財務(wù)報銷流程培訓(xùn)PPT模板

1、財務(wù)報銷流程培訓(xùn)企業(yè)培訓(xùn)/財務(wù)報銷/財務(wù)培訓(xùn)/費用項目本模板根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目相關(guān)支出及專項支出等 。培訓(xùn)人：某某老師前 言PREFACE為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程，本制度適用公司全體員工。 目 錄C O N T E N T S1借支管理規(guī)定及

2、借支流程2日常費用報銷制度及流程3工薪福利費用制度及流程4專項支出報銷制度及流程5報銷時間的具體規(guī)定借支管理規(guī)定及借支流程101出差借款出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 04借款銷賬規(guī)定借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須按報銷流程審批，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。02其他臨時借款如業(yè)務(wù)招待費、出差差旅費等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。05借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。03借款金額說明各項借款金

3、額超過50,000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。06員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時扣除借款。借支管理規(guī)定財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 0102借款流程及借款單填寫日常費用報銷制度及流程2報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度） 。 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改 。費用報銷報銷人必須簡述費用內(nèi)容或事由，且按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷50,000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四費用報銷的一般規(guī)定費用報銷的基本流程圖負(fù)責(zé)人簽字單位負(fù)責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。審核制單會計審核制單，預(yù)借款予以沖銷，款項多退少補。憑證復(fù)核打款會計復(fù)核憑證。出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫好差旅費報銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。報銷單填寫因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。差旅費出差審批辦法及流程1.報銷時均以實際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報銷

5、，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎勵；2.住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；3.若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費，則不另行報銷；4.大型培訓(xùn)及公司活動由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報銷，則不另行報銷。5.出差補助計算方式：按自然天數(shù)計算，出差半天按半天計算補助。6.出差補助發(fā)放形式：由出差人員填寫報銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補助金額，報銷時統(tǒng)一辦理。7.長期駐外補貼：同一地點連續(xù)出差10天以上為長期出差，不發(fā)放出差補助，可申請長期駐外補貼出差補助標(biāo)準(zhǔn)普通職員（副）主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理（含）以上總經(jīng)理以下級別140元/天180元/天20元/天總

6、經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷出差補助標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部通知客服部有話費補助的員工于每月（5日前）按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部，以便會計做賬。 0102移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實際情況設(shè)定報銷標(biāo)準(zhǔn)，如：公司客服部員工每月移動話費補助300元，于每月工資中發(fā)放，超出標(biāo)準(zhǔn)之外自行負(fù)責(zé)。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 （二）電話費報銷流程：固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。 （一）電話費報銷制度：電

7、話費報銷制度及流程購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 報銷程序報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 費用歸集財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程工薪福利費用制度及流程3每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社險等）編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；具體審批流程參照財務(wù)審批流

8、程；每月12日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。 01030204工薪費用制度及流程01社保金由財務(wù)部協(xié)助辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。0203社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理。社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理。社會保險費用制度及流程專項支出報銷制度及流程4軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度應(yīng)該按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的

9、購置申請。 填寫購置申請資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單。按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?，財?wù)部根據(jù)審批后的報銷單以銀行轉(zhuǎn)賬/支票形式付款。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在事后的第一個報銷日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向副總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。 費用范圍費用標(biāo)準(zhǔn)費用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。固定資產(chǎn)購置申請表填寫規(guī)范報銷時間的具體規(guī)定5為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 報銷時間說明財務(wù)報銷： 出納報銷時間為：周一至周五的13：00-17：00，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，每月28日后不進行賬務(wù)報銷。財 務(wù) 報 銷01借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，