外資金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)填報(bào)說明

1、附件4統(tǒng)計(jì)指標(biāo)填報(bào)說明現(xiàn)金：指金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金、自助設(shè)備（ATM）內(nèi)現(xiàn)金和在途的現(xiàn)金等，不包括經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金。銀行存款：指金融機(jī)構(gòu)行政部門用于公雜費(fèi)等財(cái)務(wù)開支在其開戶銀行的存款,包括經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金。貴金屬：指金融機(jī)構(gòu)持有的黃金、白銀等貴金屬。存放中央銀行存款：指金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行的存款，包括存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行特種存款、存放中央銀行清算資金存款、存放中央銀行財(cái)政性存款及其他存款。存放中央銀行準(zhǔn)備金存款：指金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付及資金清算而存入中央銀行的各種準(zhǔn)備金存款，法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金均在此科目填報(bào)。以外匯交存人民幣存款準(zhǔn)備金：中資金融機(jī)構(gòu)以外幣繳存的人民幣存款準(zhǔn)備金，目前外

2、資金融機(jī)構(gòu)不填報(bào)。存放中央銀行特種存款：指金融機(jī)構(gòu)按人民銀行要求存入的具有特定用途的存款。存放中央銀行清算資金存款：指由商業(yè)銀行簽發(fā)的超過一定金額的銀行匯票款項(xiàng)按照中央銀行的規(guī)定將匯票資金移存到中央銀行并由中央銀行解付的專項(xiàng)清償資金（中資銀行適用）。存放中央銀行財(cái)政性存款：商業(yè)銀行按規(guī)定向中央銀行繳存或調(diào)整的財(cái)政性存款。存放中央銀行其他存款：除上述各項(xiàng)存款以外的其他存放中央銀行存款。存放同業(yè)款項(xiàng)：指金融機(jī)構(gòu)之間由于日常結(jié)算往來而存放在其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。包括存放同業(yè)活期款項(xiàng)和存放同業(yè)定期款項(xiàng)。拆放同業(yè)：指金融機(jī)構(gòu)依據(jù)拆借或借款合同對其他金融機(jī)構(gòu)融出的資金。聯(lián)行往來：指金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部及各金融機(jī)構(gòu)間

3、由于資金調(diào)撥、繳存存款、匯劃款項(xiàng)和辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)而引起的資金往來清算業(yè)務(wù)。資金往來清算業(yè)務(wù)按照參與主體不同可以分為兩大類，一類為系統(tǒng)內(nèi)資金往來，另一類為系統(tǒng)外資金往來。系統(tǒng)內(nèi)資金往來：指同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部之間（除信用合作社）的資金往來，包括分、支行間及跨省、跨地區(qū)的資金調(diào)撥、資金清算等業(yè)務(wù)。存放二級準(zhǔn)備金：指金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)為集中部分存款資金調(diào)劑使用，所屬或下級行按規(guī)定繳存一定比例的存款準(zhǔn)備金。清算備付金：指金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)用于資金清算業(yè)務(wù)的備付金款項(xiàng)。系統(tǒng)外資金往來：指不同法人機(jī)構(gòu)間（除信用合作社）的資金清算往來，這種資金清算存在多種方式，但最終都是通過存放中央銀行款項(xiàng)賬戶進(jìn)行清算的。貸款：指機(jī)構(gòu)

4、或個(gè)人在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據(jù)，暫時(shí)讓渡資金使用權(quán)所形成的債權(quán)。短期貸款：指貸款合同期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。中長期貸款：指貸款合同期限在一年以上（不含一年）的貸款。信用卡及賬戶透支：是指金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)或個(gè)人在約定的限額內(nèi)以透支的形式提供的短期融資。個(gè)人貸款：指金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的，對象為個(gè)人及個(gè)體工商戶的貸款。包括個(gè)人經(jīng)營性貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款。個(gè)人經(jīng)營性貸款：是指金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給個(gè)人（包括城鎮(zhèn)個(gè)體戶、農(nóng)戶和個(gè)人）用于其合法經(jīng)營和投資的貸款。個(gè)人消費(fèi)貸款：是指金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給個(gè)人（包括城鎮(zhèn)個(gè)體戶、農(nóng)戶和個(gè)人）用于購買住房、教育、購買大件耐用消費(fèi)品及其他生

