自考金融理論與實(shí)務(wù)重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)資料大全

1、金融理論與實(shí)務(wù)名詞解釋1、貨幣：含義指固定地充當(dāng)?shù)葍r(jià)物的特殊商品。特征：它是衡量和表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料；它可用來(lái)購(gòu)買任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。2、信用貨幣：是指在信用基礎(chǔ)上發(fā)行的，并在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。3、貨幣購(gòu)買力，即指一定價(jià)格水平下購(gòu)買商品、勞務(wù)的能力。3、匯率指：兩國(guó)貨幣折算的比率，或者說(shuō)是以一國(guó)貨幣所表示的另一國(guó)貨幣單位的“價(jià)格”。4、財(cái)政發(fā)行指貨幣發(fā)行也可能是為政府彌補(bǔ)財(cái)政赤字而向銀行透支5、外匯：它是一種以外幣表示的金融資產(chǎn)，同時(shí)，可用作國(guó)際支付，并能兌換成其他形式的外幣資產(chǎn)和支付手段。6、價(jià)值尺度：指貨幣作為尺度用以表現(xiàn)和衡量商品勞務(wù)的價(jià)值。7、流通手

2、段：是當(dāng)貨幣在商品交換中起媒介作用時(shí)，執(zhí)行流通手段職能。8、信用發(fā)行或經(jīng)濟(jì)發(fā)行：是指增加貸款發(fā)放是基于生產(chǎn)和流通擴(kuò)大的需要，由此增加的貨幣發(fā)行是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)需要的。9、國(guó)際貨幣：在現(xiàn)代各國(guó)普遍實(shí)行不兌換的信用制度下，黃金已基本喪失世界貨幣地位，而由某些國(guó)家的不兌現(xiàn)的信用貨幣取而代之。10、信用含義：以償還和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。特征：償還性、付息性。11、商業(yè)信用：企業(yè)之間相互提供的，與商品交易相聯(lián)系的信用形式。商品的賒銷和預(yù)付貨款是其主要的做法。最典型的做法是：商品賒銷。12、銀行信用：銀行等金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)和個(gè)人之間發(fā)生的信用關(guān)系。一直是我國(guó)最主要的信用形式。存款和貸款是最基本的形式。13

3、、國(guó)家信用：中央政府以國(guó)家的名義同國(guó)內(nèi)外其他信用主體之間所結(jié)成的信用關(guān)系。分內(nèi)債和外債。內(nèi)債主要采取政府債券發(fā)行方式。14、消費(fèi)信用：企業(yè)和銀行等金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的信用，直接有于生活消費(fèi)。15、民間信用：即個(gè)人信用。個(gè)人之間的直接借貸關(guān)系。16、直接融資指：資金盈余者直接購(gòu)買資金短缺者的債權(quán)或產(chǎn)權(quán)的一種融資方式。17、間接融資指：是銀行等金融中介機(jī)構(gòu)，一方面，以債務(wù)人的身份將資金盈余者的盈余資金籌集起來(lái)，另一方面，又以債權(quán)人的身份對(duì)資金短缺者提供資金。銀行向資金盈余者出售的金融工具主要為各種存款憑證。向資金短缺者提供資金的主要方式為各種貸款。18、金融證券化即：資產(chǎn)證券化：指銀行貸款和

4、其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成可在金融市場(chǎng)上出售和流通的有價(jià)證券。19、利息：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家從借貸關(guān)系表面出發(fā)，認(rèn)為利息是貨幣所有者因出讓貨幣使用權(quán)而從借款人那里獲得的補(bǔ)償，或者說(shuō)是資金短缺者從市場(chǎng)上籌集資金的成本。從本質(zhì)上說(shuō)，利息是剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形態(tài)，是利潤(rùn)的一部分。20、 收益：是投資者通過(guò)投資取得的收入，投資收益由基本收入和資本收入兩個(gè)部分組成。21、 利率：是利息與本金的比例，是一種反映利息水平高低的指標(biāo)。公式：利率（R）=利息（I）/本金（P）。即：R=I/P22、 收益率：是收益額與投資額的比率。是反映收益水平高低的指標(biāo)。在投融資中常常用到的收益率是到期收益率。23、 單利率：是只以本金計(jì)算利息

5、，不考慮利息再投資情況下使用的利率。其公式是：I=P*R*T。I指：利息；P指本金；R是利率；T是借貸時(shí)間。24、 固定利率：以借貸關(guān)系成立時(shí)確定的利率為標(biāo)準(zhǔn)，利率在借貸期內(nèi)不能調(diào)整和變動(dòng)的為固定利率。25、 浮動(dòng)利率：以借貸關(guān)系成立時(shí)確定的利率為標(biāo)準(zhǔn)，利率在借貸期內(nèi)可以調(diào)整和變動(dòng)的為固定利率。26、 名義利率：是包含通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦仕?。名義利率與通貨膨脹率成正比，通貨膨脹率越高，名義利率也應(yīng)越高，才能使貸款人獲得的補(bǔ)償接近實(shí)際利率。27、 實(shí)際利率：是名義利率扣除通貨膨脹率以后的利率水平。28、 官定利率：是由金融管理當(dāng)局或中央銀行即官方確定的利率。比如說(shuō)，在我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率由

6、作為中央銀行的中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定，各金融機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行，這就是官定利率。29、 公定利率：是由非官方機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律組織，如銀行同業(yè)協(xié)會(huì)加以規(guī)定的，對(duì)組織成員有一定約束力的利率。30、 市場(chǎng)利率：是由金融市場(chǎng)的資金供求狀況決定的利率。如國(guó)債交易市場(chǎng)形成的利率。31、 基準(zhǔn)利率：是在利率體系中起決定作用或指導(dǎo)作用的利率，它既是一定時(shí)期利率水平的一般標(biāo)準(zhǔn)，又是金融監(jiān)管當(dāng)局宏觀金融調(diào)控制的一種指示器。中央銀行的再貼現(xiàn)率、再貸款率和同業(yè)拆借市場(chǎng)利率都可以承擔(dān)基準(zhǔn)利率的作用。32、 優(yōu)惠利率：是指國(guó)家通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)于認(rèn)為需要扶植的行業(yè)，企業(yè)或個(gè)人所提供的低于一般利率水平的貸款利率。如差別利率

7、法和貼息法。33、 利率體系：是指一個(gè)國(guó)家由中央銀行利率、同業(yè)拆借利率、銀行存貸款利率和證券市場(chǎng)利率等多種類型、多個(gè)層次的利率所形成的相互影響、相互制約，能夠有效引導(dǎo)資金流動(dòng)和合理配置資源的利率體系。34、 一元式指：這種體制是在一個(gè)國(guó)家內(nèi)只建立一家統(tǒng)一的中央銀行、機(jī)構(gòu)設(shè)置一般采取總分行制。目前世界上絕大部分國(guó)家的中央銀行都實(shí)行這種體制。我國(guó)也是。35、 二元式指：這種體制是在一國(guó)內(nèi)建立中央和地方兩級(jí)中央銀行機(jī)構(gòu)，中央級(jí)機(jī)構(gòu)是最高權(quán)力管理機(jī)構(gòu)，地方級(jí)機(jī)構(gòu)也有其獨(dú)立權(quán)利。36、 國(guó)家的銀行，指中央銀行代表國(guó)家貫徹執(zhí)行財(cái)政金融政策，代理國(guó)庫(kù)收支以及為國(guó)家提供各種金融服務(wù)。37、 政策性金融機(jī)構(gòu)是指

