總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件

1、會計電算化會計電算化總賬系統(tǒng)轉賬生成總賬系統(tǒng)內部轉賬定義會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色一般來說，期末轉賬主要有如下幾個特點：一般來說，期末轉賬主要有如下幾個特點：(1) 期末轉賬業(yè)務大多都在各個會計期的期末進期末轉賬業(yè)務大多都在各個會計期的期末進行。行。(2) 期末轉賬業(yè)務是會計部門自己填制的憑證，期末轉賬業(yè)務是會計部門自己填制的憑證，又不同于日常核算，不必附有反映該業(yè)務的原始憑又不同于日常核算，不必附有反映該業(yè)務的原始憑證，且憑證的摘要、借貸方科目固定不變，金額的證，且憑證的摘要、借貸方科目固定不變，金額的來源或計算方法也基本不變。來源或計算方法也基

2、本不變。(3) 期末轉賬業(yè)務的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這就期末轉賬業(yè)務的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這就要求在處理期末轉賬業(yè)務前必須先將其他具體業(yè)務要求在處理期末轉賬業(yè)務前必須先將其他具體業(yè)務登記入賬。登記入賬。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色(4) (4) 有些期末轉賬業(yè)務必須依據(jù)另一些期末有些期末轉賬業(yè)務必須依據(jù)另一些期末轉賬業(yè)務產生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉賬需要根轉賬業(yè)務產生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉賬需要根據(jù)業(yè)務的特點分批按步驟來進行處理。據(jù)業(yè)務的特點分批按步驟來進行處理。在會計核算期末結賬前，有許多成本、費用在會計核算期末結賬前，有許多成本、費用需要進行轉賬，轉

3、賬分外部轉賬和內部轉賬。需要進行轉賬，轉賬分外部轉賬和內部轉賬。外部轉賬是指將其他子系統(tǒng)外部轉賬是指將其他子系統(tǒng)( (如工資、固定資如工資、固定資產等子系統(tǒng)產等子系統(tǒng)) )生成的憑證轉入總賬系統(tǒng)中；生成的憑證轉入總賬系統(tǒng)中；內部轉賬是指在總賬系統(tǒng)內部將某個或幾個內部轉賬是指在總賬系統(tǒng)內部將某個或幾個會計科目的余額或本期發(fā)生額結轉到一個或多個會計科目的余額或本期發(fā)生額結轉到一個或多個會計科目中。會計科目中。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色一般地，把憑證的摘要、會計科目、借貸方一般地，把憑證的摘要、會計科目、借貸方向以及金額的計算公式稱為自動轉賬分錄，而由向

4、以及金額的計算公式稱為自動轉賬分錄，而由自動轉賬分錄所填制的記賬憑證則稱為機制憑證。自動轉賬分錄所填制的記賬憑證則稱為機制憑證。自動轉賬分錄可分為兩類：第一類為獨立自自動轉賬分錄可分為兩類：第一類為獨立自動轉賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的任動轉賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的任何經濟業(yè)務無關；第二類為相關自動轉賬分錄，何經濟業(yè)務無關；第二類為相關自動轉賬分錄，表示其金額的大小與本月發(fā)生的業(yè)務有關。表示其金額的大小與本月發(fā)生的業(yè)務有關。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色轉賬定義可隨時進行，一般在系統(tǒng)投入運行，轉賬定義可隨時進行，一般在系統(tǒng)投入運行，

5、數(shù)據(jù)初始化工作完成之后，即可進行定義。轉賬定數(shù)據(jù)初始化工作完成之后，即可進行定義。轉賬定義完成后可長期使用，只有在所定義的轉賬內容發(fā)義完成后可長期使用，只有在所定義的轉賬內容發(fā)生變化時，才需要重新修改自動轉賬分錄。生變化時，才需要重新修改自動轉賬分錄。轉賬定義包括對應結轉定義、銷售成本結轉定轉賬定義包括對應結轉定義、銷售成本結轉定義、匯兌損益結轉定義和期間損益結轉定義和自定義、匯兌損益結轉定義和期間損益結轉定義和自定義結轉定義五個功能。在系統(tǒng)剛剛投入運行不久，義結轉定義五個功能。在系統(tǒng)剛剛投入運行不久，第一次使用總賬系統(tǒng)，或者第一個會計核算期末結第一次使用總賬系統(tǒng)，或者第一個會計核算期末結賬前

