信用與保證保險在信用管理中的作用

1、保險的作用(1)轉(zhuǎn)移風(fēng)險買保險就是把自己的風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，而接受風(fēng)險的機構(gòu)就是保險公司。(2)均攤損失轉(zhuǎn)移風(fēng)險并非災(zāi)害保事故真正離開了投保人，而是保險人借助眾人的財力，給遭災(zāi)受損的投保人補償經(jīng)濟損失，為其排憂解難。(3)實施補償分?jǐn)倱p失是實施補償?shù)那疤岷褪侄?，實施補償是分?jǐn)倱p失的目的。(4)抵押貸款和投資收益一些人壽保險產(chǎn)品不僅具有保險功能，而且具有一定的投資價值，由此可以看出，保險既是一種保障，又兼有投資收益。信用保險是指權(quán)利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險。實際上，信用保險就是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。從兩個相關(guān)保險的定義可以看出

2、，責(zé)任保險所承保的是被保險人的民事責(zé)任主要包括侵權(quán)的民事責(zé)任(即侵權(quán)責(zé)任)和違反合同的民事責(zé)任(即合同責(zé)任或違約責(zé)任)兩種；而信用保險的一個特點是投保人是權(quán)利人。信用保險是在商品買賣借貸活動中產(chǎn)生的保險。在應(yīng)用上責(zé)任保險的適用對象包括：各種公眾活動場所的所有者、經(jīng)營管理者；各種產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者、維修者；各種運輸工具的所有者、經(jīng)營管理者或駕駛員；各種修要雇傭的單位；各種提供職業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位或個人；城鄉(xiāng)居民家庭或個人。而信用保險的適用對象只包括在商品買賣借貸活動中債權(quán)人。什么是保證保險？保證保險從廣義上說，就是保險人為被保證人向權(quán)利人提供擔(dān)保的保險。它包括兩類保險：一類是狹義的保證保險，另一

3、類是信用保險。它們的保險標(biāo)的都是被保證人的信用風(fēng)險，蘭被保證人的作為或不作為致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟損失時，保險人負(fù)經(jīng)濟賠償責(zé)任。因此保證保險實際上是一種擔(dān)保業(yè)務(wù)。保證保險雖具擔(dān)保性質(zhì)，但對狹義的保證保險和信用保險而言，擔(dān)保的對象卻不同，兩者是有區(qū)別的。凡被保證人根據(jù)權(quán)利人的要求，要求保險人承擔(dān)自己(被保險人)信用的保險，屬狹義的保證保險；凡權(quán)利人要求保險人擔(dān)保對方(被保證人)信用的保險，屬信用保險，權(quán)利人也即被保險人。論我國信用保證保險的發(fā)展第一，要倡導(dǎo)信用文化，強化社會信用意識。通過各種宣傳、教育以及正反面典型的示范，在全社會形成誠實守信的理念，使講信用成為最基本的社會道德規(guī)范。第二，加快信用法

4、治建設(shè)。充分借鑒發(fā)達(dá)國家在立法方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，結(jié)合我國的實際情況，盡快出臺并完善有關(guān)信用管理和信用保證保險的法律法規(guī)，對權(quán)利人的利益提供充分的法律保護(hù)，對違約失信者或其高層管理人員要追究責(zé)任。同時，更要嚴(yán)格執(zhí)法，排除地方保護(hù)主義等非正常因素的干擾，嚴(yán)厲打擊違約失信行為，大大提高違約失信行為的成本。第三，發(fā)展信用服務(wù)中介行業(yè)。主要是發(fā)展信用信息征集機構(gòu)和信用等級評估機構(gòu)，解決信用信息的征集、分析和共享問題，使保險人能夠提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，同時也為企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險管理提供便利。2 .政策性、商業(yè)性保險同步發(fā)展信用保證保險是高風(fēng)險業(yè)務(wù)，從發(fā)達(dá)國家的保險實踐看，一般商業(yè)性保險機構(gòu)