8、：專門(mén)從事政策性金融活動(dòng)，支持政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步，配合宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)有的政策性金融機(jī)構(gòu)有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行。38、 安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。39、 流動(dòng)性指：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性兩重含義。40、 公開(kāi)儲(chǔ)備指：通過(guò)保留盈余或其分盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備。41、 交易賬戶含義：是私人和企業(yè)為了交易目的而開(kāi)立的支票賬戶，客戶可以通過(guò)支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。包括：活期存款；可

9、轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)存款賬戶；自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度等。42、 同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。43、 隔夜拆借：是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。44、 定期拆借：是指拆借時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。45、 信用貸款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得。46、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行體系對(duì)通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)、證券投資等。47、 貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購(gòu)進(jìn)未到

10、期票據(jù)的行為。48、 證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限限定的資本證券的購(gòu)買行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。49、 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)：也稱中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。50、 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。51、 信托：是財(cái)產(chǎn)的所有者為了達(dá)到一定的目的，通過(guò)簽訂合同，將其財(cái)產(chǎn)委托給信托機(jī)構(gòu)全權(quán)代為經(jīng)營(yíng)、管理

11、和處理的行為。52、 信托關(guān)系：指信托行為形成的以信托財(cái)產(chǎn)為中心的當(dāng)事人之間的特定的法律關(guān)系。53、 信托財(cái)產(chǎn)含義：信托關(guān)系的中心，它是指委托人通過(guò)信托行為轉(zhuǎn)移給受托人，并由受托人按照信托合同規(guī)定的目的進(jìn)行管理和處理的財(cái)產(chǎn)，還包括管理和處理財(cái)產(chǎn)所獲得的收益。如利潤(rùn)、利息等。54、 資金信托：以貨幣資金為信托財(cái)產(chǎn)，各信托關(guān)系人以此建立的信托55、 動(dòng)產(chǎn)信托含義：是屬于財(cái)產(chǎn)信托的一種。動(dòng)產(chǎn)是指能自由移動(dòng)而不改變性質(zhì)、形狀的財(cái)產(chǎn)，如交通工具、設(shè)備、原材料等。動(dòng)產(chǎn)信托是以動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的物的信托。56、 不動(dòng)產(chǎn)含義：指不能移動(dòng)或移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn)。57、 不動(dòng)產(chǎn)信托指：以不動(dòng)產(chǎn)作為信托的物設(shè)立

12、信托，即委托人把不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)，信托機(jī)構(gòu)作為受托人按照信托契約的規(guī)定對(duì)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保管、管理和處理的一種信托業(yè)務(wù)。58、 租賃業(yè)務(wù)：是由一方(出租人)把自己所有的資本設(shè)備租給另一方(租用人)在約定期限內(nèi)使用，而由租用人依約按期付給出租人一定數(shù)額的租金。59、 融資性租賃：出租人(租賃公司)用資金購(gòu)置承租人(需要設(shè)備的企業(yè))選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用的一種融通資金的方式。60、 服務(wù)性租賃：即稱為經(jīng)營(yíng)性租賃或管理租賃。用以解決企事業(yè)單位對(duì)某些大型設(shè)備一次性使用和臨時(shí)短期需要，是一種非一個(gè)租期內(nèi)全部或大部分回收設(shè)備價(jià)值的租賃形式，是一種不完全支付租賃。61

13、、 保險(xiǎn)含義：是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以多數(shù)單位和個(gè)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。62、 保險(xiǎn)合同：也稱保險(xiǎn)契約，是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在自愿的基礎(chǔ)上建立的關(guān)于接受與轉(zhuǎn)移危險(xiǎn)的法律性協(xié)議。63、 保險(xiǎn)市場(chǎng)：是保險(xiǎn)商品關(guān)系的總和?，F(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)一般由保險(xiǎn)供給者、保險(xiǎn)中介人、保險(xiǎn)需求者三方組成。64、 保險(xiǎn)供給者：即保險(xiǎn)人，它們是在保險(xiǎn)市場(chǎng)上提供各種保障服務(wù)的保險(xiǎn)公司。65、 保險(xiǎn)合作社是公民為獲得保險(xiǎn)保障自愿集股設(shè)立的互助保險(xiǎn)合作組織。66、 保險(xiǎn)中介人：活動(dòng)于保險(xiǎn)人與投保人之間，通過(guò)保險(xiǎn)服務(wù)把保險(xiǎn)人和投保人聯(lián)系起來(lái)

14、，建立保險(xiǎn)合同關(guān)系。保險(xiǎn)中介人一般包括：保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公證人。67、 保險(xiǎn)需求人：指對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需求的單位或個(gè)人。68、 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：指是財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的或以造成經(jīng)濟(jì)損失的損害賠償責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。69、 人身保險(xiǎn)：是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以人的生命、死亡、疾病或遭到傷害為保障條件的一種保險(xiǎn)。主要有人壽保險(xiǎn)、人身意外傷害；疾病保險(xiǎn)。70、 涉外保險(xiǎn)：是對(duì)于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)而言的，指：保險(xiǎn)標(biāo)的或保險(xiǎn)責(zé)任已跨越國(guó)界或帶有涉外因素的保險(xiǎn)活動(dòng)。主要有海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)和海上運(yùn)輸工具保險(xiǎn)。71、 責(zé)任保險(xiǎn)：又稱第三者責(zé)任保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人依法對(duì)第三者負(fù)損害賠償責(zé)任時(shí)，由保險(xiǎn)人承

15、擔(dān)其補(bǔ)償責(zé)任的一種保險(xiǎn)。72、 再保險(xiǎn)：也稱分保，指：保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人或投保人簽訂保險(xiǎn)契約后，為將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任全部或部分地轉(zhuǎn)移出去，再與其他保險(xiǎn)人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的簽訂保險(xiǎn)契約的經(jīng)濟(jì)行為。這是以原保險(xiǎn)契約的存在為前提的。73、 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理指：對(duì)全部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理。具體地說(shuō)，就是對(duì)展業(yè)、承保、理賠、防災(zāi)與危險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的組織與實(shí)施、協(xié)調(diào)與控制，以達(dá)到預(yù)期的目的。具體74、 展業(yè)管理：是指保險(xiǎn)企業(yè)合理運(yùn)用自身和社會(huì)的力量，以最佳方法組織眾多的人參加保險(xiǎn)。是業(yè)務(wù)管理的基礎(chǔ)。75、 承保管理：是對(duì)保險(xiǎn)合同簽訂過(guò)程中各項(xiàng)工作的管理。76、 理賠管理：是指在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生約定危險(xiǎn)事故而遭到損失

