倉(cāng)儲(chǔ)管理單據(jù)和記賬培訓(xùn)

1、倉(cāng)儲(chǔ)管理單據(jù)和記賬培訓(xùn)倉(cāng)儲(chǔ)管理單據(jù)和記賬培訓(xùn)主要內(nèi)容主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 單據(jù)概念單據(jù)概念第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)第三節(jié)第三節(jié) 單據(jù)保管單據(jù)保管第四節(jié)第四節(jié) 賬簿和存卡賬簿和存卡第五節(jié)第五節(jié) 記賬技術(shù)記賬技術(shù)第六節(jié)第六節(jié) 記賬錯(cuò)誤的更正方法記賬錯(cuò)誤的更正方法第一節(jié)第一節(jié) 單據(jù)（原始憑證）的概念單據(jù)（原始憑證）的概念一、一、會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證：是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為：是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為記賬依據(jù)的書面證明。記賬依據(jù)的書面證明。 （一）會(huì)計(jì)憑證的作用：（一）會(huì)計(jì)憑證的作用： 1 1、起審核經(jīng)濟(jì)

2、業(yè)務(wù)的作用、起審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的作用 2 2、起記賬依據(jù)的作用、起記賬依據(jù)的作用 3 3、起加強(qiáng)崗位責(zé)任制的作用、起加強(qiáng)崗位責(zé)任制的作用 （二）會(huì)計(jì)憑證按照它的填制程序和用途，可以分為（二）會(huì)計(jì)憑證按照它的填制程序和用途，可以分為原始憑證原始憑證和和記賬記賬憑證憑證兩大類。兩大類。 二、單據(jù)：即原始憑證，是用來記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況，并作二、單據(jù)：即原始憑證，是用來記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況，并作為記賬原始依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。為記賬原始依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。 但原始憑證不一定都是會(huì)計(jì)憑證但原始憑證不一定都是會(huì)計(jì)憑證 單據(jù)按照其來源可以分為：外來憑證和自制憑證。單據(jù)按照其來源可以分為：外來憑證和自制憑

3、證。外來憑證外來憑證：與外單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由外單位填制的憑證，例如：與外單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由外單位填制的憑證，例如：1.1.購(gòu)購(gòu)物時(shí)候由銷貨單位開給的發(fā)票，物時(shí)候由銷貨單位開給的發(fā)票，2.2.付款時(shí)候由收款方開給的收據(jù)，付款時(shí)候由收款方開給的收據(jù)，3.3.購(gòu)購(gòu)買車票的時(shí)候由運(yùn)輸單位填制的車票，買車票的時(shí)候由運(yùn)輸單位填制的車票，etc.etc.自制憑證自制憑證：本單位內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由本單位有關(guān)經(jīng)辦人員自行填制：本單位內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由本單位有關(guān)經(jīng)辦人員自行填制的憑證，例如：的憑證，例如：1.1.用料單位向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料時(shí)候填制或打印的領(lǐng)料單，用料單位向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料時(shí)候填制或打印的領(lǐng)料單，2

4、.2.產(chǎn)產(chǎn)品完工入庫(kù)時(shí)填制的入庫(kù)單，品完工入庫(kù)時(shí)填制的入庫(kù)單，3.3.發(fā)放職工工資時(shí)編制的工資單，發(fā)放職工工資時(shí)編制的工資單，etcetc。 第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)一、倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)一、倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)1 1、供方送貨單、供方送貨單2 2、委外加工無工單、委外加工無工單3 3、生產(chǎn)領(lǐng)料單、生產(chǎn)領(lǐng)料單4 4、通用領(lǐng)料單、通用領(lǐng)料單5 5、生產(chǎn)換料單、生產(chǎn)換料單6 6、生產(chǎn)退貨單、生產(chǎn)退貨單7 7、未入庫(kù)退貨單、未入庫(kù)退貨單8 8、已入庫(kù)退貨單、已入庫(kù)退貨單第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)二、二、 供方