6、，可用賬前，可用“轉賬定義功能對需要自動轉賬的憑轉賬定義功能對需要自動轉賬的憑證進行定義。證進行定義。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色對應結轉不僅可以進行兩個科目一對一結轉，對應結轉不僅可以進行兩個科目一對一結轉，還可以進行科目的一對多結轉。對應結轉的科目可還可以進行科目的一對多結轉。對應結轉的科目可以為上級科目，但其下級科目的科目結構必須一致，以為上級科目，但其下級科目的科目結構必須一致，即具有相同的明細科目，如涉及輔助核算，則對轉即具有相同的明細科目，如涉及輔助核算，則對轉的兩個科目的輔助賬類也必須一一對應。對應結轉的兩個科目的輔助賬類也必須一一對應

7、。對應結轉一般針對資產、成本或費用類科目，且只結轉期末一般針對資產、成本或費用類科目，且只結轉期末余額，結轉時轉出科目方向根據(jù)其在科目字典中的余額，結轉時轉出科目方向根據(jù)其在科目字典中的余額方向確定，即若余額方向為余額方向確定，即若余額方向為“借則從貸方轉借則從貸方轉出，否則從借方轉出，轉入科目方向與轉出科目方出，否則從借方轉出，轉入科目方向與轉出科目方向相反。向相反。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色提提 示示一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，轉入科目及輔助項可不相同；轉入科目及輔助項可不相同；同

8、一編號的憑證類別必須相同；同一編號的憑證類別必須相同；自動生成轉賬憑證時，如果同一憑證轉入科目有多自動生成轉賬憑證時，如果同一憑證轉入科目有多個，并且若同一憑證的結轉系數(shù)之和為個，并且若同一憑證的結轉系數(shù)之和為1，則最后，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減當前憑證已轉出的一筆結轉金額為轉出科目余額減當前憑證已轉出的余額。余額。 會計電算化會計電算化對應結轉設置對應結轉設置 編號編號憑證憑證類別類別摘摘 要要轉出科轉出科目編碼目編碼轉出科轉出科目名稱目名稱轉入科轉入科目編碼目編碼轉入科轉入科目名稱目名稱系數(shù)系數(shù)0001記記結轉進項稅額結轉進項稅額21710101進項稅額進項稅額21710103轉

9、出多交轉出多交增值稅增值稅1.000002記記結轉銷項稅額結轉銷項稅額21710102銷項稅額銷項稅額21710104轉出未交轉出未交增值稅增值稅1.000003記記結轉轉出多交結轉轉出多交增值稅增值稅21710103轉出多交增轉出多交增值稅值稅217105未交增值未交增值稅稅1.000004記記結轉轉出未交結轉轉出未交增值稅增值稅21710104轉出未交增轉出未交增值稅值稅217105未交增值未交增值稅稅1.000005記記結轉制造費用結轉制造費用410501工資費用工資費用410103制造費用制造費用1.000006記記結轉制造費用結轉制造費用410502折舊費用折舊費用410103制造費

10、用制造費用1.000007記記結轉制造費用結轉制造費用410503其他費用其他費用410103制造費用制造費用1.00會計電算化會計電算化根據(jù)給出的公司月末結轉業(yè)務資料，設置對應結轉分錄根據(jù)給出的公司月末結轉業(yè)務資料，設置對應結轉分錄: :應交稅金應交稅金應交增值稅應交增值稅進項稅額進項稅額會計電算化會計電算化操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “對應結轉命令，進入對應結轉命令，進入“對應結轉對應結轉設置窗口。設置窗口。 操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “對應結轉命令，進入對應結轉命令，進入

11、“對應結轉對應結轉設置窗口。設置窗口。 操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “對應結轉命令，進入對應結轉命令，進入“對應結轉對應結轉設置窗口。設置窗口。 操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “對應結轉命令，進入對應結轉命令，進入“對應結轉對應結轉設置窗口。設置窗口。 操作：輸入編號操作：輸入編號“0001”0001”。 操作：在操作：在“憑證類別下拉列表框中選擇憑證類別下拉列表框中選擇“記記賬憑證賬憑證”。 操作：在操作：在“憑證類別下拉列表框中選擇憑證類別下拉列表框中選擇“記記賬憑證賬憑證”。