16、時(shí)，保險(xiǎn)人根據(jù)合同規(guī)定，為履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償義務(wù)而進(jìn)行的業(yè)務(wù)管理?；緝?nèi)容包括：責(zé)任審定的管理；損失核定的管理；損余物資的管理。77、 金融市場(chǎng)含義：是金融交易機(jī)制的概括，是通過(guò)金融工具交易進(jìn)行資金融通的場(chǎng)所與行為的總和。金融市場(chǎng)是市場(chǎng)體系中的一個(gè)重要組成部分，它具有市場(chǎng)體系的共性，又有自身的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)奠定了金融市場(chǎng)在市場(chǎng)體系中的特殊地位、狹義的金融市場(chǎng)是指證券市場(chǎng)。78、 金融工具：金融市場(chǎng)的交易工具是金融交易的證明，簡(jiǎn)稱金融工具。79、 信息公開(kāi)：又稱信息披露。是指證券發(fā)行上市公司按照要求將自身財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等情況向證券監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)告，并向社會(huì)公眾投資者公告的活動(dòng)。80、 信息初期披露：是指證

17、券發(fā)行人在首次公開(kāi)發(fā)行證券時(shí)應(yīng)當(dāng)依法如實(shí)披露有可能影響投資者作出決策的所有信息。81、 信息持續(xù)披露：是指證券發(fā)行后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法期向社會(huì)公眾提供經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況的信息以及不定期公告有可能影響公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重大事項(xiàng)。82、 有償原則：指從事證券活動(dòng)的民事法律關(guān)系主體在從事民事活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)按照價(jià)值規(guī)律的要求進(jìn)行等價(jià)交換。83、 股票：股票是股份有限公司發(fā)行的，用以證明投資者股東身份的有價(jià)證券。股票代表投資者對(duì)股份有限公司的所有權(quán)。按照股票投資者權(quán)益的不同，股票分為普通股和優(yōu)先股兩個(gè)基本類型。84、 債券是表示債權(quán)的有價(jià)證券，到期償還本金，利息可定期支付或到期一次支付或通過(guò)貼現(xiàn)發(fā)行變相支付。按發(fā)行主

18、體劃分，債券可分為：國(guó)家債券、地方政府債券、金融債券、企業(yè)債券、國(guó)際債券。85、 歐洲債券：是指不以發(fā)行所在國(guó)貨幣而以一種可自由兌換貨幣標(biāo)值，并還本付息的債券。86、 投資基金：是一種收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資形式，籌集資金，交由專業(yè)的基金管理人在約定的領(lǐng)域進(jìn)行約定性質(zhì)的投資。87、 期貨合約：是賦予合約購(gòu)買者在約定時(shí)期內(nèi)或特定的日期，按約定的價(jià)格購(gòu)買一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)或金融指標(biāo)(如股價(jià)指數(shù)、利率)的權(quán)力，合約購(gòu)買者也有權(quán)選擇不執(zhí)行合約，因此，也稱為選擇權(quán)交易。88、 掉期合約：是交易雙方就在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)交換資產(chǎn)或資金的流量而達(dá)成的協(xié)議。89、 國(guó)際收支的含義：一個(gè)國(guó)家或地區(qū)與其他國(guó)家

19、或地區(qū)之間由于各種經(jīng)濟(jì)交易和交往所引起的貨幣收付或以貨幣表示的財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。90、 外匯：指以外幣表示的用于國(guó)際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)。91、 匯率：又稱匯價(jià)，是兩國(guó)貨幣相互兌換的比率，是衡量?jī)蓢?guó)貨幣價(jià)值大小的標(biāo)準(zhǔn)。92、 匯率制度：是一國(guó)政府對(duì)匯率所制定的政策、確定的原則和采取的措施的總括。93、 匯管理：也稱外匯管制，是一國(guó)政府為維護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融的穩(wěn)定和對(duì)外交往的正常進(jìn)行而對(duì)外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)所實(shí)施的一種限制性的政策措施。94、 外債：一國(guó)居民對(duì)非居民承擔(dān)的已撥付尚未清償?shù)木哂衅跫s性償還義務(wù)的全部債務(wù)。我國(guó)有關(guān)法規(guī)規(guī)定：外債系指直接從國(guó)外籌措

20、并以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約償還義務(wù)的全部債務(wù)。95、 流通中貨幣量：在收支交錯(cuò)的過(guò)程中，企業(yè)、單位和個(gè)人手中就會(huì)經(jīng)常持有一定的貨幣量。它的一部分以現(xiàn)金的形式存在，大部分則以存款貨幣形式存在。96、 貨幣流通速度：同一單位貨幣，在一定時(shí)期中媒介商品交易的次數(shù)。97、 社會(huì)總供給：一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)出的可供商品總量，它包括消費(fèi)資料和生產(chǎn)資料之和。98、 社會(huì)總需求：一定時(shí)期內(nèi)社會(huì)貨幣購(gòu)買力總額，相應(yīng)提出對(duì)商品和勞務(wù)的需求，它也可劃分為消費(fèi)需求和投資需求。99、 通貨膨脹：由于貨幣供應(yīng)過(guò)多，超過(guò)流通中對(duì)貨幣的客戶需要量，而引起的貨幣貶值、物價(jià)上漲的現(xiàn)象。這是一種傳統(tǒng)的定義，也是目前我國(guó)多數(shù)學(xué)者所持有的一

21、種看法。當(dāng)代西方國(guó)家對(duì)通貨膨脹的看法流行的是定義為：物從總水平的持續(xù)上漲。100、 通貨緊縮：作為通貨膨脹的對(duì)稱，一種表述是由于貨幣供給放慢或負(fù)增長(zhǎng)引起物價(jià)持續(xù)下跌的現(xiàn)象。另一種表述是指物價(jià)疲軟乃至下跌的態(tài)勢(shì)。101、 貨幣政策指：中央銀行為實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，運(yùn)用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供給和利率的一種金融政策和措施。102、 貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。指：運(yùn)用一定的金融工具，如何引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的變化，從而實(shí)現(xiàn)貨幣政策的預(yù)期目標(biāo)。103、 法定存款準(zhǔn)備金指：商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比率，將所吸收的存款的一部分交存中央銀行，本身不得使用。應(yīng)交存的比率稱：法定存款準(zhǔn)備率。104、 貼現(xiàn)率：商業(yè)銀行向中央

22、銀行辦理再貼現(xiàn)時(shí)使用的利率。105、 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)：這是中央銀行通過(guò)金融市場(chǎng)上買進(jìn)或賣出有價(jià)證券進(jìn)行調(diào)節(jié)的一種方式。106、 再貸款：中國(guó)人民銀行通過(guò)對(duì)國(guó)有銀行的貸款進(jìn)行調(diào)節(jié)的一種工具。主觀題 1.人民幣是一種信用貨幣（簡(jiǎn)答）13頁(yè)信用貨幣，是在信用關(guān)系基礎(chǔ)上產(chǎn)生并可在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。（1）從人民幣產(chǎn)生的信用關(guān)系來(lái)看，人民銀行發(fā)行人民幣形成一種負(fù)債，國(guó)家相應(yīng)取得商品和勞務(wù)；人民幣持有人是債權(quán)人，有權(quán)隨時(shí)從社會(huì)取得某種價(jià)值物。（2）從人民幣發(fā)行的程序看，人民幣是通過(guò)信用程序發(fā)行出去的，或是直接由發(fā)放貸款投放的，或是由客戶從銀行提取現(xiàn)鈔而投放的。人民銀行發(fā)行或收回人民幣，相應(yīng)要引起銀