5、活消費(fèi)用途的貸款，包括個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人助學(xué)貸款和其他消費(fèi)貸款。個(gè)人住房貸款：指金融機(jī)構(gòu)向個(gè)人借款人發(fā)放的用于購買、建造和大修理各類型住房的貸款。個(gè)人汽車貸款：指金融機(jī)構(gòu)向個(gè)人借款人發(fā)放的用于購買自用車的貸款。自用車指借款人購買的、不以生產(chǎn)經(jīng)營為主要目的的汽車。個(gè)人助學(xué)貸款：指金融機(jī)構(gòu)向借款人發(fā)放的用于教育目的的貸款。其他消費(fèi)貸款：指金融機(jī)構(gòu)向個(gè)人借款人發(fā)放的用于購買大件耐用消費(fèi)品及其他生活消費(fèi)用途的貸款。單位普通貸款：是指金融機(jī)構(gòu)對除個(gè)人以外的非金融機(jī)構(gòu)（包括企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體、部隊(duì)等）發(fā)放的除了普通并購貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、融資租賃、境外籌資轉(zhuǎn)貸款、信用卡及賬戶透支之外

6、的貸款。單位經(jīng)營貸款：是指金融機(jī)構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于合法日常生產(chǎn)經(jīng)營的貸款?！皢挝黄胀ㄙJ款”項(xiàng)下的“經(jīng)營貸款”不包括金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款方式向單位借款人發(fā)放的，用于滿足合法生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)性或臨時(shí)性資金需求的貸款的情況。固定資產(chǎn)貸款：是指金融機(jī)構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人購建固定資產(chǎn)的貸款?！皢挝黄胀ㄙJ款”項(xiàng)下的“固定資產(chǎn)貸款”不包括金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款方式向單位借款人發(fā)放的，用于借款人購建固定資產(chǎn)的貸款。普通并購貸款：是指金融機(jī)構(gòu)向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款。不包括貸款人以銀團(tuán)貸款方式

7、向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款。銀團(tuán)貸款：是指由兩家或兩家以上金融機(jī)構(gòu)基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時(shí)間和比例，向借款人提供的貸款。銀團(tuán)貸款填報(bào)時(shí)，牽頭行按自身出資金額在“銀團(tuán)貸款”科目填報(bào)，全部募集到的銀團(tuán)貸款資金未發(fā)放部分在“代理發(fā)放銀團(tuán)貸款”科目填報(bào)。參與行按自身出資金額在“銀團(tuán)貸款”科目填報(bào)。用于并購的銀團(tuán)貸款：是指金融機(jī)構(gòu)通過銀團(tuán)貸款方式向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款。用于貿(mào)易融資的銀團(tuán)貸款：是指金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款方式向單位借款人發(fā)放的，用于貿(mào)易融資的貸款。貿(mào)易融資：是指金融機(jī)構(gòu)為客戶提供的與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的融資或信用便利，不包括

8、金融機(jī)構(gòu)以銀團(tuán)貸款方式向單位借款人發(fā)放的用于貿(mào)易融資的貸款。買方信貸：指向進(jìn)口商或進(jìn)口商所在地銀行提供的貸款。賣方信貸：指金融機(jī)構(gòu)向出口商或出口商所在地銀行提供的貸款。進(jìn)出口押匯：指金融機(jī)構(gòu)提供的信用證項(xiàng)下出口跟單匯票經(jīng)議付買單的款項(xiàng)，或該行開出信用證后按國外議付行的議付通知所墊付的款項(xiàng)。對非居民貸款：是指金融機(jī)構(gòu)向所有不具有常住性的機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)放的貸款。有價(jià)證券及投資：指金融機(jī)構(gòu)持有的國家債券、金融債券、其他債券等各類有價(jià)證券以及股本投資、其他投資等各類投資。本指標(biāo)適用于尚未執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的金融機(jī)構(gòu)，先按期限分為“短期投資”和“中長期投資”，后按產(chǎn)品和交易對手進(jìn)行分類。短期投資：指金融機(jī)構(gòu)購