12、 操作：輸入摘要操作：輸入摘要“結轉進項稅額結轉進項稅額”。 操作：單擊操作：單擊“轉出科目編碼文本輸入框右側轉出科目編碼文本輸入框右側的參照按鈕，選擇的參照按鈕，選擇“21710101”21710101”。 操作：單擊操作：單擊“增行按鈕。增行按鈕。 操作：單擊操作：單擊“轉入科目編碼文本輸入框右側轉入科目編碼文本輸入框右側的參照按鈕，選擇的參照按鈕，選擇“21710103”21710103”。 操作：在操作：在“結轉系數(shù)文本輸入框輸入結轉系數(shù)文本輸入框輸入“1.00”1.00”。 操作：在操作：在“結轉系數(shù)文本輸入框輸入結轉系數(shù)文本輸入框輸入“1.00”1.00”。 操作：單擊操作：單擊“

13、保管按鈕，保管。反復保管按鈕，保管。反復(2)(2)(9)(9)繼續(xù)定義其他對應結轉分錄。繼續(xù)定義其他對應結轉分錄。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色由于各個企業(yè)情況不同，各種計算方法也不盡相同，由于各個企業(yè)情況不同，各種計算方法也不盡相同，特別是對各類成本費用分攤結轉方式的差異，必然會造特別是對各類成本費用分攤結轉方式的差異，必然會造成各個企業(yè)這類結轉方式的不同。因此，企業(yè)可以根據(jù)成各個企業(yè)這類結轉方式的不同。因此，企業(yè)可以根據(jù)實際需要使用實際需要使用“自定義結轉功能。自定義結轉功能。自定義轉賬的運用可以極大地提高總賬系統(tǒng)的使用自定義轉賬的運用可以極大

14、地提高總賬系統(tǒng)的使用效率，但是由于其規(guī)則復雜、函數(shù)多樣、不便于理解和效率，但是由于其規(guī)則復雜、函數(shù)多樣、不便于理解和操作，因此，建議在總賬系統(tǒng)運行初期操作，因此，建議在總賬系統(tǒng)運行初期,可以不使用或少可以不使用或少使用自定義轉賬功能，隨著系統(tǒng)應用的深入，逐步增加使用自定義轉賬功能，隨著系統(tǒng)應用的深入，逐步增加自動轉賬分錄，直至大部分轉賬憑證都能用自動轉賬實自動轉賬分錄，直至大部分轉賬憑證都能用自動轉賬實現(xiàn)為止?，F(xiàn)為止。會計電算化會計電算化 【例】根據(jù)以下給出的藍夢公司月末結轉業(yè)務【例】根據(jù)以下給出的藍夢公司月末結轉業(yè)務資料資料,設置自定義轉賬分錄。設置自定義轉賬分錄。 計提短期借款利息年利率計

15、提短期借款利息年利率5%）。）。 借：財務費用借：財務費用 利息費用利息費用550301） 取對方科目計算結果取對方科目計算結果 貸：預提費用貸：預提費用 短期借款利息短期借款利息 （219101） 2101科目的貸方期末余額科目的貸方期末余額*5%/12 會計電算化會計電算化 攤銷當月應負擔的報刊費。攤銷當月應負擔的報刊費。 借借: 管理費用管理費用其他費用其他費用(550205) 642/12 貸貸:待攤費用待攤費用(130101) 642/12 攤銷當月應負擔的無形資產。攤銷當月應負擔的無形資產。 借：管理費用借：管理費用其他費用其他費用(550205) 58500/10/12 貸：無形

16、資產貸：無形資產1701） 58500/10/12會計電算化會計電算化 攤銷當月應負擔的長期待攤費用。攤銷當月應負擔的長期待攤費用。 借借: 管理費用管理費用其他費用其他費用(550205) 5878.06/3/12 貸貸: 長期待攤費用長期待攤費用(1801) 5878.06/3/12會計電算化會計電算化 計算稅金及附加城建稅計算稅金及附加城建稅7%、教育費附加、教育費附加3%） 借：主營業(yè)務稅金及附加借：主營業(yè)務稅金及附加(5402) 取對方科目計算結果取對方科目計算結果 貸：應交稅金貸：應交稅金應交城建稅應交城建稅(217103) 217102和和217105科目的貸方期末余額科目的貸方

17、期末余額*7% 其他應交款其他應交款(2172) 217102和和217105科目的貸方期末余額科目的貸方期末余額*3% 會計電算化會計電算化操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “自定義結轉命令，進入自定義結轉命令，進入“自定義自定義轉賬設置窗口。轉賬設置窗口。 輸入轉賬目錄條件。輸入轉賬目錄條件。 操作：單擊操作：單擊“添加按鈕，翻開添加按鈕，翻開“轉賬目錄轉賬目錄對話框，可定義一張轉賬憑證。對話框，可定義一張轉賬憑證。 操作：依次輸入轉賬序號操作：依次輸入轉賬序號“0001”0001”、轉賬說明、轉賬說明“計提短期借款利息和憑證類別計提短期