23、行存款和貸款的變化。所以，增加貸款發(fā)放是基于生產(chǎn)和流通擴(kuò)大的需要，因而由此增加的貨幣發(fā)行是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)需要的，通常稱之為經(jīng)濟(jì)發(fā)行或信用發(fā)行。2、簡(jiǎn)述信用的定義及特征（1）信用又稱信貸，是一種經(jīng)濟(jì)上的借貸行為。就借貸行為本身來(lái)說(shuō)，借貸的對(duì)象既可以是實(shí)物，也可以是貨幣，金融理論與實(shí)務(wù)研究的是貨幣借貸問(wèn)題。在貨幣借貸關(guān)系中，貨幣所有者（貸方）把貨幣貸出去，并約定歸還日期；貨幣借入者（借方）在獲取貨幣時(shí)要承諾到期歸還。同時(shí)，借貸活動(dòng)既然是經(jīng)濟(jì)行為，就應(yīng)是有償?shù)?，貨幣所有者有?quán)要求貨幣借入者給予補(bǔ)償，即支付利息。當(dāng)然，在現(xiàn)實(shí)生活中，常常會(huì)有一些借貸是不用支付利息的，如一些親朋好友之間的借貸常常就只要償還而無(wú)

24、需付息，一些由政府或金融機(jī)構(gòu)提供的出于某種政治或經(jīng)濟(jì)目的的貸款也是無(wú)息的。（2）信用具有兩點(diǎn)特征：一是償還性，二是付息性。其中，償還性是信用的最基本特征。根據(jù)信用的這兩點(diǎn)特征，我們可以把“信用”這個(gè)范疇定義為：以償還和付息為條件的價(jià)值單方面讓渡。（3）有關(guān)信用問(wèn)題的研究是對(duì)貨幣問(wèn)題研究的一種延伸。研究1信用“范疇，就是要研究作為借貸資本的貨幣的各種形態(tài)。3.信用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用（簡(jiǎn)答/論述）24頁(yè)（1）可以廣泛集聚資金，支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要巨額資金支持，而銀行信貸、向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行債券等信用形式征集到的資金可以滿足發(fā)展需求。（2）有利于提高資金使用率。銀行信貸動(dòng)用的信貸資金來(lái)源中，

25、不僅包括企事業(yè)單位和個(gè)人生產(chǎn)、消費(fèi)后的剩余儲(chǔ)蓄部分，還包括用于生產(chǎn)和消費(fèi)但未顯示購(gòu)買的部分，這部分超額資金對(duì)于事業(yè)單位和個(gè)人是無(wú)法挪用的，但對(duì)于存款銀行，它在這個(gè)最低余額內(nèi)以這類超期資金發(fā)放貸款基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，因此可以加快資金周轉(zhuǎn)速度，從而提高資金使用效率。（3）信用還可以用來(lái)調(diào)節(jié)需求總量和結(jié)構(gòu)，進(jìn)而調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。信用分配是對(duì)貨幣資金的再分配，貨幣資金直接產(chǎn)生對(duì)社會(huì)總產(chǎn)品的需求，即信用分配將通過(guò)直接作用于社會(huì)總供求的需求方，來(lái)改善總供求的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的目的。4.銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系及銀行信用的特點(diǎn)（簡(jiǎn)答）30頁(yè)（1）商業(yè)信用是企業(yè)之間相互提供的，與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式

26、。商品賒銷是最典型的做法。銀行信用是銀行等金融機(jī)構(gòu)與企事業(yè)單位或個(gè)人發(fā)生的信用關(guān)系。存款或貸款是最基本的形式。（2）二者之間是有聯(lián)系的：銀行信用泥補(bǔ)了商業(yè)信用的缺陷并使信用關(guān)系得以充分?jǐn)U展，二者實(shí)際上是一種相互支持、相互促進(jìn)的“戰(zhàn)略伙伴”關(guān)系。從商業(yè)信用角度看，假如沒(méi)有銀行信用的支持，商業(yè)信用的授信方就會(huì)在授予不授，期限長(zhǎng)短上有較多的考慮，因?yàn)槭谛欧奖仨氁紤]再?zèng)]有銷貨收入的情況下，自己企業(yè)持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)所需要自己能否從其他渠道解決的問(wèn)題有了銀行信用的支持，如貸款或貼現(xiàn)，授信方就可以解除后顧之憂；從銀行角度看，商業(yè)信用票據(jù)化后，以商業(yè)票居為擔(dān)保品辦理貸款業(yè)務(wù)或票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)比單純的信用貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要小

27、一些，有利于銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。（3）銀行信用的特點(diǎn)是1.銀行信用基本上是一種單純的貨幣借貸，借貸資金的授信范圍要比商業(yè)信用廣得多。2.與商業(yè)信用要受銷貨企業(yè)個(gè)別資本規(guī)模的限制不同，不僅作為授信方對(duì)社會(huì)各界提供信貸資金，還作為受信方通過(guò)各種負(fù)債業(yè)務(wù)從社會(huì)廣泛吸收信貸資金來(lái)源，使自有資本占有風(fēng)險(xiǎn)比率較小，銀行信用規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于商業(yè)信用。3.銀行信用在媒介社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，具有積少成多續(xù)短為長(zhǎng)變死為活等作用可以大大提高社會(huì)資金的利用效率。5.國(guó)家信用在經(jīng)濟(jì)生活中起著積極的作用：（1） 解決財(cái)政困難的較好途徑。（2） 可以籌集大量資金，改善投資環(huán)境創(chuàng)造投資機(jī)會(huì)。（3） 可以成為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手

28、段。6.簡(jiǎn)述國(guó)家信用的特點(diǎn)及其積極作用。國(guó)家信用是中央政府以國(guó)家的名義同國(guó)內(nèi)外其他信用主體之間發(fā)生的信用關(guān)系。從國(guó)家作為債務(wù)人的角度來(lái)劃分，可分為內(nèi)債和外債。內(nèi)債主要采取發(fā)行政府債券的形式，外債主要包括國(guó)家財(cái)政在海外金融市場(chǎng)發(fā)行的債券、國(guó)家向世界銀行等國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和其他國(guó)家的借款等。積極作用：是解決財(cái)政困難的較好途徑。解決財(cái)政赤字的途徑不外有增稅、向銀行透支或舉債。增稅不僅立法程序繁雜，而且容易引起公眾的不滿、抑制投資和消費(fèi)；向銀行透支容易導(dǎo)致通貨膨脹，而且按照我國(guó)中央銀行法的規(guī)定，也禁止財(cái)政向銀行透支；舉債是一種信用行為，有借有還，有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，相對(duì)說(shuō)來(lái)問(wèn)題少一些。當(dāng)然，國(guó)家信用的過(guò)度膨脹，會(huì)