9、入的各種能準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)，持有時(shí)間不超過一年的有價(jià)證券以及不超過一年的其他投資。國家債券投資：指金融機(jī)構(gòu)購入的由中央政府發(fā)行的以持有生息為目的的國庫券、財(cái)政債券投資。金融機(jī)構(gòu)債券投資：指金融機(jī)構(gòu)購入的由央行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以持有生息為目的的債券投資。自營證券：指金融性公司自營買賣國家允許上市的各種有價(jià)證券，包括股票、國庫券、國家重點(diǎn)建設(shè)債券、重點(diǎn)企業(yè)債券、金融債券和其他企業(yè)債券以及投資基金證券等。代發(fā)行證券：指金融機(jī)構(gòu)接受國家或企業(yè)委托代理發(fā)行的有價(jià)證券。代兌付證券：指金融機(jī)構(gòu)代理國家或企業(yè)兌付到期的有價(jià)證券。代售證券：指金融性公司接受客戶委托代售的有價(jià)證券。代購證券：指金融性公司接受客戶委

10、托，在證券交易所代客戶購買的證券。買入返售資產(chǎn)：資金融出方與資金融入方以協(xié)議的方式，按特定價(jià)格買入資產(chǎn)融出資金，并約定在將來特定日期按指定價(jià)格賣出相同或類似資產(chǎn)的交易行為。并按交易所依托的金融工具分為“買入返售證券”、“買入返售貸款”和“買入返售票據(jù)”。證券交易清算：指金融性公司在證券交易所進(jìn)行證券買賣而發(fā)生的帳務(wù)清算資金。票據(jù)融資：指金融機(jī)構(gòu)通過對客戶持有的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)提供的融資。包括直貼、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以及買入的其他票據(jù)資產(chǎn)。貼現(xiàn)：金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期日前收取一定利息，接受持票人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)權(quán)利向持票人融出的資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：金融機(jī)構(gòu)接受其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來的已貼現(xiàn)未到期的票據(jù)融出的資金。買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：

11、金融機(jī)構(gòu)以買斷的方式接受其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來的已貼現(xiàn)未到期的票據(jù)融出的資金，票據(jù)一經(jīng)買斷，票據(jù)權(quán)利全部轉(zhuǎn)移給受證方。買入其他票據(jù)：指金融機(jī)構(gòu)以買斷的方式買入的除匯票以外的其他票據(jù)資產(chǎn)。外匯買賣：指金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的各種貨幣之間的買賣及兌換金額。該指標(biāo)應(yīng)填報(bào)本年外匯買賣的累計(jì)發(fā)生額。實(shí)行統(tǒng)賬制的金融機(jī)構(gòu)，“外匯買賣”科目在資產(chǎn)方和負(fù)債方的差額部分，在“其中：匯率損益調(diào)整”項(xiàng)下填報(bào)。結(jié)售匯外匯買賣：結(jié)匯指金融機(jī)構(gòu)按照一定的人民幣匯率買入客戶的外匯，并支付相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)；售匯指金融機(jī)構(gòu)按照一定的人民幣匯率賣給客戶外匯，并收取相應(yīng)人民幣的外匯業(yè)務(wù)。結(jié)售匯業(yè)務(wù)是人民幣與外幣之間的買賣活動。自營外匯買賣：金