5、送貨單供方送貨單（一）作用：供方送貨單是供應(yīng)商向公司提供物料時(shí)所開具的原始單據(jù)，是向品質(zhì)報(bào)檢、（一）作用：供方送貨單是供應(yīng)商向公司提供物料時(shí)所開具的原始單據(jù)，是向品質(zhì)報(bào)檢、辦理入庫(kù)的憑證。辦理入庫(kù)的憑證。（二）供方送貨單以下欄目必須填寫（對(duì)于供應(yīng)商送貨單不規(guī)范的，倉(cāng)庫(kù)可拒絕收單）（二）供方送貨單以下欄目必須填寫（對(duì)于供應(yīng)商送貨單不規(guī)范的，倉(cāng)庫(kù)可拒絕收單）1 1、供方單位；（必須是全稱）、供方單位；（必須是全稱）2 2、物料編碼（不允許多寫或簡(jiǎn)寫）、物料描述，單位；、物料編碼（不允許多寫或簡(jiǎn)寫）、物料描述，單位；3 3、送貨數(shù)量、實(shí)收數(shù)量（數(shù)量欄不允許出現(xiàn)加或減的現(xiàn)象）：必須是阿拉伯?dāng)?shù)字，不允、

6、送貨數(shù)量、實(shí)收數(shù)量（數(shù)量欄不允許出現(xiàn)加或減的現(xiàn)象）：必須是阿拉伯?dāng)?shù)字，不允許出現(xiàn)簡(jiǎn)寫，例如許出現(xiàn)簡(jiǎn)寫，例如10T,10T,（實(shí)收數(shù)字最好是大寫中文數(shù)字）。送貨數(shù)量跟單位一定統(tǒng)一。（實(shí)收數(shù)字最好是大寫中文數(shù)字）。送貨數(shù)量跟單位一定統(tǒng)一。常見錯(cuò)誤：實(shí)際送貨常見錯(cuò)誤：實(shí)際送貨20002000公斤的時(shí)候，供應(yīng)商實(shí)際寫成單位是公斤，送貨數(shù)量寫公斤的時(shí)候，供應(yīng)商實(shí)際寫成單位是公斤，送貨數(shù)量寫2 2。4 4、實(shí)收數(shù)量只可小于或等于送貨數(shù)量；、實(shí)收數(shù)量只可小于或等于送貨數(shù)量；5 5、供方送貨員；、供方送貨員；6 6、需方倉(cāng)管員（到貨日期、到貨時(shí)間）；、需方倉(cāng)管員（到貨日期、到貨時(shí)間）；7 7、將系統(tǒng)中產(chǎn)生的收

7、據(jù)號(hào)必須填寫（便于供應(yīng)商后期對(duì)賬）；、將系統(tǒng)中產(chǎn)生的收據(jù)號(hào)必須填寫（便于供應(yīng)商后期對(duì)賬）；注：物料必須由品質(zhì)部確認(rèn)合格狀態(tài)才可收貨。注：物料必須由品質(zhì)部確認(rèn)合格狀態(tài)才可收貨。（三）注意事項(xiàng)：送貨單按單中各項(xiàng)規(guī)范填寫，書寫要清楚規(guī)范，寫清供方單位名稱并（三）注意事項(xiàng)：送貨單按單中各項(xiàng)規(guī)范填寫，書寫要清楚規(guī)范，寫清供方單位名稱并在供方處簽字或蓋章，送貨單上必須有質(zhì)檢人員的簽名與蓋章，經(jīng)確認(rèn)合格，數(shù)量一在供方處簽字或蓋章，送貨單上必須有質(zhì)檢人員的簽名與蓋章，經(jīng)確認(rèn)合格，數(shù)量一致時(shí)方可在需方簽字并注明時(shí)間和日期，所開單據(jù)為五聯(lián)單，其中紅聯(lián)和黃聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)致時(shí)方可在需方簽字并注明時(shí)間和日期，所開單據(jù)為五聯(lián)單

