深圳市龍崗區(qū)昌達(dá)家具批發(fā)經(jīng)營(yíng)部5,000.00家具款1年合 計(jì)5,000.00注釋4、其他應(yīng)付帳款債權(quán)人名稱年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬 齡校車保險(xiǎn)賠付7,362.01校車保險(xiǎn)賠付1年以內(nèi)學(xué)位補(bǔ)助款3,005,500.00學(xué)位補(bǔ)助款1年以內(nèi)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金720,387.00專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金1年以上黃榮紅500,000.00借周轉(zhuǎn)金1年以內(nèi)員工教育經(jīng)費(fèi)118,627.43員工教育經(jīng)費(fèi)1年以上學(xué)生義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)3,000.00學(xué)生義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)1年以內(nèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)-42

11、,042.71工會(huì)經(jīng)費(fèi)1年以內(nèi)學(xué)生保險(xiǎn)賠款1,205.10學(xué)生保險(xiǎn)賠款1年以上合 計(jì)4,314,038.83注釋5、實(shí)收資本投資主體約 定 出 資實(shí) 際 出 資比 例出資額比例出資額黃榮忠100%30,050,000.00100%30,050,000.00合 計(jì)100%30,050,000.00100%30,050,000.00以上實(shí)收資本經(jīng)深圳中慶會(huì)計(jì)師事務(wù)所深慶【2004】號(hào)驗(yàn)字第976號(hào)報(bào)告驗(yàn)證。投資者實(shí)際出資總額中，其中：固定資產(chǎn)30,050,000.00元，占100%。注釋6、資本公積期初余額本期增加本期減少期末余額2,000,000.002,000,000.002,000,000.

12、002,000,000.00注釋7、未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目金 額上年期末余額-1,904,736.46加：會(huì)計(jì)政策變更本期年初余額-1,904,736.46 加：本期凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入102,498.96 減：本期提取法定盈余公積 本期提取任意盈余公積 本期分配普通股股利加：以前年度損益調(diào)整-3,455.85本期期末余額-1,805,693.35 其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)注釋8、營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入金 額學(xué)雜費(fèi)15,320,440.00 合 計(jì)15,320,440.00注釋9、營(yíng)業(yè)成本項(xiàng) 目金 額營(yíng)業(yè)成本11,742,849.48合 計(jì)11,742,849.48注釋10、營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng) 目金 額 堤圍費(fèi)

13、827.97 合 計(jì)827.97注釋11、管理費(fèi)用項(xiàng) 目金 額管理費(fèi)用3,461,834.48合 計(jì)3,461,834.48注釋12、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng) 目金 額利息支出減：利息收入14,518.66加：手續(xù)費(fèi)1,383.39賬戶管理費(fèi)190.00其他871.17 合 計(jì)-12,074.10注釋13、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng) 目金 額安全管理工作先進(jìn)集體獎(jiǎng)金10,000.00報(bào)廢校巴政府補(bǔ)貼款14,000.00高考先進(jìn)單位獎(jiǎng)金11,000.00其它232.00 合 計(jì)35,232.00注釋14、營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng) 目金 額 捐款9,756.40法院扣劃款3,901.78 賠款10,500.00其它577.03 合 計(jì)5

14、9,735.21注釋15、或有事項(xiàng) 本校沒(méi)有作為保證人或利用學(xué)校資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。 注釋16、其他事項(xiàng)說(shuō)明（一）資產(chǎn)管理1貨幣資金“三方共管賬戶”已納入核算，每月將對(duì)賬單與銀行存款賬核對(duì)，已建立貨幣資金日記賬和明細(xì)賬。2固定資產(chǎn)貴校已建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物臺(tái)賬，每年進(jìn)行盤點(diǎn)，賬實(shí)相符。暫無(wú)固定資產(chǎn)處置。該學(xué)校校舍為自有校舍。（二）負(fù)債管理1代收費(fèi)學(xué)校收取學(xué)生的代管款項(xiàng)，如校服費(fèi)、車輛接送費(fèi)、伙食費(fèi)等，已按照物價(jià)部門的批復(fù)收費(fèi)，按實(shí)際收取，實(shí)行多退少補(bǔ)，并按學(xué)期與學(xué)生結(jié)算。2預(yù)收帳款預(yù)收學(xué)雜費(fèi)已定期結(jié)轉(zhuǎn)收入。（三）收入管理1學(xué)雜費(fèi)貴校已按價(jià)格主管部門的批復(fù)收費(fèi),經(jīng)審,向在校學(xué)生收取教育成本費(fèi)

15、,所收款項(xiàng)全部入賬，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)及隱瞞收入或賬外賬現(xiàn)象;收入全部納入會(huì)計(jì)核算。2. 政府補(bǔ)助收入政府撥入督導(dǎo)評(píng)估創(chuàng)建費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、學(xué)位補(bǔ)貼、教學(xué)設(shè)備補(bǔ)助、兩免補(bǔ)貼等分別獨(dú)立核算，并作為政府補(bǔ)助收入納入學(xué)校核算。（四）支出管理1財(cái)政補(bǔ)助支出財(cái)政拔入督導(dǎo)評(píng)估創(chuàng)建費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、學(xué)位補(bǔ)貼、教學(xué)設(shè)備補(bǔ)助、兩免補(bǔ)貼等分別獨(dú)立核算，?？顚Ｓ?，并與收入科目相對(duì)應(yīng)。2支出審批手續(xù)學(xué)校支出合理、合法，票據(jù)齊全，審批手續(xù)較完善，不存在虛列支出，挪用教育資金情況。3教職工工資及福利期末教職員共190人，簽訂勞動(dòng)合同190人，占100%，辦理工傷保險(xiǎn)190人，占100%。無(wú)拖欠教職工工資情況。本年3月執(zhí)行深圳最低工資標(biāo)準(zhǔn)1,808.00元。（五）所有者權(quán)益管理截止2014年12月31日，辦學(xué)結(jié)余-1,805,693.35元。（六）機(jī)構(gòu)及人員管理1 .財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及管理制度貴校執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度及龍崗區(qū)民辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定，已建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制較規(guī)