往來(lái)款管理制度

1、某公司往來(lái)款管理制度1、 目的：確保公司往來(lái)賬核算與確認(rèn)及時(shí)和準(zhǔn)確，往來(lái)業(yè)務(wù)操作符合公司會(huì)計(jì)政策，特制定本規(guī)定。2、 適用范圍：適用于某公司及關(guān)聯(lián)公司。子公司參照制定，并報(bào)由集團(tuán)審批。3、 定義：往來(lái)款包括應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款。3.1 應(yīng)付賬款，是指我公司收到對(duì)方貨物或獲取對(duì)方勞務(wù)等 ，需要支付給對(duì)方的款項(xiàng)。預(yù)付賬款并入應(yīng)收賬款反映。3.2 應(yīng)收賬款指的是公司銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)后，向購(gòu)買(mǎi)方或接受勞務(wù)方應(yīng)收但實(shí)際還未收取的款項(xiàng)，及公司預(yù)收取買(mǎi)方或接受勞務(wù)方的預(yù)收款項(xiàng)。預(yù)收賬款并入應(yīng)收賬款反映。3.3 其他應(yīng)付款，是指應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款以外的其他應(yīng)該支付的

2、款項(xiàng)。3.4 其他應(yīng)收款，是指應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款以外的其他應(yīng)該收取的款項(xiàng)。3.5 異常往來(lái)，超過(guò)6個(gè)月沒(méi)有發(fā)生往來(lái)業(yè)務(wù)且有余額的往來(lái)款，合同另有約定的除外。4、往來(lái)款的對(duì)賬與確認(rèn)：簽字確認(rèn)后反饋復(fù)印件4.1 對(duì)賬流程：將對(duì)賬單與財(cái)務(wù)明細(xì)帳核對(duì)無(wú)誤后，郵件反饋紙檔傳真給客戶或供應(yīng)商簽字確認(rèn)并回傳將其臺(tái)帳與供應(yīng)商或客戶對(duì)帳，無(wú)誤后提交業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供有傳真記錄的復(fù)印件 公司外部的往來(lái)業(yè)務(wù) a. 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將其業(yè)務(wù)臺(tái)賬與其負(fù)責(zé)的供應(yīng)商或客戶的明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后，提交財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人（電子檔和紙檔均可）。 b. 財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤后，郵件反饋給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。c. 業(yè)務(wù)

3、經(jīng)辦人將確認(rèn)過(guò)的對(duì)賬單傳真（或通過(guò)網(wǎng)絡(luò)郵發(fā)）至供應(yīng)商或客戶簽章確認(rèn)并回傳。 d. 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將供應(yīng)商或客戶確認(rèn)過(guò)的對(duì)賬單（載有傳真記錄的）提供財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人。 e. 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人將客戶確認(rèn)過(guò)的對(duì)賬單簽章確認(rèn)，復(fù)印件反饋業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，原件留檔。 公司內(nèi)部的往來(lái)業(yè)務(wù)a. 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人打出明細(xì)對(duì)賬單，提交相關(guān)人員。b. 相關(guān)人員確認(rèn)、反饋給財(cái)務(wù)經(jīng)辦人。c. 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將確認(rèn)的對(duì)賬單原件留檔。4.2 對(duì)賬及確認(rèn)的崗位職責(zé)和要求5、 異常往來(lái)款處理：5.1 處理流程： 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人將異常往來(lái)款業(yè)務(wù)提交財(cái)務(wù)中心。 財(cái)務(wù)中心確認(rèn)后，上報(bào)總裁異常往來(lái)款報(bào)告。5.2 處理權(quán)限：5.2.1 2萬(wàn)元以內(nèi)（含2萬(wàn)元）的異常往來(lái)款，由歸口副總裁簽批。 5.2.2 2萬(wàn)元（不含2萬(wàn)元）5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的異常往來(lái)款，由集團(tuán)總裁簽批。 5萬(wàn)元以上（不含5萬(wàn)元）的異常往來(lái)款，由董事會(huì)審批。5.3 處理周期：每季度一次。6、 往來(lái)款的收支：見(jiàn)付款及報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定及公司相關(guān)結(jié)算政策。7、 往來(lái)款的年終清理：見(jiàn)每年年終決算方案8、 往來(lái)款相關(guān)財(cái)務(wù)資料的管理：見(jiàn)財(cái)務(wù)中心檔案管理制度9、 附則：本規(guī)定由財(cái)務(wù)中心制定、修訂、解釋；本規(guī)定由審批部門(mén)審批后發(fā)布。10、附件：附件一、客戶對(duì)賬單附件二、供應(yīng)商對(duì)賬單附件三、異