5、只能選擇性地涉足部分領(lǐng)域。鑒于信用保證保險對經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，國家應(yīng)對此積極扶持，成立相應(yīng)的政策性保險機構(gòu)，以財政資金作后盾，進(jìn)行市場化運作管理。政策性保險和商業(yè)性保險可在不同領(lǐng)域內(nèi)分工協(xié)作、同步發(fā)展，政策性保險機構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)營出口信用保險、財務(wù)風(fēng)險保險等高風(fēng)險業(yè)務(wù)，此外，為一些特定對象提供特殊政策性保險，商業(yè)性保險機構(gòu)則經(jīng)營其他如國內(nèi)貿(mào)易信用保證保險、工程履約保證保險等業(yè)務(wù)。有關(guān)保險機構(gòu)應(yīng)根據(jù)社會需求和特定的信用環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真研究，強化產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新，不斷改進(jìn)現(xiàn)有險種，推出新產(chǎn)品，滿足不同層次的社會群體對信用保證保險的需求。3 .完善風(fēng)險控制機制信用保證保險經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)該完善信用風(fēng)險的控制機制，保

6、險經(jīng)營的穩(wěn)定和持續(xù)。首先，建立風(fēng)險評價機制。要根據(jù)企業(yè)的技術(shù)、人事、財務(wù)、市場等基本情況和個人的年齡、職業(yè)、收入、居住和信用歷史等情況分別建立系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的企業(yè)和個人信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系，在利用信用服務(wù)中介機構(gòu)成果的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)和個人的信用評估，并根據(jù)實際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，為是否接受承?；虼_定、調(diào)整賠償限額提供決策依據(jù)。其次，完善內(nèi)部管理機制。保險人應(yīng)對信用保證保險的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行認(rèn)真設(shè)計，完善核保、核賠流程，在堅持分級授權(quán)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格資信審查，規(guī)范操作手續(xù)。同時，要改進(jìn)內(nèi)部激勵約束機制，對信用保證保險業(yè)務(wù)的考核絕不可規(guī)模第一再后，強化損失追償機制。信用保證保險區(qū)別于其他保險的一個重

7、要特點，就是保險人對權(quán)利人履行代償責(zé)任后，有權(quán)向未盡義務(wù)的義務(wù)人進(jìn)行追償。如我國出口信用保險每年的賠款追償率大約在30%左右。信用保證保險機構(gòu)可建立追償隊伍或者委托專業(yè)追賬中介機構(gòu)，采取一切可行的有效措施，在權(quán)利人的積極配合下，及時向違約失信的義務(wù)人進(jìn)行追償，從而彌補代償損失，降低信用保證保險的經(jīng)營成本。在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中，無論物質(zhì)商品交換活動還是非物質(zhì)商品（例如，金融商品）交換活動，都建立在信用的基礎(chǔ)之上。由于信用活動既頻繁又復(fù)雜，信用風(fēng)險隨著經(jīng)濟發(fā)展加快而呈現(xiàn)擴大的趨勢。承保信用風(fēng)險的保險業(yè)務(wù)便應(yīng)運而生，這便是信用保證保險。一、信用保證保險的概念及其業(yè)務(wù)發(fā)展信用保證保險是以信用風(fēng)險為保險標(biāo)的

8、保險，它實際上是由保險人（保證人）為信用關(guān)系中的義務(wù)人（被保證人）提供信用擔(dān)保的一類保險業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)習(xí)慣上，因投保人在信用關(guān)系中的身份不同，而將其分為信用保險和保證保險兩類。通常將權(quán)利人投保義務(wù)人信用的保險業(yè)務(wù)叫信用保險。例如，貨物出口方擔(dān)心進(jìn)口方拖欠貨款而要求保險人為其提供保險，保證其在遇到上述情況遭受經(jīng)濟損失時，由保險人賠償。將義務(wù)人投保自己信用的保險業(yè)務(wù)叫保證保險。例如，某工程承包合同規(guī)定，承包人應(yīng)在簽訂合同后一年半內(nèi)交工，業(yè)主（權(quán)利人）為能按時接收工程，要求承包人購買履約保證保險，假如在約定條件下承包人不能按時交忖工程項目，給權(quán)利人造成經(jīng)濟損失，由保險人負(fù)責(zé)賠償。我國的信用保證保險的發(fā)