18、借款利息和憑證類別“記記賬記記賬憑證憑證”。 操作：依次輸入轉賬序號操作：依次輸入轉賬序號“0001”0001”、轉賬說明、轉賬說明“計提短期借款利息和憑證類別計提短期借款利息和憑證類別“記記賬記記賬憑證憑證”。 操作：依次輸入轉賬序號操作：依次輸入轉賬序號“0001”0001”、轉賬說明、轉賬說明“計提短期借款利息和憑證類別計提短期借款利息和憑證類別“記記賬記記賬憑證憑證”。 操作：依次輸入轉賬序號操作：依次輸入轉賬序號“0001”0001”、轉賬說明、轉賬說明“計提短期借款利息和憑證類別計提短期借款利息和憑證類別“記記賬記記賬憑證憑證”。 操作：單擊操作：單擊“確定按鈕，前往，繼續(xù)定義轉確

19、定按鈕，前往，繼續(xù)定義轉賬憑證分錄信息。賬憑證分錄信息。 定義借方轉賬分錄信息。定義借方轉賬分錄信息。 操作：在操作：在“科目編碼文本框中輸入科目編碼文本框中輸入“550301”550301”，在，在“方向下拉列表框中選擇方向下拉列表框中選擇“借借”。 操作：在操作：在“科目編碼文本框中輸入科目編碼文本框中輸入“550301”550301”，在，在“方向下拉列表框中選擇方向下拉列表框中選擇“借借”。 操作：操作： 移動下方滾動條至移動下方滾動條至“金額公式文本框。金額公式文本框。 直接輸入金額公式。直接輸入金額公式。 操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，雙擊要輸自動轉賬設置窗口中，雙擊要輸入

20、的入的“金額公式文本框，直接輸入公式金額公式文本框，直接輸入公式“JGJG（ ）”。 引導方式輸入公式。引導方式輸入公式。 操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內容。操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內容。操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內

21、容。操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內容。操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內容。操作：在操作：在“自動轉賬設置窗口中，單擊自動轉賬設置窗口中，單擊“增增行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等行按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。內容。操作：雙擊操作：雙擊“金額公式文本框，翻開金額公式文本框，翻開“公式公式向導對話框。向導對話框。 操作：拖動左邊上下

22、滾動條，選擇操作：拖動左邊上下滾動條，選擇“期末余額期末余額QMQM（ ）”。 操作：單擊操作：單擊“下一步按鈕，翻開下一步按鈕，翻開“公式向導公式向導對話框。對話框。 操作：在操作：在“科目文本框中輸入科目文本框中輸入“2101”2101”。 操作：在操作：在“科目文本框中輸入科目文本框中輸入“2101”2101”。 操作：依次選擇期間操作：依次選擇期間“月月”；方向；方向“貸貸”。 操作：依次選擇期間操作：依次選擇期間“月月”；方向；方向“貸貸”。 操作：依次選擇期間操作：依次選擇期間“月月”；方向；方向“貸貸”。 操作：依次選擇期間操作：依次選擇期間“月月”；方向；方向“貸貸”。 操作：

23、依次選擇期間操作：依次選擇期間“月月”；方向；方向“貸貸”。 操作：單擊操作：單擊“按默認值取數(shù)單選按鈕。按默認值取數(shù)單選按鈕。 操作：選中操作：選中“繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊運算號運算號“* *( (乘乘)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步下一步”。操作：選中操作：選中“繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊運算號運算號“* *( (乘乘)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步下一步”。操作：選中操作：選中“繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊繼續(xù)輸入公式復選框后，單擊運算號運算號“* *( (乘乘)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步下一步

24、”。操作：操作： 在在“公式名稱框中，拖動上下滾動條，公式名稱框中，拖動上下滾動條，選擇選擇“常數(shù)常數(shù)”，單擊，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。 操作：操作： 在在“公式名稱框中，拖動上下滾動條，公式名稱框中，拖動上下滾動條，選擇選擇“常數(shù)常數(shù)”，單擊，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。 操作：操作： 在在“公式名稱框中，拖動上下滾動條，公式名稱框中，拖動上下滾動條，選擇選擇“常數(shù)常數(shù)”，單擊，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。 操作：在操作：在“常數(shù)文本框中輸入常數(shù)文本框中輸入“0.05”0.05”。選。選中中“繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號“( (除除)”)”單選按鈕，