12、融機(jī)構(gòu)為防范自身外匯風(fēng)險(xiǎn)、增加收益，在外匯市場上進(jìn)行的外匯買賣業(yè)務(wù)。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收或預(yù)付其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。應(yīng)收款項(xiàng)：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，包括各種應(yīng)收的賠款、罰金、利息、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存出保證金等。應(yīng)收賬款：指金融機(jī)構(gòu)向其他單位或個(gè)人應(yīng)收取但未收取的業(yè)務(wù)賬款，包括貸款的應(yīng)收利息、證券交易的應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融業(yè)務(wù)款項(xiàng)。其他應(yīng)收款：指金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的其他過渡性臨時(shí)占款和待處理的款項(xiàng)。存出保證金：指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需求及有關(guān)規(guī)定向?qū)Ψ礁督o的保證金。預(yù)付款項(xiàng)：指金融機(jī)構(gòu)預(yù)付其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，包括各種預(yù)付利息、預(yù)交稅金或暫時(shí)墊款。預(yù)付利息：指金融機(jī)構(gòu)對

13、有關(guān)單位或個(gè)人提前支付的利息。預(yù)交稅金：指金融機(jī)構(gòu)按財(cái)政部規(guī)定，預(yù)交營業(yè)稅、所得稅等稅種。暫付款：指金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的臨時(shí)性的墊款。各項(xiàng)墊款：金融機(jī)構(gòu)為客戶承擔(dān)第三方責(zé)任而墊付的各類資金。金融衍生產(chǎn)品:與另外一種特定金融工具、指標(biāo)或商品相聯(lián)系的，可以獨(dú)立在金融市場上針對特定的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行交易的金融工具。也稱金融衍生工具。期貨合約：期貨交易所統(tǒng)一制定的，規(guī)定在將來的某一特定時(shí)刻和地點(diǎn)，以在期貨交易所中通過公開競價(jià)所確定的價(jià)格購買或出售某一特定商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。遠(yuǎn)期合約：交易雙方同意在規(guī)定的日期以協(xié)商一致的合同價(jià)格交換或購買一定數(shù)量的標(biāo)的項(xiàng)目的金融衍生交易合約。期權(quán)合約：由交易所統(tǒng)一制

14、定的，規(guī)定購買方從出售方獲得在特定日期或之前按合約價(jià)格購買或出售規(guī)定標(biāo)的項(xiàng)目權(quán)利的標(biāo)準(zhǔn)化合約?；Q合約：交易雙方簽訂的在未來某一期間內(nèi)相互交換他們認(rèn)為具有相等經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約。又稱掉期合約。融資租賃：出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。也被稱做金融租賃。未實(shí)現(xiàn)租賃收益（減）：指金融機(jī)構(gòu)融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)收但尚未收到的收益總額，包括租金和利息。應(yīng)收租賃款：指金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)向承租單位收取的租賃物資的應(yīng)收款項(xiàng)。采取總額法核算的公司，應(yīng)收租賃款包括租賃物資的實(shí)際成本、租金、手續(xù)費(fèi)等；采取凈額法

15、核算的公司，應(yīng)收租賃款包括租賃物資的實(shí)際成本。應(yīng)收轉(zhuǎn)租賃款：指金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收租賃款項(xiàng)。租賃資產(chǎn)：指金融機(jī)構(gòu)為融資租賃而購入的物資的實(shí)際成本（包括物資價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及進(jìn)口關(guān)稅等），不包括經(jīng)營性租賃購入的財(cái)產(chǎn)物資。待轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)（減）：指金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)，根據(jù)合同起租后，公司租出的租賃物資的實(shí)際成本。經(jīng)營租賃：指金融機(jī)構(gòu)為經(jīng)營性租賃而購入的物資的實(shí)際成本（包括物資價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及進(jìn)口關(guān)稅等）。經(jīng)營租賃資產(chǎn)折舊（減）：指金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營性租賃資產(chǎn)的累計(jì)折舊。固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原價(jià)減去已提折舊后的余額。固定資產(chǎn)：指金融機(jī)構(gòu)所擁有的固定資產(chǎn)的原價(jià)。累計(jì)折舊（減）：指