8、，其中紅聯(lián)和黃聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)留存，其余三聯(lián)由供方帶回。（目前要求倉(cāng)庫(kù)將白聯(lián)留下來，用于打包之用）。留存，其余三聯(lián)由供方帶回。（目前要求倉(cāng)庫(kù)將白聯(lián)留下來，用于打包之用）。第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)必須填寫供應(yīng)商名稱全稱時(shí)間必須填寫打包號(hào)必須填寫收據(jù)號(hào)必須填寫倉(cāng)管員姓名和收貨時(shí)間必須填寫送貨員姓名和送貨時(shí)間必須填寫第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)（三）供方送貨單：一式五聯(lián)（第一聯(lián)制單、第二聯(lián)供方財(cái)務(wù)、第三聯(lián)需方（三）供方送貨單：一式五聯(lián)（第一聯(lián)制單、第二聯(lián)供方財(cái)務(wù)、第三聯(lián)需方記帳、第四聯(lián)需方檢驗(yàn)、第五聯(lián)需方倉(cāng)庫(kù)）記

9、帳、第四聯(lián)需方檢驗(yàn)、第五聯(lián)需方倉(cāng)庫(kù)）（四）使用要求：（四）使用要求：1 1、供應(yīng)商送貨到倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)管員必須在一個(gè)小時(shí)內(nèi)與廠家辦好交接手續(xù)，做、供應(yīng)商送貨到倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)管員必須在一個(gè)小時(shí)內(nèi)與廠家辦好交接手續(xù)，做好系統(tǒng)接收。廠家送貨單一式五聯(lián)上要同時(shí)寫上相應(yīng)的收據(jù)號(hào)，簽名蓋章好系統(tǒng)接收。廠家送貨單一式五聯(lián)上要同時(shí)寫上相應(yīng)的收據(jù)號(hào)，簽名蓋章后，二、五聯(lián)返回廠家，第四聯(lián)檢驗(yàn)留存，第一聯(lián)隨打包好的收料單上交后，二、五聯(lián)返回廠家，第四聯(lián)檢驗(yàn)留存，第一聯(lián)隨打包好的收料單上交核算員。如實(shí)收數(shù)量與送貨單數(shù)有差異，可簽實(shí)收，但必須有廠家業(yè)務(wù)員核算員。如實(shí)收數(shù)量與送貨單數(shù)有差異，可簽實(shí)收，但必須有廠家業(yè)務(wù)員在五聯(lián)單上

10、套寫的簽名。在五聯(lián)單上套寫的簽名。2 2、倉(cāng)管員根據(jù)送貨單的不同狀態(tài)（接收未入庫(kù)、倉(cāng)管員根據(jù)送貨單的不同狀態(tài)（接收未入庫(kù)、 已交貨、已交貨未打包）已交貨、已交貨未打包）進(jìn)行分類擺放，避免重復(fù)入帳。進(jìn)行分類擺放，避免重復(fù)入帳。3 3、倉(cāng)管員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)已交貨完畢的供方送貨單進(jìn)行打包。（三天之、倉(cāng)管員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)已交貨完畢的供方送貨單進(jìn)行打包。（三天之內(nèi)）內(nèi)）4 4、倉(cāng)管員上繳的供方送貨單的打包號(hào)在一個(gè)月內(nèi)必須是連續(xù)的。核算員必須、倉(cāng)管員上繳的供方送貨單的打包號(hào)在一個(gè)月內(nèi)必須是連續(xù)的。核算員必須對(duì)打包的連續(xù)性進(jìn)行檢查，對(duì)當(dāng)月打包號(hào)不連續(xù)的供方送貨單可拒絕接收對(duì)打包的連續(xù)性進(jìn)行檢查，對(duì)當(dāng)

11、月打包號(hào)不連續(xù)的供方送貨單可拒絕接收并要求倉(cāng)管員立即整改。并要求倉(cāng)管員立即整改。5 5、倉(cāng)管員每月三號(hào)之前必須將上月的單據(jù)裝訂歸檔。、倉(cāng)管員每月三號(hào)之前必須將上月的單據(jù)裝訂歸檔。第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)三、外協(xié)無工單入庫(kù)申請(qǐng)表三、外協(xié)無工單入庫(kù)申請(qǐng)表（一）一式二聯(lián)：白聯(lián)由供應(yīng)商留存，綠聯(lián)倉(cāng)管員記帳聯(lián)，憑此聯(lián)在系統(tǒng)（一）一式二聯(lián)：白聯(lián)由供應(yīng)商留存，綠聯(lián)倉(cāng)管員記帳聯(lián)，憑此聯(lián)在系統(tǒng)中進(jìn)行無工單完成（委托加工）。中進(jìn)行無工單完成（委托加工）。1 1、外協(xié)廠家將加工后的產(chǎn)品送回物資倉(cāng)庫(kù)。此時(shí)廠家開具標(biāo)準(zhǔn)的供方送、外協(xié)廠家將加工后的產(chǎn)品送回物資倉(cāng)庫(kù)。此時(shí)廠