29、導(dǎo)致財(cái)政赤字巨大，長(zhǎng)期看還會(huì)排斥民間投資、加劇通貨膨脹，妨礙國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展?？梢曰I集大量資金，改善投資環(huán)境、創(chuàng)造投資機(jī)會(huì)。發(fā)行政府債券既可以籌集大量資金，搞基礎(chǔ)設(shè)施和市政建設(shè)，如修鐵路、道路、水利工程等，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境，也可以為社會(huì)公眾提供投資機(jī)會(huì)。因?yàn)?，政府債券信譽(yù)好、收益高、流動(dòng)性強(qiáng)，是公眾投資的理想途徑之一?？梢猿蔀閲?guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要手段。政府不僅可以主動(dòng)利用國(guó)家信用，在總量上調(diào)節(jié)總需求，還可以通過(guò)有選擇的支出安排和優(yōu)惠政策等調(diào)節(jié)社會(huì)總產(chǎn)品需求的結(jié)構(gòu)。7.消費(fèi)信用的意義（簡(jiǎn)答）35頁(yè)（1）消費(fèi)信貸可能促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策和調(diào)控方式發(fā)生重大轉(zhuǎn)折。（2）消費(fèi)信貸不僅有

30、助于商業(yè)銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，而且能夠敦促商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變老的經(jīng)營(yíng)思路和套路，通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。（3）消費(fèi)信貸可以通過(guò)消費(fèi)的市場(chǎng)導(dǎo)向作用，引導(dǎo)企業(yè)加快技術(shù)改造和新產(chǎn)品問(wèn)世。（4）消費(fèi)信貸可以提高居民的生活質(zhì)量，促進(jìn)國(guó)民消費(fèi)意識(shí)的轉(zhuǎn)變。8.間接融資與直接融資格局的優(yōu)點(diǎn)，及局限性（簡(jiǎn)答）38頁(yè)*間接融資的優(yōu)點(diǎn)：（1）國(guó)對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管比一般企業(yè)嚴(yán)得多，金融中介機(jī)構(gòu)的資信度和內(nèi)部管理也強(qiáng)于一般企業(yè)，因此，間接融資的社會(huì)安全性較強(qiáng)，（2）盡管銀行貸款一般審批比較嚴(yán)格，要求條件較高，但對(duì)于有良好資信記錄的長(zhǎng)期客戶，授信額度可以使企業(yè)的流動(dòng)性資金需要及時(shí)方便地獲得解決（3）在間接融資中

31、，企業(yè)只對(duì)有關(guān)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)財(cái)務(wù)和投資計(jì)劃，保密性較直接融資強(qiáng)*、間接融資的缺點(diǎn)：（1）由于金融中介機(jī)構(gòu)割斷了市場(chǎng)最終資金需求者與最終供應(yīng)者的聯(lián)系并集供求于一身，因此，金融中介機(jī)構(gòu)成為資金融資的核心，從而也集中了金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)與收益，在這種情況下，社會(huì)資金運(yùn)行和資源配置的效率將較多地依賴于金融中介機(jī)構(gòu)的素質(zhì)，這不一定是好（2）銀行的社會(huì)性強(qiáng)，外部監(jiān)管和內(nèi)部控制均比較嚴(yán)格保守對(duì)新興產(chǎn)業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的融資要求一般難以及時(shí)足量地予以滿足。*、直接融資的優(yōu)點(diǎn)：（1）籌資方直接面對(duì)市場(chǎng)，籌資規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)度可以不受金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)管理的約束，（2）直接融資活動(dòng)具有較強(qiáng)的公開(kāi)性，在良好的信息披露制度下，

32、籌資方直接面對(duì)市場(chǎng)監(jiān)督的壓力，必須注意規(guī)范自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，將資金投向高效益的領(lǐng)域，（3）直接融資活動(dòng)還受公平性原則的約束，公開(kāi)原則有助于形成良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，從而有助于實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。*直接融資的缺點(diǎn)：（1）在直接融資中，籌資者直接憑自己的資信度籌資，缺乏間接融資中金融中介機(jī)構(gòu)資信的支撐，風(fēng)險(xiǎn)度較大，（2）直接融資一般需逐次進(jìn)行，缺乏間接融資中額度管理的靈活性，（3）直接融資的公開(kāi)性要求，有時(shí)會(huì)與企業(yè)保守商業(yè)秘密的需求相沖突。9、簡(jiǎn)述直接融資和間接融資的區(qū)別和聯(lián)系。（1）相互關(guān)系：直接融資和間接融資都是資金的融通活動(dòng)。直接融資和間接融資相互滲透、相互支持。（2）區(qū)別：1.金融機(jī)構(gòu)所起

33、作用不同，在間接融資方式中，商業(yè)銀行是核心中介機(jī)構(gòu)。這種融資方式的特點(diǎn)是，面對(duì)眾多的資金盈余者，銀行以資金需求者的身份向他們出售自己的金融工具，將社會(huì)閑置資金集中起來(lái)，然后再將籌集來(lái)的資金統(tǒng)籌安排，以資金供給者的身份提供給資金的短缺者。2.直接融資是以證券公司為核心的。直接融資指的是資金盈余者直接購(gòu)買資金短缺債權(quán)或產(chǎn)權(quán)的融資方式。不過(guò)，這種交易也并非是繞過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的。與銀行不同的是，證券公司對(duì)資金余缺雙方來(lái)說(shuō)只是一種服務(wù)性的中介機(jī)構(gòu)，它接受客戶委托代為買賣有價(jià)證券時(shí)，與委托人發(fā)生的是委托關(guān)系而不是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，當(dāng)然，這并不排除證券公司向客戶授信的情況。10.金融證券化對(duì)融資方式及其結(jié)構(gòu)

34、的影響（簡(jiǎn)答）40頁(yè)（1）金融證券化是指把銀行存款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成可在金融市場(chǎng)上出售和流通的有價(jià)證券，即資產(chǎn)證券化。11.利率市場(chǎng)化改革的內(nèi)容（簡(jiǎn)答）56頁(yè)利率市場(chǎng)化是指使利率能夠真正發(fā)揮引導(dǎo)資金流向，合理配置資源的作用，市場(chǎng)化改革主要包括以下幾方面的內(nèi)容：（1）在中央銀行基準(zhǔn)利率和商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄及存貸款利率方面扭轉(zhuǎn)過(guò)去那種由中央政府按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的要求，從收入分配角度出發(fā)制定利率，（2）發(fā)展銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和國(guó)債市場(chǎng)，形成真正的、有影響的市場(chǎng)利率。（3）通過(guò)法定利率的市場(chǎng)化、合理化，制約和引導(dǎo)民間利率，以實(shí)現(xiàn)高效、統(tǒng)一、有彈性、多層次、多樣化的利率體系。12.金融體系的職能（簡(jiǎn)答）58頁(yè)

