固定資產(chǎn)會計的概念和功能

1、l l l 固定資產(chǎn)會計的概念和功能固定資產(chǎn)會計的概念和功能l l l 資產(chǎn)管理的基本程序資產(chǎn)管理的基本程序l l l 與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)l l l AM模塊與其它模塊的關(guān)聯(lián)模塊與其它模塊的關(guān)聯(lián) l (如：帶采購訂單的外部購置、如：帶采購訂單的外部購置、總帳會計等）總帳會計等）http:/ l l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)( (購置購置, ,轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移, ,報廢等報廢等) )l l l報表報表l l l折舊折舊l l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)算年終結(jié)算l 固定資產(chǎn)在系統(tǒng)中的定

2、義固定資產(chǎn)在系統(tǒng)中的定義n 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)n 資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)系固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)AL；辦公設(shè)備建筑物運輸設(shè)備機器設(shè)備 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系折舊表科目分配號碼范圍資產(chǎn)分類資產(chǎn)主數(shù)據(jù)總帳會計科目折舊范圍資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)系資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)系l 資產(chǎn)科目是總帳科目的資產(chǎn)科目是總帳科目的次級科目次級科目l 原本需要手工完成的的原本需要手工完成的的資產(chǎn)會計和總帳會計之間資產(chǎn)會計和總帳會計之間的協(xié)調(diào)通過自動計算完成的協(xié)調(diào)通過自動計算完成資產(chǎn)分類科目分配總分類帳科目資產(chǎn)主數(shù)據(jù)將演示的內(nèi)容將演示的內(nèi)

3、容l l l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)l l l報表報表l l l折舊折舊l l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)算年終結(jié)算l 資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類n 折舊表折舊表n 資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類n 將資產(chǎn)分類成合理的組別 資產(chǎn)報表的選擇標(biāo)準(zhǔn) 通過資產(chǎn)分類的分類和匯總n 通過資產(chǎn)主數(shù)據(jù)來控制屏幕格式和折舊范圍n 提供資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的缺省值n 定義資產(chǎn)的號碼范圍n 定義資產(chǎn)分類如何記帳到總帳會計 資產(chǎn)資產(chǎn)1110 大樓大樓- 停車場停車場2046 飛機飛機2019 叉車叉車3002 傳

4、真機傳真機3020 貨車貨車 CA 455953209多媒體多媒體 PC3216 打印機打印機資產(chǎn)資產(chǎn)債務(wù)債務(wù)總帳總帳資產(chǎn)分類帳資產(chǎn)分類帳資產(chǎn)會計資產(chǎn)會計組組 織織 結(jié)結(jié) 構(gòu)構(gòu)集 團折舊表折舊表德國澳大利亞工業(yè)銀行金融服務(wù)業(yè)制造業(yè)工廠/工程公司工程/金融公司l國家的定義l管理各種折舊和資產(chǎn)評估的需要l從標(biāo)準(zhǔn)的SAP折舊表中復(fù)制需要的折舊表折舊表的概念 公司代碼公司代碼3000公司代碼公司代碼1000公司代碼公司代碼5000美國折舊表澳大利亞折舊表日本折舊表折舊表折舊表 資產(chǎn)資產(chǎn)折舊范圍折舊范圍10 年年2019 2019 叉車叉車叉車叉車帳面折舊帳面折舊帳面折舊帳面折舊購置購置 67,000有

5、效期有效期折舊方法折舊方法年年1 6,7002 6,700.資產(chǎn)科目的遞減余額資產(chǎn)科目的遞減余額10 年年 稅法準(zhǔn)許的折舊方法稅法準(zhǔn)許的折舊方法稅法準(zhǔn)許的折舊方法稅法準(zhǔn)許的折舊方法 6,700 6,700.直線直線 40%7 年年成本會計折舊成本會計折舊成本會計折舊成本會計折舊 20,100 14,070.直線直線5 年年集團折舊集團折舊集團折舊集團折舊 13,400 13,400直線直線折舊范圍折舊范圍.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)分類用一個參考資產(chǎn)采用來自于資產(chǎn)分類的缺省值復(fù)制一個已存在的資產(chǎn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息n 通常的描述n 原始數(shù)據(jù)n 技術(shù)數(shù)據(jù)n 日期數(shù)