12、家開具標(biāo)準(zhǔn)的供方送貨單具，對(duì)于裝配件完工入庫(kù)開具無工單入庫(kù)申請(qǐng)表。貨單具，對(duì)于裝配件完工入庫(kù)開具無工單入庫(kù)申請(qǐng)表。2 2、倉(cāng)管員根據(jù)廠家實(shí)際到貨的數(shù)量簽收外協(xié)無工單入庫(kù)申請(qǐng)表。、倉(cāng)管員根據(jù)廠家實(shí)際到貨的數(shù)量簽收外協(xié)無工單入庫(kù)申請(qǐng)表。3 3、在系統(tǒng)帳處理完畢后在備注欄中將、在系統(tǒng)帳處理完畢后在備注欄中將“計(jì)劃編號(hào)計(jì)劃編號(hào)”填寫上，并根據(jù)計(jì)劃填寫上，并根據(jù)計(jì)劃編號(hào)打印出三聯(lián)編號(hào)打印出三聯(lián) “ “委外加工入庫(kù)單委外加工入庫(kù)單”（二）作用：無工單是外協(xié)廠家從公司調(diào)料、進(jìn)行加工，和公司結(jié)算加工（二）作用：無工單是外協(xié)廠家從公司調(diào)料、進(jìn)行加工，和公司結(jié)算加工費(fèi)所開具的原始憑證。費(fèi)所開具的原始憑證。（三）注

13、意事項(xiàng)：無工單與供方送貨單一樣，物料編碼與描述要一致，由（三）注意事項(xiàng)：無工單與供方送貨單一樣，物料編碼與描述要一致，由廠家在供方簽字或蓋章，書寫要清楚規(guī)范，無工單上必須有質(zhì)檢人員的廠家在供方簽字或蓋章，書寫要清楚規(guī)范，無工單上必須有質(zhì)檢人員的簽名與蓋章。簽名與蓋章。第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)四、生產(chǎn)領(lǐng)料單四、生產(chǎn)領(lǐng)料單（一）作用：生產(chǎn)領(lǐng)料單是生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料所開具（一）作用：生產(chǎn)領(lǐng)料單是生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料所開具的單據(jù)，可分為推式和拉式。的單據(jù)，可分為推式和拉式。（二）注意事項(xiàng)：（二）注意事項(xiàng)：1 1、推式領(lǐng)料單要嚴(yán)格按

14、照任務(wù)發(fā)料，不得多發(fā)或少發(fā)；、推式領(lǐng)料單要嚴(yán)格按照任務(wù)發(fā)料，不得多發(fā)或少發(fā)；2 2、拉式領(lǐng)料單可以不按任務(wù)發(fā)料，可以按整個(gè)批次發(fā)料；、拉式領(lǐng)料單可以不按任務(wù)發(fā)料，可以按整個(gè)批次發(fā)料；3 3、所有領(lǐng)料單都必須有配送簽字確認(rèn)后方可做事務(wù)處理，不允許其、所有領(lǐng)料單都必須有配送簽字確認(rèn)后方可做事務(wù)處理，不允許其他人員代簽。他人員代簽。4 4、實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量欄有涂描現(xiàn)象應(yīng)有責(zé)任人簽字；、實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量欄有涂描現(xiàn)象應(yīng)有責(zé)任人簽字；( (倉(cāng)管員自己簽字無倉(cāng)管員自己簽字無效）效）5 5、按每次實(shí)際上線的數(shù)量由領(lǐng)料人簽字確認(rèn)，多次上線的數(shù)量應(yīng)每、按每次實(shí)際上線的數(shù)量由領(lǐng)料人簽字確認(rèn)，多次上線的數(shù)量應(yīng)每筆都有領(lǐng)料人簽