9、展始于20世紀(jì)80年代初期。1983年初，中國人民保險公司上海分公司與中國銀行上海分行達(dá)成協(xié)議，對一筆出口船舶的買方信貸提供中、長期信用保險；1986年人保開始試辦短期出口信用保險；1988年，國務(wù)院正式?jīng)Q定由中國人民保險公司試辦出口信用保險業(yè)務(wù)，并在該公司設(shè)立了信用保險部。1994年以后，中國進(jìn)出口銀行也經(jīng)辦各種出口信用保險業(yè)務(wù)。2001年12月，在原中國人民保險公司信用保險部和中國進(jìn)出口銀行信用保險部的基礎(chǔ)上，組建產(chǎn)生了我國第一家專門經(jīng)營信用保險的國有獨資的中國出口信用保險公司。保證保險業(yè)務(wù)我國曰前有多家保險公司開辦，具體險種主要有國內(nèi)工程履約保險、對外承包工程的投標(biāo)、履約和供貨保證保險、

10、產(chǎn)品質(zhì)趕保證保險、住房貸款保證保險、汽車貸款保旺保險、雇員忠誠保證保險等。二、信用保證保險與一般財產(chǎn)保險的區(qū)別1 .信用保證保險承保的是信用風(fēng)險，補償因信用風(fēng)險給權(quán)利人造成的經(jīng)濟損失，而不是承保物質(zhì)風(fēng)險，補償由于自然災(zāi)害和意外事故造成保險標(biāo)的的經(jīng)濟損失。因而無論權(quán)利人還是義務(wù)人要求投保，保險人事先都必須對被保證人的資信情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，認(rèn)為確有把握才能承保，如同銀行對貸款申請人的資信必須嚴(yán)格審查后才能貸款一樣。2 .在信用保險與保證保險中，實際上涉及三方的利益關(guān)系，即保險人（保證人）、權(quán)利人和義務(wù)人（被保證人）。當(dāng)保險合同約定的譽故發(fā)生致使權(quán)利人遭受損失，只有在義務(wù)人（被保證人）不能補償損失時

11、，才由保險人代其向權(quán)利人賠償，從而表明這只是對權(quán)利人經(jīng)濟利益的擔(dān)保。而在一般財產(chǎn)保險中，只涉及保險人和被保險人的利益關(guān)系，而且因約定保險事故發(fā)生所造成的損失，無論被保險人有無補償能力，保險公司都得予以賠償。3 .從理論上講，保險人經(jīng)營信用保證業(yè)務(wù)只是收取擔(dān)保服務(wù)費而無盈利可言，因為信用保險與保證保險均由直接責(zé)任者承擔(dān)責(zé)任，保險人不是從抵押財物中得到補償，就是行使追償權(quán)追回賠款。其保險費精算基礎(chǔ)也不相同，一般財產(chǎn)保險的費率主要涉及自然風(fēng)險因素，相對容易一些，而信用保證保險的費率主要涉及的是政治、經(jīng)濟和個人品德因素，所以卡目又寸困難一些。三、信用保險與保證保險的區(qū)別雖然信用保險和保證保險都是以信用

12、風(fēng)險作為保險標(biāo)的，都是保險人對被保證人的作為或不作為致使權(quán)利人遭受損失負(fù)賠償責(zé)任的保險。但他們也是有區(qū)別的，這些區(qū)別主要是：1.投保人（擔(dān)保請求人）不相同。信用保險是保險人根據(jù)權(quán)利人的請求擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）信用的保險；保證保險是義務(wù)人（被保證人）自己根據(jù)權(quán)利人的要求，請求保險人向權(quán)利人擔(dān)保義務(wù)人自己信用的保險。即是說前者由權(quán)利人投保，后者由義務(wù)人（被保證人）投保。2.信用保險是填寫保險單來承保的，其保險單同其他財產(chǎn)險保險單并無大的差別，同樣規(guī)定責(zé)任范圍、責(zé)任免除、保險金額（責(zé)任限額）、保險費、損失賠償、被保險人的權(quán)利義務(wù)等條款；而保證保險是出立保證書來承保的，該保證書同財產(chǎn)險保險單有著本質(zhì)