25、單擊單選按鈕，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。操作：在操作：在“常數(shù)文本框中輸入常數(shù)文本框中輸入“0.05”0.05”。選。選中中“繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號“( (除除)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。操作：在操作：在“常數(shù)文本框中輸入常數(shù)文本框中輸入“0.05”0.05”。選。選中中“繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號“( (除除)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。操作：在操作：在“常數(shù)文本框中輸入常數(shù)文本框中輸入“0.05”0.05”。選。選中中“繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號

26、繼續(xù)輸入公式復選框，單擊運算號“( (除除)”)”單選按鈕，單擊單選按鈕，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。操作：在操作：在“公式名稱框中，拖動上下滾動條，公式名稱框中，拖動上下滾動條，選擇選擇“常數(shù)常數(shù)”，單擊，單擊“下一步按鈕。下一步按鈕。 操作：輸入常數(shù)操作：輸入常數(shù)“1212后，單擊后，單擊“完成按鈕，完成按鈕，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,貸貸) )* *0.050.051212。操作：輸入常數(shù)操作：輸入常數(shù)“1212后，單擊后，單擊“完成按鈕，完成按鈕，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月, ,貸貸) )* *0.050.051212

27、。操作：單擊操作：單擊“保管按鈕。保管按鈕。 操作：自定義轉賬分錄全部定義完畢后，單擊操作：自定義轉賬分錄全部定義完畢后，單擊“退出按鈕，退出。退出按鈕，退出。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色 匯兌損益結轉設置用于期末自動計算外幣賬戶的匯兌匯兌損益結轉設置用于期末自動計算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉賬生成中自動生成匯兌損益轉賬憑證。匯兌損益，并在轉賬生成中自動生成匯兌損益轉賬憑證。匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結算的各項債損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結算的各項債權、債務，但不包括所有者權益類賬戶、成本類賬戶和損權、債務，但不包括所有者

28、權益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。益類賬戶。 留意：為了保證匯兌損益計算正確，填制某月的匯兌留意：為了保證匯兌損益計算正確，填制某月的匯兌損益憑證時必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。損益憑證時必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。 匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色p期間損益結轉設置用于在一個會計期間終了期間損益結轉設置用于在一個會計期間終了時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。中，從

29、而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。p損益類科目結轉主要是對于損益類科目結轉主要是對于:主營業(yè)務收入、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營業(yè)稅金及附加、其他業(yè)務收主營業(yè)務成本、營業(yè)稅金及附加、其他業(yè)務收入、其他業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財入、其他業(yè)務成本、銷售費用、管理費用、財務費用、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出務費用、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出和所得稅等科目的結轉。和所得稅等科目的結轉。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色提提 示示 每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中去。一行的本年利潤科目中去

30、。 損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。輔助賬類必須相同。 本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。潤入賬科目的下級科目。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色【例【例8.8】設置公司結轉損益類賬戶的轉賬分錄。】設置公司結轉損益類賬戶的轉賬分錄。 (1) 結轉支出類賬戶結轉支出類賬戶借：本年利潤借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本貸：主營業(yè)務成本 銷售費用銷售費用 管理費用管理費用 財務費用財務費用 所得稅費用所得稅費用會計電算化會計電算化8.2.38

31、.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色(2) 結轉收入類賬戶結轉收入類賬戶借：主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤貸：本年利潤 會計電算化會計電算化操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義”|“|“期間損益命令，進入期間損益命令，進入“期間損益結期間損益結轉設置窗口。轉設置窗口。 操作：單擊操作：單擊“憑證類別下拉列表框的下三角憑證類別下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇按鈕，在下拉列表中選擇“記記 記賬憑證選項。記賬憑證選項。 操作：單擊操作：單擊“憑證類別下拉列表框的下三角憑證類別下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇按鈕，在下拉列表中選

32、擇“記記 記賬憑證選項。記賬憑證選項。 操作：單擊操作：單擊“本年利潤科目文本框右側的參本年利潤科目文本框右側的參照按鈕，選擇照按鈕，選擇“3131”3131”。 操作：單擊操作：單擊“確定按鈕，設置完畢，退出。確定按鈕，設置完畢，退出。 會計電算化會計電算化 銷售成本結轉是將月末商品銷售成本結轉是將月末商品( (或產成品或產成品) )銷售數(shù)銷售數(shù)量根據(jù)主營業(yè)務收入科目確定乘以庫存商品的量根據(jù)主營業(yè)務收入科目確定乘以庫存商品的平均單價，計算各種產品的銷售成本，然后從庫存平均單價，計算各種產品的銷售成本，然后從庫存商品賬戶的貸方轉入主營業(yè)務成本賬戶的借方。其商品賬戶的貸方轉入主營業(yè)務成本賬戶的借