15、字確認(rèn)；筆都有領(lǐng)料人簽字確認(rèn)；6 6、每天按實(shí)際發(fā)放的數(shù)量登記存卡、賬本，在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理、每天按實(shí)際發(fā)放的數(shù)量登記存卡、賬本，在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理（注意帳務(wù)處理的及時(shí)性）；（注意帳務(wù)處理的及時(shí)性）；7 7、實(shí)際領(lǐng)用人欄內(nèi)不允許有送料工代簽字；、實(shí)際領(lǐng)用人欄內(nèi)不允許有送料工代簽字；第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)三、生產(chǎn)領(lǐng)料單：三、生產(chǎn)領(lǐng)料單：（三）拉式物料領(lǐng)料單（包括輔料領(lǐng)料單）（三）拉式物料領(lǐng)料單（包括輔料領(lǐng)料單）1 1、單據(jù)流程：拉式物料由分廠材料員打印單據(jù)，生產(chǎn)線填寫需領(lǐng)料數(shù)量、單據(jù)流程：拉式物料由分廠材料員打印單據(jù)，生產(chǎn)線填寫需領(lǐng)料數(shù)量（

16、需考慮物料最小包裝）后交分廠成本監(jiān)控簽字，交物流配送人員嚴(yán)（需考慮物料最小包裝）后交分廠成本監(jiān)控簽字，交物流配送人員嚴(yán)格按照填寫數(shù)量進(jìn)行配送。格按照填寫數(shù)量進(jìn)行配送。2 2、相關(guān)要求及考核：、相關(guān)要求及考核：1 1）拉式領(lǐng)料單配送在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料后，白聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，紅聯(lián)由分廠簽收人員）拉式領(lǐng)料單配送在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料后，白聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，紅聯(lián)由分廠簽收人員留存?zhèn)洳?，黃聯(lián)由配送保管。未按照要求執(zhí)行，給予對(duì)應(yīng)責(zé)任人留存?zhèn)洳椋S聯(lián)由配送保管。未按照要求執(zhí)行，給予對(duì)應(yīng)責(zé)任人1010元元/ /單負(fù)激勵(lì)；單負(fù)激勵(lì)；2 2）領(lǐng)料單配送在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料后，配送人員須在）領(lǐng)料單配送在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料后，配送人員須在1212小時(shí)內(nèi)將實(shí)物和單據(jù)傳遞

17、小時(shí)內(nèi)將實(shí)物和單據(jù)傳遞至分廠。未按照要求執(zhí)行，給予配送員至分廠。未按照要求執(zhí)行，給予配送員1010元元/ /單負(fù)激勵(lì)；單負(fù)激勵(lì)；第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)三、生產(chǎn)領(lǐng)料單：三、生產(chǎn)領(lǐng)料單：（四）（四）超定額領(lǐng)料單超定額領(lǐng)料單1 1、單據(jù)流程：、單據(jù)流程：1 1）超定額領(lǐng)料單（有對(duì)應(yīng)物料報(bào)廢）由分廠材料員打印單據(jù)，分別經(jīng)）超定額領(lǐng)料單（有對(duì)應(yīng)物料報(bào)廢）由分廠材料員打印單據(jù)，分別經(jīng)材料員材料員、線長(zhǎng)、生產(chǎn)調(diào)度、分廠成本監(jiān)控線長(zhǎng)、生產(chǎn)調(diào)度、分廠成本監(jiān)控簽字確認(rèn)后，由倉(cāng)管員發(fā)料；簽字確認(rèn)后，由倉(cāng)管員發(fā)料；2 2）無報(bào)廢超定額領(lǐng)料單由分廠材料員打印單據(jù)，分別