6、據(jù)（例如：資本化日期)n 維護資產(chǎn)信息n 評估信息n 科目分配n 折舊參數(shù)資產(chǎn)子編號資產(chǎn)子編號:AS01 - 01East Wing1993West Wing1994后資本化資產(chǎn)子編號:AS01 - 02資產(chǎn)子編號:AS08 - 01資產(chǎn): AS01建筑物資產(chǎn): AS08運輸設(shè)備資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù):購 置,報 廢,轉(zhuǎn) 移等等.行項目(憑證)資產(chǎn)編號復(fù)復(fù) 雜雜 資資 產(chǎn)產(chǎn)機器設(shè)備資產(chǎn): AS06練習(xí)一練習(xí)一l 創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)據(jù)目標(biāo)：創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)要求：創(chuàng)建以下類型的資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 1、機器設(shè)備一臺（無需安裝，立即使用，創(chuàng)建兩個。 2、在建建筑物一棟（在建工程。將演示的內(nèi)容將演示的內(nèi)容l l

7、l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)l l l報表報表l l l折舊折舊l l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)年終結(jié)算算業(yè)務(wù)記帳的科目確定業(yè)務(wù)記帳的科目確定資產(chǎn)CoCdAssetClassCO01-01.CO0120000公司代碼ChartofAccounts.CO01GKR資產(chǎn)分類AccountAllocn.2000011000資產(chǎn)COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/S AcctP/L ExpenseAccum. Depn.GKR11000Acc 1Acc 1.Acc

8、.Acc .Acc .Acc .Acc 2Acc 3Acc 4Acc 5Acc .Acc .固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的獲得報廢轉(zhuǎn)移銷售報廢公司內(nèi)部的購置購置建筑物其它公司在在 SAPSAP中中, , 資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義 外部購置的系統(tǒng)處理方式： 1、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款分步式，通過中間科目 2、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款同步，無定單 3、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款同步，有采購定單產(chǎn)生應(yīng)付帳款的不帶產(chǎn)生應(yīng)付帳款的不帶PO的外部購置的外部購置輸入PK 會計科目 金額 業(yè)務(wù)類型 有效日期70 資產(chǎn) 5,000 100 15/9/CY31 供應(yīng)商 5,000 - 會計科

9、目次級科目總帳科目資產(chǎn)供應(yīng)商資產(chǎn)原值負(fù)債5,0005,0005,0005,0001.定義資產(chǎn)分類2。創(chuàng)建資產(chǎn)6.記帳到資產(chǎn)4。貨物接受5.發(fā)票接受7.資產(chǎn)資本化更新總帳科目帶采購訂單的外部購置3。創(chuàng)建采購訂單練習(xí)二練習(xí)二資產(chǎn)購置外部購置目的： 掌握外部資產(chǎn)購置的財務(wù)處理方法要求：在系統(tǒng)中用兩種方式進行資產(chǎn)購置的記帳 1、有供應(yīng)商的 2、通過自動沖銷科目 用練習(xí)一中創(chuàng)建的資產(chǎn)，帳務(wù)的記帳日期使用1999年的日期。練習(xí)三練習(xí)三后資本化目的： 掌握后資本化的概念和財務(wù)處理方法要求： 1、在系統(tǒng)中創(chuàng)建后資本化的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，用資產(chǎn)類型2100，資產(chǎn)化 日期用為1997年。 2、對以上資產(chǎn)進行后資本化，記

10、帳日期為1999年。資產(chǎn)的報廢資產(chǎn)的報廢Example: 部分報廢t -購買日期 1/9/CY for $12,000 - 報廢 40% of APC on 30/11/CY - 不帶稅的收益： 5,000 記帳憑證日期 1/9/CY記帳日期 1/9/CYPK 01 會計科目:客戶金額t5000PK 50 會計科目：報廢資產(chǎn)的會計科目 Amount 5000 稅碼 A0資產(chǎn)報廢 X資產(chǎn)ASSET #資產(chǎn)子編號業(yè)務(wù)類型 260資產(chǎn)價值日 30/11/CY金額數(shù)量百分比40練習(xí)四練習(xí)四資產(chǎn)的報廢目標(biāo)：資產(chǎn)報廢的財務(wù)操作要求：報廢練習(xí)一中創(chuàng)建的一個資產(chǎn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記帳日期MMDDYY資產(chǎn) xx

