并購(gòu)法律盡職調(diào)查報(bào)告

1、并購(gòu)法律盡職調(diào)查報(bào)告并購(gòu)指的是兩家或者更多的獨(dú)立企業(yè)，公司合并組成一家企業(yè)。下面就隨一起去閱讀并購(gòu)法律盡職調(diào)查報(bào)告，相信能帶給大家?guī)椭?。公司設(shè)立根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)結(jié)果，及目標(biāo)公司提供的準(zhǔn)許設(shè)立/開(kāi)業(yè)登記證書(shū)、企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、公司股東出資信息、董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息、公司章程、*設(shè)驗(yàn)字第A468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，目標(biāo)于XX年10月18日設(shè)立。出資甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為萬(wàn)元，于XX年10月14日之前，分四次，以貨幣的方式出資完畢。1、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于XX年10月15日出具的*設(shè)驗(yàn)字第A*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，甲公司第一期出資130萬(wàn)元人民幣已在XX年10月15日之前以貨幣的形式繳足。2

2、、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于XX年5月12日出具的*驗(yàn)字第058號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，甲公司第二期出資130萬(wàn)元人民幣已在XX年5月12日之前以貨幣的形式繳足。3、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于XX年6月21日出具的*驗(yàn)字第134號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，甲公司第三期出資萬(wàn)元人民幣已在XX年6月21日之前以貨幣的形式繳足。4、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于XX年10月12日出具的*驗(yàn)字第258號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，甲公司第三期出資萬(wàn)元人民幣已在XX年10月12日之前以貨幣的形式繳足。公司存續(xù)根據(jù)目標(biāo)公司提供的XX年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)，目標(biāo)公司合法存續(xù)。XX年5月24日，獲H市省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)

3、督局頒發(fā)的特種設(shè)備制造許可證，許可制造第一類(lèi)壓力容器；第二類(lèi)低、中壓力容器。有效期至XX年5月23日。該證在H省工商網(wǎng)站上查詢(xún)合法有效根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢(xún)，目標(biāo)公司XX年通過(guò)年檢。公司應(yīng)于每年3月1日至6月30日進(jìn)行年檢，但未查到XX年年檢信息公司基本信息：名稱(chēng)：甲公司公司注冊(cè)地址：*公司辦公地址：*公司類(lèi)型：自然人出資的有限責(zé)任公司注冊(cè)號(hào)：*注冊(cè)資本萬(wàn)，出資形式貨幣。經(jīng)營(yíng)范圍：*分公司基本信息：名稱(chēng)：甲公司*分公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：*經(jīng)營(yíng)范圍：*法律評(píng)價(jià)根據(jù)公司登記管理?xiàng)l例、國(guó)公司法等法律法規(guī)的規(guī)定，目標(biāo)公司符合設(shè)立條件，在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資，履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù)，公司資質(zhì)

4、和出資合法有效，公司存續(xù)合法。因未查到XX年的年檢信息，根據(jù)有關(guān)法律，一年未年檢的，工商行政管理部門(mén)可撤銷(xiāo)企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照股權(quán)變更的歷史根據(jù)目標(biāo)公司提供的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司變更申請(qǐng)書(shū)、股東會(huì)決議、公司章程，公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更：1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況：設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬(wàn)元，股東及持股比例如下，姓名持股比例姓名持股比例A:40%E25%B: 10%F:10%C: 5%G:8%D: 1%J1%2、XX年6月17日股東變更情況：F退出公司，分別將認(rèn)繳的15萬(wàn)元、50萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東A,和第三人K,K為公司新股東。A持股比例增至%K持股比例為%其他持股比例不變3、XX年7月23日股權(quán)變

5、更情況E退出公司，分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東，及第三人L,L為公司新股東，K將的股權(quán)車(chē)讓給A。轉(zhuǎn)讓后，股東持股比例如下：姓名持股比例姓名持股比例A:%B:%C%G%D:%J%K:%L%4、XX年5月1日股東變更情況：增資至萬(wàn)元，K分別向A、C、D、J轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。G分別向第三人M、N、P、Q及原股東D轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。L和B向A轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。M、D、RS共增資萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下：姓名持股比例姓名持股比例A:%B:%C%D%G：%K%M：%N%J%L%R%S:%P:%Q:%T:%法律評(píng)價(jià)根據(jù)公司法，公司章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司股東決議合法有效，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的

6、行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。公司章程的沿革公司章程于XX年10月14日訂立，于XX年6月10日、XX年4月23日、XX年5月1日分別修訂。法人治理結(jié)構(gòu)1、股東會(huì)：股東會(huì)表決權(quán)：公司章程列明的事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上股東表決通過(guò)。股東會(huì)按實(shí)繳出資股數(shù)行使表決權(quán)。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò)。但修改章程、增加或減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式，必須經(jīng)三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。2、公司設(shè)董事會(huì)，成員為5人，由股東選舉產(chǎn)生，任

7、期三年，連選可連任。每年一次定期會(huì)議。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上董事出度。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。但董事會(huì)作出聘任或解聘總經(jīng)理的決議，需經(jīng)全體董事一致通過(guò)。董事會(huì)作出解聘總經(jīng)理的決定，如總經(jīng)理是董事的，總經(jīng)理無(wú)表決權(quán)。其他董事一致同意，決議生效。3、公司設(shè)不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)監(jiān)事1人，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期三年，連選可連任。4、公司設(shè)總經(jīng)理一名。5、公司法定代表人A法律評(píng)價(jià)1、公司章程的變更程序合法有效2、特別要注意公司章程對(duì)股東權(quán)益的特別約束任何股東未經(jīng)其他股東和董事會(huì)的事先書(shū)面同意，不得質(zhì)押其在公司的全部或部分股權(quán)或以其他方式在股權(quán)上設(shè)置債務(wù)