18、經(jīng)）無報(bào)廢超定額領(lǐng)料單由分廠材料員打印單據(jù)，分別經(jīng)材料員、線長(zhǎng)、分廠負(fù)材料員、線長(zhǎng)、分廠負(fù)責(zé)人、分廠成本監(jiān)控、工廠成本主管責(zé)人、分廠成本監(jiān)控、工廠成本主管簽字確認(rèn)后，倉(cāng)管員發(fā)料。簽字確認(rèn)后，倉(cāng)管員發(fā)料。2 2、相關(guān)要求及考核：、相關(guān)要求及考核：1 1）分廠單據(jù)由線體材料員保管備查（期限：）分廠單據(jù)由線體材料員保管備查（期限：2 2個(gè)月），未按照要求執(zhí)行，給予個(gè)月），未按照要求執(zhí)行，給予責(zé)任人責(zé)任人1010元元/ /次負(fù)激勵(lì)；次負(fù)激勵(lì)；2 2）推式物料超定額領(lǐng)料，必須按照簽字流程執(zhí)行，未按照要求執(zhí)行，給予責(zé)任）推式物料超定額領(lǐng)料，必須按照簽字流程執(zhí)行，未按照要求執(zhí)行，給予責(zé)任人人2020元元/

19、/次負(fù)激勵(lì)；次負(fù)激勵(lì)；第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)五、通用領(lǐng)料單五、通用領(lǐng)料單（一）作用：生產(chǎn)通用領(lǐng)料單是車間領(lǐng)用輔料所開具的原始單據(jù)，其他部門通用領(lǐng)料單是為了研發(fā)新產(chǎn)（一）作用：生產(chǎn)通用領(lǐng)料單是車間領(lǐng)用輔料所開具的原始單據(jù)，其他部門通用領(lǐng)料單是為了研發(fā)新產(chǎn)品或做售后服務(wù)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料所開具的有效證明，通用領(lǐng)料單可分為生產(chǎn)通用領(lǐng)料單和其他部門通用品或做售后服務(wù)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料所開具的有效證明，通用領(lǐng)料單可分為生產(chǎn)通用領(lǐng)料單和其他部門通用領(lǐng)料單。領(lǐng)料單。（二）注意事項(xiàng)：（二）注意事項(xiàng)：1 1、車間通用領(lǐng)料單必須有相關(guān)人員簽字確認(rèn)，方可做事務(wù)處理，在系統(tǒng)中做賬戶

20、別名發(fā)放；、車間通用領(lǐng)料單必須有相關(guān)人員簽字確認(rèn)，方可做事務(wù)處理，在系統(tǒng)中做賬戶別名發(fā)放；2 2、其他通用領(lǐng)料單，海外營(yíng)銷領(lǐng)用必須有陳琚輝簽字，否則不予發(fā)料，有相關(guān)領(lǐng)料人簽字后做子庫(kù)存、其他通用領(lǐng)料單，海外營(yíng)銷領(lǐng)用必須有陳琚輝簽字，否則不予發(fā)料，有相關(guān)領(lǐng)料人簽字后做子庫(kù)存轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)移（J011J011）；）；3 3、研發(fā)中心實(shí)驗(yàn)領(lǐng)用必須有相關(guān)人員簽字，否則不予發(fā)料，有相關(guān)領(lǐng)料人員簽字后做賬戶別名發(fā)放；、研發(fā)中心實(shí)驗(yàn)領(lǐng)用必須有相關(guān)人員簽字，否則不予發(fā)料，有相關(guān)領(lǐng)料人員簽字后做賬戶別名發(fā)放；4 4、分廠晚班使用通用領(lǐng)料單領(lǐng)料，白聯(lián)與紅聯(lián)一并交倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)人員于次日白班將紅聯(lián)交對(duì)應(yīng)分廠分廠晚班使用通用