35、（1）一國(guó)金融體系最基本的經(jīng)濟(jì)職能首先是充當(dāng)資金流通的媒介，使資金由盈余的單位迅速向資金缺乏的單位，讓資金發(fā)揮最大的效益。（2）金融機(jī)構(gòu)體系還承擔(dān)為社會(huì)提供和創(chuàng)造貨幣的功能。（3）各國(guó)金融當(dāng)局作為金融體系的最高監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)揮穩(wěn)定金融體系保障金融體系安全有效運(yùn)行的功能。13.商業(yè)銀行的職能（論述）68-70頁(yè)（1）信用中介職能。通過(guò)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的閑散資金集中到銀行，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門(mén)，商業(yè)銀行作為貨幣資本的貸出者和借入者實(shí)現(xiàn)貨幣資本的融通。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起一個(gè)調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)化作用。（2）支付中介職能。通過(guò)存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌現(xiàn)現(xiàn)款，成為

36、工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納和支付代理人。（3）信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款轉(zhuǎn)化為派生存款，在不提取和不完全提現(xiàn)的情況下，就增加了資金來(lái)源。（4）金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國(guó)際業(yè)務(wù)等。其中信用中介職能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。14.中央銀行建立的必要性（簡(jiǎn)答）80頁(yè)（1）由于銀行券統(tǒng)一發(fā)行的必要（2）建立一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一而又有權(quán)威的、公正的機(jī)構(gòu)為之服務(wù)可以避免債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，票據(jù)交換及清算中不能得到及時(shí)、合理處置，阻礙經(jīng)濟(jì)順暢運(yùn)行。（3）在

37、經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期中，商業(yè)銀行由于資金原因缺乏穩(wěn)定性，不利于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，需要一個(gè)統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)作為后盾，必要時(shí)為他們提供資金支持（4）銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，破產(chǎn)倒閉會(huì)造成社會(huì)巨大的動(dòng)蕩，因此需要有一個(gè)代表政府意志的專門(mén)機(jī)構(gòu)專事金融業(yè)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)工作。15.中央銀行的職能（論述）84-86頁(yè)（1）發(fā)行的銀行。（2）銀行的銀行。辦理銀行固有的業(yè)務(wù)特征，服務(wù)對(duì)象是商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)。作為金融管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)集中存款準(zhǔn)備、最終貸款、組織全國(guó)清算。（3）國(guó)家的銀行。是指中央銀行代表國(guó)家貫徹執(zhí)行財(cái)政金融政策，代理國(guó)庫(kù)收支以及為國(guó)家提供各種金融服務(wù)，負(fù)責(zé)代理國(guó)庫(kù)、代理國(guó)家債券的發(fā)行、對(duì)國(guó)家給予信貸支持、保管及管

38、理外匯、黃金儲(chǔ)備，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)。16.商業(yè)銀行資本金的功能（簡(jiǎn)答）105頁(yè)（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)，以使銀行的管理者能有一定的時(shí)間解決存在的問(wèn)題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。（2）資本為銀行的注冊(cè)組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供起動(dòng)資金。（3）銀行資本有助于樹(shù)立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。（4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張銀行新業(yè)務(wù)新計(jì)劃的開(kāi)拓與發(fā)展提供了資金。（5）銀行資本作為銀行增長(zhǎng)的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期和可持續(xù)性17. 為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析？信用分析的主要內(nèi)容有哪些？對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企

39、業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來(lái)源，而信用支持為第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。因此，對(duì)借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：（1）對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。就是銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。包括審查借款人的損益表和對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。（2）對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對(duì)其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行

40、資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施。它為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，在一定條件下?lián)?huì)變成現(xiàn)實(shí)的還款來(lái)源。因此，在銀行發(fā)放貸款時(shí)，會(huì)盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有：抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。擔(dān)保不是信譽(yù)的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)保證其具有極高的流動(dòng)性和易售性。18. 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的？商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性三個(gè)目的。（1）獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充

41、分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。（2）分散風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來(lái)銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過(guò)對(duì)不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點(diǎn)。（3）增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過(guò)大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢(shì)必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時(shí)的損失

42、較少，大大增強(qiáng)了流動(dòng)性。19. 商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類法的基本內(nèi)容？貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。（2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人已無(wú)法保證足額償還本息。（4）可疑類：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。20.商業(yè)銀行為什么要開(kāi)展中間業(yè)務(wù)？其主要業(yè)務(wù)種類是什么

43、？商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要求商業(yè)銀行發(fā)揮更多的中介服務(wù)功能。商業(yè)銀行服務(wù)功能的最大轉(zhuǎn)變，集中體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上。各家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)，無(wú)一不把中間業(yè)務(wù)做為展示其鮮明個(gè)性的大舞臺(tái)，致使中間業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，服務(wù)品種層出不窮，為商業(yè)銀行注人了活力，提高了競(jìng)爭(zhēng)能力，是商業(yè)銀行最有潛力的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類有：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等等。21.融資性租賃的功能（簡(jiǎn)答）172頁(yè)是指出租人（租賃公司）用資金購(gòu)置承租人（需要設(shè)

44、備企業(yè)）選定的設(shè)備，按照簽訂的租賃協(xié)議或合同將其租給承租人長(zhǎng)期使用的一種融通資金方式。是現(xiàn)代租賃中最重要的一種形式。（1）在資金不足的情況下引進(jìn)設(shè)備，（2）提高資金使用率。(3)成本固定，避免通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。22.分析說(shuō)明金融市場(chǎng)深入發(fā)展的意義？1. 金融市場(chǎng)的最基本功能就是媒介資金融通，對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行再分配。金融市場(chǎng)為資金短缺者和盈余者提供了調(diào)劑資金余缺的市場(chǎng)交易機(jī)制，使閑置消費(fèi)資金轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)資金，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著促進(jìn)作用。2. 金融市場(chǎng)還具有支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)的功能。金融工具和金融市場(chǎng)的大眾化發(fā)展，使小額資金也可以參與投資，積少成多，滿足巨額投資資金需求。3. 價(jià)格發(fā)現(xiàn)也是金融市場(chǎng)的重要功能

45、.價(jià)格發(fā)現(xiàn)指的是在金融市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)的情況下，金融市場(chǎng)上的交易價(jià)格能充分反映金融資產(chǎn)供狀況，是市場(chǎng)均衡價(jià)格，代表金融資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值。4. 金融市場(chǎng)還具有調(diào)節(jié)宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)的功能,金融市場(chǎng)可以通過(guò)調(diào)節(jié)貨幣的供給與需求從而調(diào)節(jié)社會(huì)總需求與總供給。23. 金融市場(chǎng)的均衡價(jià)格是如何形成的？金融交易對(duì)象的內(nèi)在價(jià)值和價(jià)格的確定與商品實(shí)物內(nèi)在價(jià)值和價(jià)格的確定是有所區(qū)別的，金融市場(chǎng)的價(jià)格表現(xiàn)為利率、收益率或一定數(shù)量的貨幣量，根據(jù)我們前面對(duì)利率本質(zhì)的分析，我們應(yīng)該知道，金融市場(chǎng)的價(jià)格基礎(chǔ)在于經(jīng)濟(jì)部門(mén)的平均利潤(rùn)率水平，但其具體確定則還要受許多其他因素的影響，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)推動(dòng)所影響因素作用于市場(chǎng)價(jià)格，最終形成代表金融資