8、擔(dān)保股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù)，與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過(guò)，而非按出資比例行使表決權(quán)。3、以下約定的有效性存爭(zhēng)議，且有可能侵犯小股東的利益，請(qǐng)?zhí)貏e注意。公司章程第二十五條約定：經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以回購(gòu)股東的股份：公司連續(xù)三年盈利，且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上；公司支付收購(gòu)費(fèi)手，剩余的流動(dòng)資金流足以滿(mǎn)足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要?！睂?duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問(wèn)題，實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議，因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。另外，由于股東會(huì)是資本多數(shù)決，通過(guò)股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán)，可能侵犯小股東的利益。公司章程第二十八條：

9、經(jīng)股東會(huì)決定，公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。四、對(duì)新增加的投資，按新增加的投資與股共會(huì)確定的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例，確定投資比例?！边@一款內(nèi)容不明確。知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況核心技術(shù)人員情況法律評(píng)價(jià)經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站、國(guó)家工商行政管理總局網(wǎng)站上查詢(xún)，以上目標(biāo)公司所有的專(zhuān)利、商標(biāo)合法有效。核心技術(shù)人員共8人，其中在崗6人，已離職的2人；公司股東3人，公司主要管理崗4人。兩名離職員工對(duì)專(zhuān)利的繼續(xù)研發(fā)和更新不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響，公司與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。固定資產(chǎn)狀況根據(jù)目標(biāo)提供的固定資產(chǎn)清單，公司固定資產(chǎn)主要是生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備，總價(jià)值萬(wàn)元。無(wú)抵押、無(wú)被有關(guān)部門(mén)查封

10、、扣押，無(wú)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。法律評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)所有權(quán)合法有效。目標(biāo)公司的宣傳冊(cè)中有甲公司生產(chǎn)加工廠位于*縣城，占地10畝?！钡谋硎??？蛇M(jìn)一步核實(shí)分公司的固定資產(chǎn)情況，目標(biāo)公司和分公司是否還擁有土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)，以及租賃辦公場(chǎng)所的情況財(cái)務(wù)狀況根據(jù)XX年3月25日，H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，*審字00413號(hào)審計(jì)報(bào)告，XX年實(shí)收本金130萬(wàn)元，累計(jì)虧損萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是萬(wàn)元，總負(fù)債是萬(wàn)元，凈資產(chǎn)是萬(wàn)元。根據(jù)XX年4月25日，H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司*審字第086號(hào)審計(jì)報(bào)告，XX年，實(shí)收總本金260萬(wàn)元，當(dāng)年虧損萬(wàn)元，累計(jì)虧損萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是萬(wàn)元，總負(fù)責(zé)是萬(wàn)元，凈資產(chǎn)是萬(wàn)元。根據(jù)目標(biāo)公司編制的

11、XX年財(cái)務(wù)報(bào)表，XX年實(shí)收總本金萬(wàn)元，當(dāng)年虧損萬(wàn)元，累計(jì)虧損萬(wàn)元。公司總資產(chǎn)是萬(wàn)元，總負(fù)債是萬(wàn)元，凈資產(chǎn)是萬(wàn)元。法律評(píng)價(jià)1、從三年的財(cái)務(wù)報(bào)表看，公司一直處于虧損狀態(tài)。公司股份的價(jià)值等于公司凈資產(chǎn)的價(jià)值，根據(jù)XX年的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司股份的價(jià)值應(yīng)是萬(wàn)元。我公司欲收購(gòu)目標(biāo)公司30%的股權(quán)，其實(shí)際價(jià)值應(yīng)是萬(wàn)元。2、目標(biāo)公司未提供XX年的財(cái)務(wù)報(bào)表，以上數(shù)值會(huì)有變化，應(yīng)核實(shí)XX年的財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)公司凈資產(chǎn)計(jì)算股權(quán)的實(shí)際價(jià)值。3、實(shí)際購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)格可參考?xì)v年財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用前景等因素，綜合考量。4、具體財(cái)務(wù)狀況及納稅情況還應(yīng)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)財(cái)會(huì)人員。合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況根據(jù)目標(biāo)公司提供的情況，有兩項(xiàng)合同7月天津國(guó)環(huán)熱力公司供暖合同已開(kāi)工；石家莊發(fā)電項(xiàng)目合同也將于近期落地。未提供擔(dān)保信息、未提供法律糾紛的信息。法律評(píng)價(jià)合同內(nèi)容無(wú)重大法律風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)對(duì)外擔(dān)保、無(wú)法律糾紛。勞動(dòng)用工狀況1、社保繳納情況。目標(biāo)公司只提供了XX年1月繳納五險(xiǎn)的憑證，未提供公司成立三年來(lái)的繳納社保的明細(xì)。2、員工構(gòu)成：公司共有在崗人員14人，其中總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門(mén)副主管等管理層共4人；技術(shù)部7人，生產(chǎn)部2人，分公司1人。3、勞動(dòng)合同狀況：均為三致四年的固定