21、領(lǐng)料單領(lǐng)料，白聯(lián)與紅聯(lián)一并交倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)人員于次日白班將紅聯(lián)交對(duì)應(yīng)分廠成本監(jiān)控，由分廠成本監(jiān)控協(xié)助倉(cāng)庫(kù)跟進(jìn)生產(chǎn)線更換正規(guī)單據(jù)成本監(jiān)控，由分廠成本監(jiān)控協(xié)助倉(cāng)庫(kù)跟進(jìn)生產(chǎn)線更換正規(guī)單據(jù)；5 5、晚班用通用領(lǐng)料單領(lǐng)用推式物料，通用領(lǐng)料單必須有線長(zhǎng)或調(diào)度簽字確認(rèn)、晚班用通用領(lǐng)料單領(lǐng)用推式物料，通用領(lǐng)料單必須有線長(zhǎng)或調(diào)度簽字確認(rèn); ;6 6、必須在第二天上午十點(diǎn)之前將通用領(lǐng)料單換成正常生產(chǎn)領(lǐng)料單、必須在第二天上午十點(diǎn)之前將通用領(lǐng)料單換成正常生產(chǎn)領(lǐng)料單, ,若生產(chǎn)線拒絕換單若生產(chǎn)線拒絕換單, ,應(yīng)將信息反饋到應(yīng)將信息反饋到車間成本監(jiān)控車間成本監(jiān)控; ;7 7、通用領(lǐng)料單僅限于晚班領(lǐng)用因特殊情況急需物料，白班

22、一律禁用通用領(lǐng)料單通用領(lǐng)料單僅限于晚班領(lǐng)用因特殊情況急需物料，白班一律禁用通用領(lǐng)料單領(lǐng)用推式物料領(lǐng)用推式物料。白班使。白班使用、接收領(lǐng)料單并發(fā)料的分別給予線長(zhǎng)、倉(cāng)管員負(fù)激勵(lì)用、接收領(lǐng)料單并發(fā)料的分別給予線長(zhǎng)、倉(cāng)管員負(fù)激勵(lì)100100元、元、5050元；元；8 8、生產(chǎn)線晚班通用領(lǐng)料單必須由分廠晚班負(fù)責(zé)人簽字方可以領(lǐng)料。次日白班必須更換正規(guī)單據(jù)交倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)線晚班通用領(lǐng)料單必須由分廠晚班負(fù)責(zé)人簽字方可以領(lǐng)料。次日白班必須更換正規(guī)單據(jù)交倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)于未能按要求及時(shí)更換單據(jù)的線體按照進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)于未能按要求及時(shí)更換單據(jù)的線體按照2020元元/ /次對(duì)線體負(fù)責(zé)人進(jìn)行負(fù)激勵(lì)；次對(duì)線體負(fù)責(zé)人進(jìn)行負(fù)

23、激勵(lì)；9 9、嚴(yán)禁晚班通用領(lǐng)料單領(lǐng)用銅制件及焊條類貴重物料，特殊情況需由分廠晚班負(fù)責(zé)人進(jìn)行領(lǐng)料。對(duì)于嚴(yán)禁晚班通用領(lǐng)料單領(lǐng)用銅制件及焊條類貴重物料，特殊情況需由分廠晚班負(fù)責(zé)人進(jìn)行領(lǐng)料。對(duì)于晚班通用領(lǐng)料單領(lǐng)用上述物料情況分別按照晚班通用領(lǐng)料單領(lǐng)用上述物料情況分別按照100100元元/ /次對(duì)線體負(fù)責(zé)人及材料員進(jìn)行負(fù)激勵(lì)；次對(duì)線體負(fù)責(zé)人及材料員進(jìn)行負(fù)激勵(lì)；1010、倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁使用通用領(lǐng)料單進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)于分廠沒有按照規(guī)定更換通用領(lǐng)料單的，倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)處理倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁使用通用領(lǐng)料單進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)于分廠沒有按照規(guī)定更換通用領(lǐng)料單的，倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)處理人員可憑工廠成本主管簽字審核后的通用領(lǐng)料單進(jìn)行賬務(wù)處理，納入分廠無

24、報(bào)廢超領(lǐng)進(jìn)行激勵(lì)。對(duì)人員可憑工廠成本主管簽字審核后的通用領(lǐng)料單進(jìn)行賬務(wù)處理，納入分廠無報(bào)廢超領(lǐng)進(jìn)行激勵(lì)。對(duì)于違反規(guī)定的給予于違反規(guī)定的給予5050元元/ /次負(fù)激勵(lì)。次負(fù)激勵(lì)。第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)六、換料單六、換料單（一）（一）單據(jù)流程：換料單由分廠材料員打印單據(jù)，材料單據(jù)流程：換料單由分廠材料員打印單據(jù)，材料員負(fù)責(zé)填寫需換料數(shù)量、物料編碼、換料原因、物料員負(fù)責(zé)填寫需換料數(shù)量、物料編碼、換料原因、物料廠家。換料單由材料員廠家。換料單由材料員/ /領(lǐng)料人、巡檢、對(duì)應(yīng)采購(gòu)人員、領(lǐng)料人、巡檢、對(duì)應(yīng)采購(gòu)人員、分廠成本監(jiān)控簽字后（換料金額超過分廠成本