46、產(chǎn)內(nèi)在價(jià)值的市場(chǎng)均衡價(jià)格24. 全面論述以銀行為核心的市場(chǎng)體系和以券商為核心的市場(chǎng)體系的各自的體系結(jié)構(gòu)及二者之間的聯(lián)系？（1）以銀行為核心的金融市場(chǎng)是一種塔式的構(gòu)造，塔類為中央銀行，塔腰為商業(yè)銀行，塔底眾多資金盈余者和資金需求者。三個(gè)層次的交易主體形成三種性質(zhì)的金融交易。塔腰與塔底交易為基礎(chǔ)交易；商業(yè)銀行之間的交易來(lái)調(diào)劑商業(yè)銀行的頭寸，以調(diào)節(jié)商業(yè)銀行的信用能力；商業(yè)銀行與中央銀行之間的交易直接改變銀行體系的信貨能力，影響信貸規(guī)模的擴(kuò)縮（2）以證券公司為核心的市場(chǎng)運(yùn)行是一種雙層構(gòu)造，證券公司作為交易的代表，處在市場(chǎng)的表層，是市場(chǎng)的直接交易者，市場(chǎng)的真正交易者則一般不能直接參與交易，在市場(chǎng)的下層。

47、 （3）金融市場(chǎng)是以銀行為核心的市場(chǎng)運(yùn)行和以券商為核心的市場(chǎng)運(yùn)行所構(gòu)成的既相互獨(dú)立、又相互轉(zhuǎn)化的有機(jī)整體。資金需求者可通過(guò)這兩種市場(chǎng)進(jìn)行資金融通。在以銀行為核心的金融市場(chǎng)上進(jìn)行融資屬間接融資；在以券商為核心的金融市場(chǎng)上進(jìn)行的融資屬直接融資。這兩種金融市場(chǎng)既相互獨(dú)立，又相互轉(zhuǎn)化。25.流通市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極意義？26.發(fā)展衍生金融市場(chǎng)有什么積極意義？27.貨幣市場(chǎng)在金融市場(chǎng)中的地位和作用？貨幣市場(chǎng)盡管不能為社會(huì)投資作出直接的貢獻(xiàn)，但卻是金融市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分，對(duì)資本市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展也有積極的支持和促進(jìn)作用。1. 貨幣市場(chǎng)形成的利率往往能夠代表一國(guó)市場(chǎng)利率的總水平，帶有指

48、標(biāo)或稱風(fēng)向標(biāo)的性質(zhì)。2. 短期投融資也是市場(chǎng)參與者資產(chǎn)負(fù)債管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，發(fā)達(dá)的傾向市場(chǎng)使社會(huì)資金的利用率更高；3. 貨幣市場(chǎng)可以成為資本市場(chǎng)的積極支撐，如回購(gòu)市場(chǎng)可以為資本市場(chǎng)融通資金，衍生金融工具市場(chǎng)可以為資本市場(chǎng)提供進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效工具4. 貨幣市場(chǎng)是進(jìn)行貨幣政策操作的主要領(lǐng)域，可以為實(shí)現(xiàn)中央銀行貨幣政策服務(wù)28.金融市場(chǎng)的要素構(gòu)成？1. 交易對(duì)象。交易對(duì)象是貨幣資金的使用權(quán)2. 交易工具。交易工具是交易的載體。金融市場(chǎng)的交易工具是金融交易的證明，簡(jiǎn)稱金融工具。有傳統(tǒng)金融工具和衍生金融工具。3. 交易主體。交易主體分籌資者、投資者和作為調(diào)控者的中央銀行4. 交易價(jià)格。交易價(jià)格與資產(chǎn)

49、價(jià)值的偏離決定投資者的買賣行為5. 交易組織系統(tǒng)。傳統(tǒng)上劃分為交易所交易和場(chǎng)外交易29.金融市場(chǎng)的功能（簡(jiǎn)答）209頁(yè)金融市場(chǎng)是金融工具交易的市場(chǎng)組織機(jī)制；是市場(chǎng)機(jī)制的概念，而非特定場(chǎng)所的概念。 （1）金融市場(chǎng)的最基本功能就是媒介資金融通，對(duì)社會(huì)資源進(jìn)行再分配，（2）金融市場(chǎng)還具有支持規(guī)模經(jīng)濟(jì)的功能。（3）價(jià)格發(fā)現(xiàn)也是金融市場(chǎng)的重要功能。（4）金融市場(chǎng)還具有調(diào)節(jié)宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)的功能30. 普通股融資的利弊分析？（1）普通股融資的好處在于，普通股籌集的資金不需歸還、無(wú)固定的股利負(fù)擔(dān)、可以增強(qiáng)公司的舉債能力、發(fā)行比較容易、可以提高公司及其產(chǎn)品知名度，（2）問(wèn)題在于，普通股的資金成本較高，會(huì)分散公司

50、 的控制權(quán)，增發(fā)新股會(huì)降低普通股的每股收益，股票上市后公司需定期公布財(cái)務(wù)狀況，保密性差，股票交易易被人為操縱，影響公司形象。31.普通股的特點(diǎn)？1. 不帶有固定的定期收益和本金償還的承諾2. 普通股股東享有對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策的參與權(quán)3. 普通股股東具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。4. 普通股股東有權(quán)享受紅利5. 普通股股東具有剩余索償權(quán)。32.優(yōu)先股的特點(diǎn)？?jī)?yōu)先股是股份有限公司發(fā)行的，在分配公司收益和剩余資產(chǎn)方面比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票，它的特點(diǎn)有：1. 有約定的股息。2. 具有優(yōu)先分配股息和清償資產(chǎn)的權(quán)利。3. 表決權(quán)受到限制。33.優(yōu)先股融資的利弊分析？?jī)?yōu)先股籌集的資金也不需歸還，資金成本相對(duì)固定，可以增強(qiáng)公

51、司 的資金實(shí)力與舉債能力，不會(huì)分散股東控股權(quán)，但優(yōu)先股的資金成本率較之債券要高，發(fā)行數(shù)額過(guò)大仍會(huì)給公司帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。34.試列舉可供企業(yè)選擇的融資方式，比較說(shuō)明在什么情況下以股票融資對(duì)企業(yè)最有利？債券、借貸、股票。普通股融資的好處在于，普通股籌集的資金不需歸還、無(wú)固定的股利負(fù)擔(dān)、可以增強(qiáng)公司的舉債能力、發(fā)行比較容易、可以提高公司及其產(chǎn)品知名度，問(wèn)題在于，普通股的資金成本較高，會(huì)分散公司 的控制權(quán)，增發(fā)新股會(huì)降低普通股的每股收益，股票上市后公司需定期公布財(cái)務(wù)狀況，保密性差，股票交易易被人為操縱，影響公司形象優(yōu)先股籌集的資金也不需歸還，資金成本相對(duì)固定，可以增強(qiáng)公司 的資金實(shí)力與舉債能力，不會(huì)分散