33、方。其中：中： 數(shù)量數(shù)量= =主營業(yè)務收入科目下某商品的貸方數(shù)主營業(yè)務收入科目下某商品的貸方數(shù)量。量。 單價單價= =庫存商品科目下某商品的月末金額庫存商品科目下某商品的月末金額月末數(shù)量月末數(shù)量 金額金額= =數(shù)量數(shù)量 單價單價會計電算化會計電算化 如：藍夢公司會計科目設為：如：藍夢公司會計科目設為： 1241 1241 庫存商品庫存商品 124101 124101 多媒體教程多媒體教程 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 124102 124102 電子商務講座電子商務講座 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 124103 124103 多媒體開發(fā)工具多媒體開發(fā)工具 數(shù)數(shù)量單價量單價 套套 124104 12410

34、4 網(wǎng)頁制作工具網(wǎng)頁制作工具 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 124105 124105 多媒體課件多媒體課件 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套會計電算化會計電算化 5101 主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入 510101 多媒體教程多媒體教程 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 510102 電子商務講座電子商務講座 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 510103 多媒體開發(fā)工具多媒體開發(fā)工具 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 510104 網(wǎng)頁制作工具網(wǎng)頁制作工具 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 510105 多媒體課件多媒體課件 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套會計電算化會計電算化 5401 主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本 540101 多媒體教程多媒體教程 數(shù)量單價

35、數(shù)量單價 套套 540102 電子商務講座電子商務講座 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 540103 多媒體開發(fā)工具多媒體開發(fā)工具 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 540104 網(wǎng)頁制作工具網(wǎng)頁制作工具 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套 540105 多媒體課件多媒體課件 數(shù)量單價數(shù)量單價 套套會計電算化會計電算化 則銷售成本轉賬憑證可設置為：則銷售成本轉賬憑證可設置為： 庫存商品科目庫存商品科目 1241 主營業(yè)務收入科目主營業(yè)務收入科目 5101 主營業(yè)務成本科目主營業(yè)務成本科目 5401 【例【例6.2】設置藍夢公司結轉銷售成本的轉賬分】設置藍夢公司結轉銷售成本的轉賬分錄。錄。 會計電算化會計電算化操作：進入總賬

36、系統(tǒng)。執(zhí)行操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末期末”“轉賬轉賬定義定義” ” “銷售成本結轉命令，進入銷售成本結轉命令，進入“銷售銷售成本結轉設置窗口。成本結轉設置窗口。 操作：單擊操作：單擊“庫存商品科目文本輸入框右側庫存商品科目文本輸入框右側的參照按鈕，選擇的參照按鈕，選擇“1243”1243”。 操作：單擊操作：單擊“商品銷售收入科目文本輸入框商品銷售收入科目文本輸入框右側的參照按鈕，選擇右側的參照按鈕，選擇“5101”5101”。 操作：單擊操作：單擊“商品銷售成本科目文本輸入框商品銷售成本科目文本輸入框右側的參照按鈕，選擇右側的參照按鈕，選擇“5401”5401”。 操作：單擊操作：單擊“

37、確定按鈕，保管。確定按鈕，保管。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色轉賬分錄定義完畢后，每月月末只需執(zhí)行轉賬轉賬分錄定義完畢后，每月月末只需執(zhí)行轉賬生成功能即可快速生成轉賬憑證。在此生成的轉賬生成功能即可快速生成轉賬憑證。在此生成的轉賬憑證需經審核、記賬后才真正完成結轉工作。憑證需經審核、記賬后才真正完成結轉工作。一般地，獨立轉賬分錄可以在任何時候生成轉一般地，獨立轉賬分錄可以在任何時候生成轉賬憑證。而對一組相關轉賬分錄，它們之間以及同賬憑證。而對一組相關轉賬分錄，它們之間以及同本月的其他經濟業(yè)務有一定的聯(lián)系，必須在全部相本月的其他經濟業(yè)務有一定的聯(lián)系，必