11、xxxxxxxxxx業(yè)務(wù)類型300 or 320轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)yyyyyyyyyyyy資產(chǎn)價值日MMDDYY完全轉(zhuǎn)移X記帳金額百分比系統(tǒng)自動計算并記帳累計折舊比例練習(xí)五練習(xí)五資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移目標(biāo)：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的概念和操作要求：將練習(xí)一中創(chuàng)建的資產(chǎn)進行兩種方式的轉(zhuǎn)移操作： 1、部門之間轉(zhuǎn)移。 2、從一種資產(chǎn)轉(zhuǎn)為另一種資產(chǎn)。在建工程(AUC) 資產(chǎn)分類確定記帳科目折舊碼0000 (不計算折舊)行項目管理 在建工程資本化Sales Order Processing銷售處理外部購置 1內(nèi)部制造 2自庫存領(lǐng)用1.AUC行項目練習(xí)六練習(xí)六在建工程資本化目標(biāo)：在建工程資本化操作要求：將練習(xí)一種創(chuàng)建的在建工程進行資本化操作

12、將演示的內(nèi)容將演示的內(nèi)容l l l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)l l l報表報表l l l折舊折舊l l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)算年終結(jié)算標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 報報 表表l 例子例子: :l 資產(chǎn)清單資產(chǎn)清單l 資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)表資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)表l 折舊表折舊表l 模擬折舊模擬折舊l 業(yè)務(wù)清單業(yè)務(wù)清單練習(xí)七練習(xí)七n熟悉各種報表的查詢將演示的內(nèi)容將演示的內(nèi)容l l l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)l l l報表報表l l l折舊折舊l

13、l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)算年終結(jié)算折舊的結(jié)構(gòu)折舊的結(jié)構(gòu)l l l 折舊表折舊表l l l 折舊范圍折舊范圍l l l 折舊期間折舊期間資產(chǎn)分類折舊表資產(chǎn)主數(shù)據(jù)折舊范圍折舊范圍的關(guān)鍵數(shù)據(jù)折舊范圍的關(guān)鍵數(shù)據(jù)折舊碼折舊年限折舊開始日期轉(zhuǎn)換年份索引殘值率e采用哪一種折舊方法 ?資產(chǎn)的折舊期有多長？資產(chǎn)什么時候開始折舊？從一種折舊方法轉(zhuǎn)換到另一種折舊方法的時間？您想改變每年增加的折舊額嗎？折舊完畢剩余價值率是多少？折折 舊舊 碼碼例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代碼資產(chǎn)編號帳面折舊.稅收折舊.成本會計折舊折舊表. CO01折舊表 ZY01Ordin

14、ary 11601160 直線折舊.折舊表折舊碼 記帳規(guī)則 總帳會計 折舊憑證類型 編號范圍 折舊記帳運行產(chǎn)生批處理會話: RABUCH資產(chǎn)更新處理會話折舊記帳折舊記帳總帳會計更新數(shù)據(jù)的連貫性練習(xí)八練習(xí)八n通過練習(xí)掌握資產(chǎn)折舊的測試、正式運行，處理批輸入會話。將演示的內(nèi)容將演示的內(nèi)容l l l固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu)l l l固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)l l l固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)l l l報表報表l l l折舊折舊l l l會計年度的改變會計年度的改變/ /年終結(jié)算年終結(jié)算會計年度改變會計年度改變菜單路途: 定期處理-會計年度改變資產(chǎn)價值開始年度Year 1業(yè)務(wù)值 0100000購置值 0100000正常折舊 0 30000-例子資產(chǎn)價值開始Year 2業(yè)務(wù) 100000 0購置值 100000100000正常