16、金融機(jī)構(gòu)所有自用固定資產(chǎn)按規(guī)定提取的累計(jì)折舊額。固定資產(chǎn)清理：指金融機(jī)構(gòu)因出售、報(bào)廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)價(jià)值及其在清理中所發(fā)生的清理費(fèi)用和清理收入。在建工程：指金融機(jī)構(gòu)購建固定資產(chǎn)時(shí)所發(fā)生的建筑安裝等工程實(shí)際支出或預(yù)付的價(jià)款。待處理固定資產(chǎn)損失：指金融機(jī)構(gòu)在清理財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營中查明的各種待處理的房屋、機(jī)器、設(shè)備、工具等財(cái)產(chǎn)物資的盤虧和損毀。無形資產(chǎn)：擁有或者控制的、長期使用但沒有實(shí)物形態(tài)的并預(yù)期會帶來經(jīng)營效益、能以貨幣計(jì)量的特殊性資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)：指金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的不能全部計(jì)入當(dāng)年損益而應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。如：開辦費(fèi)、金融債券發(fā)行費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在一年以上

17、的其他待攤費(fèi)用等。交易性有價(jià)證券：指的是取得該項(xiàng)有價(jià)證券資產(chǎn)或承擔(dān)有價(jià)證券負(fù)債的主要目的是為了近期內(nèi)出售或回購，以在短期內(nèi)獲得收益的有價(jià)證券?？晒┏鍪塾袃r(jià)證券：指的是除交易性有價(jià)證券、持有至到期有價(jià)證券和應(yīng)收類有價(jià)證券以外的有價(jià)證券資產(chǎn)。持有至到期有價(jià)證券：指的是到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的有價(jià)證券資產(chǎn)。應(yīng)收類有價(jià)證券：指的是在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的有價(jià)證券資產(chǎn)。其他有價(jià)證券負(fù)債：交易性有價(jià)證券以外的有價(jià)證券負(fù)債。投資性房地產(chǎn)：指金融機(jī)構(gòu)為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土

18、地使用權(quán)、已出租的建筑物等。用于已執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（2006）的金融機(jī)構(gòu)填報(bào)。股權(quán)投資：指企業(yè)擁有或控制的、能夠用貨幣計(jì)量并為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益流入、主要是參與其他企業(yè)利潤分配的權(quán)益性資產(chǎn)。不包括對非法人分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金的撥付。交易性股權(quán)投資：指為了近期內(nèi)出售，以在短期內(nèi)獲得收益而持有的權(quán)益性資產(chǎn)。包括為了近期出售而持有的上市公司股票、證券投資基金、理財(cái)產(chǎn)品、資金信托等。可供出售股權(quán)投資：指在活躍市場上有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量且未劃分為交易性股權(quán)投資的權(quán)益性資產(chǎn)。包括持有目的不是為了近期內(nèi)出售以在短期內(nèi)獲得收益的上市公司股票、證券投資基金、理財(cái)產(chǎn)品、資金信托等。長期股權(quán)投資：包括投資人持

19、有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制、能夠與其他合營方一同對被投資單位實(shí)施共同控制、或者能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的權(quán)益性投資，以及投資人對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。不包括對非法人分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金的撥付。待處理流動資產(chǎn)損失：指金融機(jī)構(gòu)在清查財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營中，查明的各種待處理的現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金的盤虧和損毀。低值易耗品：指金融機(jī)構(gòu)購置的不屬于固定資產(chǎn)的各種物品，如辦公用品、營業(yè)用各種消耗材料等。撥付外匯資本金：指用人民幣購買外匯用作外匯營運(yùn)資金的數(shù)額。僅填報(bào)人民幣數(shù)據(jù)。撥付營運(yùn)資金：指上級機(jī)構(gòu)撥付下級機(jī)構(gòu)用于保證業(yè)務(wù)正常運(yùn)