52、股東控股權(quán)，但優(yōu)先股的資金成本率較之債券要高，發(fā)行數(shù)額過(guò)大仍會(huì)給公司帶來(lái)沉重負(fù)擔(dān)。35.分析比較投資管理三種基本方法的優(yōu)劣？在進(jìn)行股票投資決策時(shí)，有基礎(chǔ)分析法、技術(shù)分析法和數(shù)量化的組合管理方法三種。1. 基礎(chǔ)分析法是以價(jià)值決定價(jià)格為其理論依據(jù)，以證券價(jià)值為研究對(duì)象。信息掌握的及時(shí)性與全面性是基本分析法的優(yōu)點(diǎn)，但費(fèi)時(shí)、費(fèi)力。2. 技術(shù)分析法是以供求決定價(jià)格為其理論依據(jù)，以證券價(jià)格為研究對(duì)象。省時(shí)，省力，客觀是技術(shù)分析法的優(yōu)點(diǎn)。3. 數(shù)量化的組合管理方法：以組合理論為基礎(chǔ)的數(shù)量化方法，以數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)和計(jì)算機(jī)技術(shù)為工具以證券的歷史價(jià)格為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)資產(chǎn)和資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行分析比較，從而確

53、定最佳的投資組合管理方案。數(shù)量化的管理方法，其結(jié)果比經(jīng)驗(yàn)性的分析具有更大的確定性和科學(xué)性，與技術(shù)分析法比具有更綜合、更靈活的特點(diǎn)。但仍然建立在歷史數(shù)據(jù)的分析基礎(chǔ)之上的。36.為什么說(shuō)利率風(fēng)險(xiǎn)是債券投資的主要風(fēng)險(xiǎn)？違約風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)是債券投資面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是國(guó)債還是企業(yè)債，都面臨利率風(fēng)險(xiǎn)和收益，利率上升，會(huì)引起債券市場(chǎng)價(jià)格下跌，給投資者帶來(lái)資本損失，利率下跌，會(huì)引起價(jià)格上升，帶來(lái)資本收益，因此債券投資管理的核心是利率風(fēng)險(xiǎn)管理。37.分析說(shuō)明投資基金的收益、風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成？投資基金的收益來(lái)自兩個(gè)方面：一是買賣投資基金的價(jià)差收益，二是投資基金的分紅派息。投資基金的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，

54、二是基金管理人風(fēng)險(xiǎn)38.分析說(shuō)明在我國(guó)發(fā)展投資基金的積極意義？1. 使我國(guó)證券市場(chǎng)上出現(xiàn)了一批嶄新的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，這些投資機(jī)構(gòu)職業(yè)化的組織形式，科學(xué)化的投資管理方式有助于促進(jìn)證券市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展。2. 將引導(dǎo)居民金融資產(chǎn)的管理進(jìn)入專業(yè)化、科學(xué)化管理的軌道3. 對(duì)于基金的職業(yè)化、科學(xué)化管理做了原則性的規(guī)定，為基金的營(yíng)銷和成功動(dòng)作創(chuàng)造了條件。4. 將帶動(dòng)我國(guó)投資業(yè)的整體的發(fā)展。39.國(guó)際收支平衡表的內(nèi)容？國(guó)際收支平衡表主要包括經(jīng)常帳戶、資本和金融帳戶、儲(chǔ)備資產(chǎn)變動(dòng)、錯(cuò)誤與遺漏A） 經(jīng)常項(xiàng)目帳戶反映的是在國(guó)際收支中經(jīng)常發(fā)生的交易的情況。經(jīng)常帳戶包括貨物、服務(wù)、收入及經(jīng)常性轉(zhuǎn)移。B） 資本與金融帳戶

55、包括資本帳戶與金融帳戶。資本帳戶：包括移民轉(zhuǎn)移、債務(wù)減免等資本性轉(zhuǎn)移；金融帳戶：包括直接投資、證券投資和其他投資。C） 儲(chǔ)備資產(chǎn)變動(dòng)反映我國(guó)在黃金儲(chǔ)備、外匯儲(chǔ)備、在國(guó)際貨幣基金組織中的儲(chǔ)備頭寸、特別提款權(quán)、使用基金信貸等方面在本年末與上年末余額之間的變動(dòng)額。40. 匯率對(duì)進(jìn)出口的影響？（1）匯率是指兩國(guó)貨幣相互對(duì)換的比率，是衡量?jī)蓢?guó)貨幣價(jià)值大小的標(biāo)準(zhǔn)。（2）在商品經(jīng)濟(jì)條件下，匯率與進(jìn)出口貿(mào)易有關(guān)密切的聯(lián)系。簡(jiǎn)單地說(shuō)，本國(guó)貨幣匯率下跌，有利于出口、不利于進(jìn)口；本國(guó)貨幣匯率上升，有利于進(jìn)口，不利于出口。這是因?yàn)?，本幣匯率下跌即為本幣對(duì)外貶值，出口商品所取得的外匯收入將能比貶值前換得較多的本幣，如果

56、本幣對(duì)內(nèi)不相應(yīng)貶值的話，這無(wú)疑增加了出口商的利潤(rùn)；而進(jìn)口商為支付貨款兌換貨幣時(shí)，卻要付出較多的本幣，從而增加了成本。本幣匯率上升對(duì)進(jìn)出口商的影響剛好相反。41.我國(guó)人民幣匯率制度的特點(diǎn)？我國(guó)人民幣匯率制度的特點(diǎn)：人民幣市場(chǎng)匯率和官定匯率并軌，衽以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一、有管理的浮動(dòng)匯率制度；境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯實(shí)行結(jié)匯，售匯制。42.貨幣共給層次的劃分原則，中國(guó)是怎樣劃分的？（簡(jiǎn)答）286頁(yè)（1） 貨幣的流動(dòng)性程度（2） 層次劃分要考慮到與有關(guān)經(jīng)濟(jì)變化有較高的相關(guān)程度（3） 具有劃分層次所需的統(tǒng)計(jì)資料和數(shù)據(jù)，并且銀行具有調(diào)控能力M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款

57、M2=M1+企業(yè)單位定期存款+自籌基本建設(shè)存款+個(gè)人儲(chǔ)蓄存款+其他存款43.中央銀行在調(diào)節(jié)貨幣供給中處于主導(dǎo)地位？a）作為銀行的銀行，向商業(yè)銀行提供貸款，這相當(dāng)于增加商業(yè)銀行的原始存款，可以擴(kuò)大其派生能力；b）中央銀行可以調(diào)低存款準(zhǔn)備率，這也等于擴(kuò)大了商業(yè)銀行的實(shí)際可用的存款額，增強(qiáng)其派生能力；c）中央銀行增加貨幣（現(xiàn)金）的發(fā)行，企業(yè)單位和居民則會(huì)把現(xiàn)金存入爭(zhēng)勝地，增加商業(yè)銀行的原始存款。由于中央銀行的作用，商業(yè)銀行有可能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)需要不斷擴(kuò)大派生能力，派生出更多的存款?？梢?jiàn)，中央銀行實(shí)際上是為商業(yè)銀行提供派生的“原動(dòng)力”，商業(yè)銀行則通過(guò)貸款等資金運(yùn)用而派生出存款，增加貨幣供應(yīng)。在貨幣供應(yīng)中，中