38、須在全部相關的經濟業(yè)務入賬之后使用，并且要按照合理的先關的經濟業(yè)務入賬之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成憑證，即在某些轉賬憑證已經記賬后次序逐一生成憑證，即在某些轉賬憑證已經記賬的前提下，另一些轉賬憑證才能生成，否則計算金的前提下，另一些轉賬憑證才能生成，否則計算金額時就會發(fā)生差錯。額時就會發(fā)生差錯。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色一般情況下，應首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉一般情況下，應首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉入總賬系統(tǒng)的憑證。入總賬系統(tǒng)的憑證。然后再生成和處理銷售成本結轉憑證、匯兌損益然后再生成和處理銷售成本結轉憑證、匯兌損益結轉憑證、對應

39、結轉憑證或者自定義結轉憑證；最結轉憑證、對應結轉憑證或者自定義結轉憑證；最后生成和處理期間損益結轉憑證。后生成和處理期間損益結轉憑證。同一張轉賬憑證，年度內可根據(jù)需要多次生成，同一張轉賬憑證，年度內可根據(jù)需要多次生成，但每月一般只需結轉一次。但每月一般只需結轉一次。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色【例2】將2019年1月份公司自動轉賬業(yè)務，按照合理的先后次序，逐一生成憑證。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色會計電算化會計電算化 操作：在操作：在“用友用友U8窗口中，執(zhí)行窗口中，執(zhí)行“總賬總賬”“期末期末”“轉賬生成

40、命令，翻開轉賬生成命令，翻開“轉賬生成對話框。在轉賬生成對話框。在“轉賬生成對話框中，選擇轉賬生成對話框中，選擇“對應結轉單選按鈕，在對應結轉單選按鈕，在“結轉結轉月份處選擇月份處選擇“2019.01”，單擊，單擊“全選全選”，對應結轉分錄一覽表變?yōu)榫G色，對應結轉分錄一覽表變?yōu)榫G色，“是否結轉出是否結轉出現(xiàn)現(xiàn)“Y” ，單擊，單擊“確定確定”，即可生成憑證。單擊，即可生成憑證。單擊“保管保管”，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。賬憑證中。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色會計電算化會計電算化 操作：在操作：在“用友用友U8

41、窗口中，執(zhí)行窗口中，執(zhí)行“總總賬賬”“期末期末”“轉賬生成命令，翻開轉賬生成命令，翻開“轉賬生成對話框。轉賬生成對話框。 會計電算化會計電算化 操作：在操作：在“轉賬生成對話框中，選擇轉賬生成對話框中，選擇“自定義轉賬單選按鈕，在自定義轉賬單選按鈕，在“結轉月份處結轉月份處選擇選擇“2021.01”，單擊，單擊“全選按鈕，自定義全選按鈕，自定義轉賬分錄一覽表變?yōu)榫G色，轉賬分錄一覽表變?yōu)榫G色，“是否結轉出現(xiàn)是否結轉出現(xiàn)“Y”。 會計電算化會計電算化 操作：單擊操作：單擊“確定確定”，即可生成憑證。，即可生成憑證。 會計電算化會計電算化 操作：單擊操作：單擊“保管按鈕，系統(tǒng)自動將當保管按鈕，系統(tǒng)自

42、動將當前憑證追加到未記賬憑證中。前憑證追加到未記賬憑證中。 會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色提提 示示 轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月份。份。 進行轉賬生成之前，先將相關經濟業(yè)務的記進行轉賬生成之前，先將相關經濟業(yè)務的記賬憑證登記入賬。賬憑證登記入賬。 轉賬憑證每月只生成一次。轉賬憑證每月只生成一次。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色提提 示示 若使用應收、應付系統(tǒng)，則總賬系統(tǒng)中，不若使用應收、應付系統(tǒng)，則總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應商進行結轉。能按客戶、供應商進行結轉。

43、 按所有輔助項結轉：轉賬科目的每一個輔助按所有輔助項結轉：轉賬科目的每一個輔助項生成一筆分錄。項生成一筆分錄。 按有發(fā)生的輔助項結轉：按轉賬科目下每一按有發(fā)生的輔助項結轉：按轉賬科目下每一個有發(fā)生的輔助項生成一筆分錄。個有發(fā)生的輔助項生成一筆分錄。 生成的轉賬憑證，仍需審核、才能記賬。生成的轉賬憑證，仍需審核、才能記賬。會計電算化會計電算化8.2.38.2.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色會計電算化會計電算化 操作：在操作：在“用友通窗口中，執(zhí)行用友通窗口中，執(zhí)行“總賬總賬”“期期末末”“轉賬生成命令，翻開轉賬生成命令，翻開“轉賬生成對話框。在轉賬生成對話框。在“轉賬生成對話框中，選擇轉賬生