20、作的資金數(shù)額。撥付備付金：指上級機(jī)構(gòu)撥付下級機(jī)構(gòu)用于保證存款支付的資金數(shù)額。代理發(fā)放銀團(tuán)貸款：指牽頭行代理發(fā)放的銀團(tuán)貸款。負(fù)債方“銀團(tuán)貸款資金”填報(bào)牽頭行收到其他行存入的銀團(tuán)貸款資金。存款：指非金融機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、社?；?、部隊(duì)、住房公積金）、個(gè)人、財(cái)政部門在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的存單或類似憑證為依據(jù)，確保名義本金不變并暫時(shí)讓渡資金使用權(quán)，存放在金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)，包括臨時(shí)性存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投資基金。單位存款：指金融機(jī)構(gòu)吸收的除個(gè)人和財(cái)政部門以外的非金融機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體、社?；稹⒉筷?duì)、住房公積金）的存款。按照合同性質(zhì)分為單位活期存款、

21、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)議存款、單位協(xié)定存款、單位保證金存款、單位結(jié)構(gòu)性存款。個(gè)人存款：指金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人存款人存入的存款。按照合同性質(zhì)分為個(gè)人活期存款、個(gè)人定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、個(gè)人協(xié)議存款、個(gè)人協(xié)定存款、個(gè)人保證金存款、個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款?；钇诖婵睿褐复婵钊嗽诮鹑跈C(jī)構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣，由金融機(jī)構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定期限、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取并按期給付利息的存款。定期存款：指存款人在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣，由金融機(jī)構(gòu)出具存款憑證，辦理約定存期、利率，到期支取本息的存款。通知存款：指存款人在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣，由金融機(jī)構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定

22、存期，支取時(shí)需提前一定時(shí)間通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取日期和金額的存款。定活兩便存款：指存款人在金融機(jī)構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣，由金融機(jī)構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定存期、本金一次性存入，支取時(shí)一次性支付全部本金和稅后利息，具有定期和活期雙重性質(zhì)的一種存款。協(xié)議存款：指由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行相關(guān)規(guī)定對存款人開辦的存款，存款利率由雙方協(xié)商確定。協(xié)定存款：指存款人通過與金融機(jī)構(gòu)簽訂合同約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對基本存款額度按結(jié)息日中國人民銀行規(guī)定的活期存款利率計(jì)息、對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的協(xié)定存款利率或合同約定的利率計(jì)息的存款。同一筆協(xié)定存款合同下，基本存款

23、額度以內(nèi)的余額和超過基本存款額度的余額均通過協(xié)定存款指標(biāo)統(tǒng)計(jì)。保證金存款：指金融機(jī)構(gòu)為客戶提供具有結(jié)算功能的信用工具、資金融通以及承擔(dān)第三方擔(dān)保責(zé)任等業(yè)務(wù)時(shí)，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。包括辦理銀行承兌、信用證、保函、代理外匯買賣、衍生金融產(chǎn)品、簽發(fā)銀行本票等業(yè)務(wù)時(shí)存入的各種活期、定期保證金。金融機(jī)構(gòu)存放的保證金存款在同業(yè)存放定期款項(xiàng)指標(biāo)下統(tǒng)計(jì)，不在單位保證金存款指標(biāo)下統(tǒng)計(jì)。結(jié)構(gòu)性存款：指金融機(jī)構(gòu)吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通過與利率、匯率、指數(shù)等的波動掛鉤或與某實(shí)體的信用情況掛鉤，使存款人在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得更高收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。目前主要為各金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)納入存款口徑的代客