13、區(qū)別。其內(nèi)容通常很簡單，只規(guī)定擔(dān)保事宜。3.信用保險的被保險人（也是投保人）是權(quán)利人，承保的是被保證人（義務(wù)人）的信用風(fēng)險，除保險人外，保險合同中只涉及到權(quán)利人和義務(wù)人兩方；保證保險是義務(wù)人應(yīng)權(quán)利人的要求投保自己的信用風(fēng)險，義務(wù)人是被保證人，由保險公司出立保證書擔(dān)保，保險公司實際上是保證人，保險公司為了減少風(fēng)險往往要求義務(wù)人提供反擔(dān)保（即由其他人或單位向保險公司保證義務(wù)人履行義務(wù)），這樣，除保險公司外，保證保險合同中還涉及到義務(wù)人、反擔(dān)保人和權(quán)利人三方。4.在信用保險中，被保險人交納保費是為了把可能因義務(wù)人不履行義務(wù)而使自己受到損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人，保險人承擔(dān)著實實在在的風(fēng)險，必須把保費的大

14、部分或全部用于賠款（甚至虧損），保險人賠償后雖然可以向責(zé)任方追償，但成功率很低，就是說信用保險的承保風(fēng)險比較大，所以，大部分開辦出口信用保險的國家都把它列為政策性保險，往往由政府設(shè)立專門的政策性保險公司經(jīng)營，或由政府資助商業(yè)保險公司經(jīng)營；在保證保險中，義務(wù)人交納的保費是為了獲得向權(quán)利人保證履行義務(wù)的憑證。保險人出立的保證書，履約的全部義務(wù)還是由義務(wù)人自己承擔(dān)，并沒有發(fā)生風(fēng)險轉(zhuǎn)移，保險人收取的保費只是憑其信用資格而得到的一種擔(dān)保費，風(fēng)險仍由義務(wù)人承擔(dān)，在義務(wù)人沒有能力承擔(dān)的情況下才由保險人代為履行義務(wù)，嗣后再通過反擔(dān)保措施要回代為承擔(dān)的賠償款。因此，經(jīng)營保證保險對保險人來說，風(fēng)險相對比較小。四、

15、信用保證保險所承保的風(fēng)險信用保證保險承保的信用風(fēng)險主要有以下幾種：財務(wù)信用風(fēng)險。即借貸風(fēng)險，通常表現(xiàn)為借款人不能按照借款合同規(guī)定的期限和條件償還貸款的風(fēng)險。商業(yè)信用風(fēng)險。商業(yè)信用是延期付款形式的購買行為，表現(xiàn)為賣方先向買方借貸，買方按買賣合同規(guī)定的日期、數(shù)額及其他條件歸還貸款。買方不能按買賣合同規(guī)定的日期、數(shù)額及其他條件歸還貸款的風(fēng)險，就是商業(yè)信用風(fēng)險。預(yù)付款信用風(fēng)險。用于付款或定金方式取得某種貨物、技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)就是預(yù)付款信用。支付了預(yù)付款或定金而不能以約定條件取得該貨物、技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)的風(fēng)險是預(yù)付款信用風(fēng)險。保證信用風(fēng)險。由于債務(wù)人不能按期履行合同規(guī)定的義務(wù)，向債權(quán)人交付約定貨物、技術(shù)或勞

16、務(wù)，使保證人不得不承擔(dān)這種履約義務(wù)的風(fēng)險。誠實信用風(fēng)險。雇主向雇員支付薪金、工資或其他形式的報酬，而雇員不能依合同規(guī)定提供服務(wù)、履行義務(wù)的風(fēng)險。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮思純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之日能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也”。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以