44、成對話框中，選擇“期間損益結轉單選按鈕，期間損益結轉單選按鈕，在在“結轉月份處選擇結轉月份處選擇“2019.03”。 會計電算化會計電算化 操作：單擊操作：單擊“類型下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中類型下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇選擇“收入選項。單擊收入選項。單擊“全選全選”，期間損益轉賬分錄一覽表變?yōu)椋陂g損益轉賬分錄一覽表變?yōu)榫G色，綠色，“是否結轉出現(xiàn)是否結轉出現(xiàn)“Y”。單擊。單擊“確定確定”，即可生成憑證。單，即可生成憑證。單擊擊“保管保管”，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。 會計電算化會計電算化 操作：單擊操作：單擊“類型下

45、拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中類型下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇選擇“支出選項。單擊支出選項。單擊“全選全選”，期間損益轉賬分錄一覽表變?yōu)?，期間損益轉賬分錄一覽表變?yōu)榫G色，綠色，“是否結轉出現(xiàn)是否結轉出現(xiàn)“Y”。單擊。單擊“確定確定”，即可生成憑證。單，即可生成憑證。單擊擊“保管保管”，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。，系統(tǒng)自動將當前憑證追加到未記賬憑證中。 會計電算化會計電算化 操作：以操作：以“222的身份登錄的身份登錄 “用友通窗口中，執(zhí)行用友通窗口中，執(zhí)行 期末轉賬所生成憑證的審核及記賬工作。期末轉賬所生成憑證的審核及記賬工作。 會計電算化會計電算化8.2.38.2

46、.3網(wǎng)絡課程制作特色網(wǎng)絡課程制作特色提提 示示 選擇結轉憑證時有三種方法：選擇結轉憑證時有三種方法： 在在“是否結是否結轉處雙擊鼠標打上轉處雙擊鼠標打上“”，表示該轉賬憑證將執(zhí)行，表示該轉賬憑證將執(zhí)行結轉。結轉。 單擊單擊“全選或全選或“全消全消”，選擇要結轉，選擇要結轉的憑證。的憑證。 單擊單擊“損益類型損益類型”，選擇相應的結轉，選擇相應的結轉類型，如類型，如“收入收入”。 會計電算化會計電算化月末結賬試算平衡與對賬會計電算化會計電算化總賬系統(tǒng)月末結賬主要包括試算平衡與對賬，總賬系統(tǒng)月末結賬主要包括試算平衡與對賬，以及月末結賬等工作。以及月末結賬等工作。會計電算化會計電算化試算平衡就是將系

47、統(tǒng)中所設置的所有科目的期末余額按試算平衡就是將系統(tǒng)中所設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式會計平衡公式“借方余額借方余額=貸方余額進行平衡檢驗，并輸貸方余額進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息。出科目余額表及是否平衡信息。 對賬是對各個賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以便檢查各個對應記賬對賬是對各個賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以便檢查各個對應記賬數(shù)據(jù)是否正確和賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明數(shù)據(jù)是否正確和賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。會計電算化會計電算化一般說來，實行計算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確，一般說來，實行計

48、算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非計算機自動記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非法操作或計算機病毒或其他原因，有時可能會造成某些數(shù)據(jù)法操作或計算機病毒或其他原因，有時可能會造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因此，為在期末結賬前進一步確保賬證相符和賬賬被破壞，因此，為在期末結賬前進一步確保賬證相符和賬賬相符，應經常進行對賬，至少一個月一次。一般應在每月月相符，應經常進行對賬，至少一個月一次。一般應在每月月底結賬前，通過調用試算平衡和對賬功能，再一次進行正確底結賬前，通過調用試算平衡和對賬功能，再一次進行正確性檢驗。性檢驗。會計電算化會計電算化【例【例8.10】完成公司】完成公司2019年年03月份對賬工作，并查詢該月份對賬工作，并查詢該月份試算平衡表。月份試算平衡表。會計電算化會計電算化總賬系統(tǒng)的結賬主要完成如下工作：停止本月各賬戶的總賬系統(tǒng)的結賬主要完成如下工作：停止本月各賬戶的記賬工作；計算本月各賬戶發(fā)生額合計；計算本月各賬戶期記賬工作；計算本月各賬戶發(fā)生額合計；計算本月各賬戶期末余額并將余額結轉下月月初。末余額并將余額結轉下月月初。結賬過程包括以下步驟：結賬過程包括以下步驟：(1) 選擇結賬月份。選擇結賬月份。會計電