24、理財(cái)資金。財(cái)政性存款：指各級財(cái)政部門代表本級政府掌管和支配的財(cái)政資產(chǎn)中暫時(shí)聚集在銀行的各項(xiàng)財(cái)政存款。代理財(cái)政存款：指金融機(jī)構(gòu)吸收的中央財(cái)政預(yù)算收入款、地方財(cái)政庫款、財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)庫款、財(cái)政預(yù)算外存款以及待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)等國庫存款。金融機(jī)構(gòu)吸收的、須全額轉(zhuǎn)交中央銀行的存款在代理財(cái)政存款指標(biāo)下統(tǒng)計(jì)，除代理財(cái)政存款、國庫定期存款以外的其他各級政府機(jī)關(guān)的行政經(jīng)費(fèi)存款在機(jī)關(guān)團(tuán)體存款指標(biāo)下統(tǒng)計(jì)。代理財(cái)政存款不計(jì)入各項(xiàng)存款。國庫定期存款：指商業(yè)銀行依據(jù)中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法吸納的中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款。國庫定期存款計(jì)入各項(xiàng)存款。臨時(shí)性存款：指金融機(jī)構(gòu)因辦理支付或結(jié)算，形成的一種臨時(shí)性資金存款，包括應(yīng)

25、解匯款、臨時(shí)存款、匯出匯款、匯入?yún)R款。應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款：指金融機(jī)構(gòu)收到異地匯入未在本行開戶的單位或個(gè)人待解付的款項(xiàng)以及異地采購和因臨時(shí)需要而存入本行的款項(xiàng)。匯出匯款：指金融機(jī)構(gòu)受單位或個(gè)人的委托匯往異地的款項(xiàng)。匯入?yún)R款：指港澳地區(qū)及國內(nèi)外聯(lián)行、代理行匯入的匯款。向中央銀行借款：指金融機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的各種款項(xiàng)。再貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)將客戶貼現(xiàn)的未到期票據(jù)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)的資金往來。同業(yè)存放款：指其他金融機(jī)構(gòu)由于日常結(jié)算往來而存入本機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)等。賣出回購資產(chǎn)：資金融入方與資金融出方以協(xié)議的方式，按特定價(jià)格賣出資產(chǎn)融入資金，并約定在將來特定日期按指定價(jià)格買回相同或類似資產(chǎn)的交易行為。按交易

26、所依托的金融工具分為“賣出回購貸款”、“賣出回購債券”、“賣出回購票據(jù)”和“賣出回購其他資產(chǎn)”。發(fā)行短期債券：指金融機(jī)構(gòu)為籌措資金而發(fā)行的一年以內(nèi)（含一年）的各種債券（適用尚未實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的機(jī)構(gòu)填報(bào)）。發(fā)行中長期債券：指金融機(jī)構(gòu)為籌措資金而發(fā)行的期限在一年以上的各種債券（適用尚未實(shí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的機(jī)構(gòu)填報(bào)）。應(yīng)付工資：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)付給職工的工資總額，包括工資總額內(nèi)各種工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。應(yīng)付福利費(fèi)：指金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定工資總額從成本中提取的福利費(fèi)。應(yīng)交稅金：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交的各種稅金。如營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、耕地占用稅、教育附加費(fèi)等。應(yīng)付利潤：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)支付

27、給投資者的利潤。包括應(yīng)付國家、其他單位以及個(gè)人的投資利潤。應(yīng)付利息：指金融機(jī)構(gòu)吸收的各項(xiàng)存款及各項(xiàng)借款應(yīng)付未付的利息。預(yù)提費(fèi)用：指金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定從成本中預(yù)先提取但尚未實(shí)際支付的各項(xiàng)費(fèi)用，如預(yù)提的稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)修理等。應(yīng)付股利：指金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定應(yīng)該支付但尚未支付的股東紅利。其他應(yīng)付款：指金融機(jī)構(gòu)應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)，包括應(yīng)付暫收上級單位或所屬單位的款項(xiàng)、應(yīng)付退休職工的統(tǒng)籌退休金、應(yīng)付職工未按期領(lǐng)取的工資等其他應(yīng)付暫收的款項(xiàng)。暫收款項(xiàng)：指金融機(jī)構(gòu)在辦理某項(xiàng)業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的臨時(shí)的、過渡性或一時(shí)不能定性處理的資金。預(yù)收利息：指金融機(jī)構(gòu)履約提前收取有關(guān)單位或個(gè)人的利息。長期應(yīng)付款：指

28、金融機(jī)構(gòu)除長期借款和發(fā)行債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項(xiàng)。如應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)等。匯率損益調(diào)整：指金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營外匯相關(guān)業(yè)務(wù)過程中，由于匯率變動引起的外幣與記賬本位幣折算發(fā)生的匯兌損益。撥入營運(yùn)資金：指下級機(jī)構(gòu)接受上級機(jī)構(gòu)撥付的用于保證業(yè)務(wù)正常運(yùn)作的資金數(shù)額。撥入備付金：指下級機(jī)構(gòu)接受上級機(jī)構(gòu)撥付的用于保證存款支付的資金數(shù)額。住房周轉(zhuǎn)金：指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，從各種渠道取得的用于職工住房方面的資金。銀團(tuán)貸款資金：指牽頭行接受的參與行提供的用于發(fā)放銀團(tuán)貸款的資金。租賃保證金：指金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)，根據(jù)租賃合同規(guī)定收到客戶交來的保證金。人民幣買入營運(yùn)資金：指金融機(jī)構(gòu)為經(jīng)營外匯業(yè)

29、務(wù)，以人民幣購買外幣用于外匯業(yè)務(wù)營運(yùn)資金的數(shù)額。僅填報(bào)外幣數(shù)據(jù)。各項(xiàng)準(zhǔn)備：指金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定或自行提取的各類準(zhǔn)備金。包括貸款損失準(zhǔn)備、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。貸款損失準(zhǔn)備：貸款人按照謹(jǐn)慎會計(jì)原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備。 計(jì)提的范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，可包括貸款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、墊款、進(jìn)出口押匯、拆出資金等。貸款損失一般準(zhǔn)備：是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備：是指根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，對貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的

30、程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。貸款損失特種準(zhǔn)備：特種準(zhǔn)備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。實(shí)收資本:指金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定籌集的資本金。資本公積：企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分。盈余公積：指金融機(jī)構(gòu)按稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）一定比例提取的盈余公積金。公益金：指金融機(jī)構(gòu)按稅后利潤一定比例提取的主要用于本單位職工福利設(shè)施和彌補(bǔ)職工福利費(fèi)不足的準(zhǔn)備金。未分配利潤：以前年度和本年形成的未用于分配的利潤。本年利潤：指金融機(jī)構(gòu)在年度實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損。年度終了，應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤總額全部轉(zhuǎn)入“利潤分配“科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。年度損益調(diào)整

31、：指金融機(jī)構(gòu)本年度內(nèi)發(fā)生的以前年度調(diào)整損益的事項(xiàng)。一般準(zhǔn)備金：指金融機(jī)構(gòu)按一定比例從凈利潤中提取的彌補(bǔ)不特定風(fēng)險(xiǎn)損失的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。實(shí)收資本折算差額：用于反映用現(xiàn)行匯率法與歷史成本法折算的以外幣注入的實(shí)收資本之間的差額，僅填報(bào)人民幣指標(biāo)。正值表示由于外幣升值引起的差額，負(fù)值表示由于外幣貶值引起的差額。銀行承兌匯票保證金：在辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)時(shí)，單位按要求存入的保證金存款。信用證保證金：在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，單位按要求存入的保證金存款。保函保證金：在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)，單位按要求存入的保證金存款。外匯買賣保證金：在辦理外匯交易業(yè)務(wù)時(shí)，單位按要求存入的保證金存款。衍生金融產(chǎn)品保證金：在辦理金融衍生業(yè)務(wù)時(shí)，單位按要求存入的保證金存款。銀行本票保證金：指客戶為從金融機(jī)構(gòu)取得銀行本票而按規(guī)定繳存的保證金存款。其他保證金：在辦理除銀行承兌匯票、信用證、保函、外匯買賣、衍生金融產(chǎn)品和銀行本票以外的業(yè)務(wù)時(shí)，單位存入的作為保證性質(zhì)或償還債務(wù)準(zhǔn)