25、監(jiān)控簽字后（換料金額超過10001000元的，必須元的，必須由分廠品質(zhì)負(fù)責(zé)人、分廠負(fù)責(zé)人簽字），連同實(shí)物送由分廠品質(zhì)負(fù)責(zé)人、分廠負(fù)責(zé)人簽字），連同實(shí)物送至相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)，由各倉(cāng)管員簽收白聯(lián)，材料員留存紅聯(lián)至相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)，由各倉(cāng)管員簽收白聯(lián)，材料員留存紅聯(lián)以便后期物料到貨后領(lǐng)用、黃聯(lián)分廠成本監(jiān)控留存?zhèn)湟员愫笃谖锪系截浐箢I(lǐng)用、黃聯(lián)分廠成本監(jiān)控留存?zhèn)洳椤２?。第二?jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)七、生產(chǎn)退料單七、生產(chǎn)退料單（一）作用：生產(chǎn)退料單是車間因各種原因所不能完成的任務(wù)或月底清（一）作用：生產(chǎn)退料單是車間因各種原因所不能完成的任務(wù)或月底清線向倉(cāng)庫(kù)清退物料的單據(jù)。線向倉(cāng)

26、庫(kù)清退物料的單據(jù)。（二）注意事項(xiàng)：生產(chǎn)退貨單上必須注明退貨原因并有品質(zhì)人員簽字且（二）注意事項(xiàng)：生產(chǎn)退貨單上必須注明退貨原因并有品質(zhì)人員簽字且確保物料是合格的，倉(cāng)庫(kù)才予接收。確保物料是合格的，倉(cāng)庫(kù)才予接收。（三）無任務(wù)退料單：一定要備注無任務(wù)退料原因。（三）無任務(wù)退料單：一定要備注無任務(wù)退料原因。賬務(wù)處理：從車間盤點(diǎn)倉(cāng)退回物資倉(cāng)（子庫(kù)存轉(zhuǎn)移）賬務(wù)處理：從車間盤點(diǎn)倉(cāng)退回物資倉(cāng)（子庫(kù)存轉(zhuǎn)移）第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)八、相關(guān)單據(jù)審核人（所有的單據(jù)倉(cāng)管員都要簽字）八、相關(guān)單據(jù)審核人（所有的單據(jù)倉(cāng)管員都要簽字）第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)

27、倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)九、未入庫(kù)退貨報(bào)告單九、未入庫(kù)退貨報(bào)告單（一）作用：未入庫(kù)退貨單是物料沒有在系統(tǒng)中做交貨處理，掛在接收中的物料或者掛（一）作用：未入庫(kù)退貨單是物料沒有在系統(tǒng)中做交貨處理，掛在接收中的物料或者掛在外租倉(cāng)的物料因各種原因需要退回廠家時(shí)所開具的單據(jù)。在外租倉(cāng)的物料因各種原因需要退回廠家時(shí)所開具的單據(jù)。（二）注意事項(xiàng)：開具未入庫(kù)單據(jù)時(shí)要備注原因，相關(guān)供應(yīng)商簽字確認(rèn)，倉(cāng)管員簽字，（二）注意事項(xiàng)：開具未入庫(kù)單據(jù)時(shí)要備注原因，相關(guān)供應(yīng)商簽字確認(rèn)，倉(cāng)管員簽字，注明時(shí)間和日期，并由倉(cāng)庫(kù)主管審批方可。所開單據(jù)為五聯(lián)單，其中倉(cāng)庫(kù)留紅聯(lián)和黃注明時(shí)間和日期，并由倉(cāng)庫(kù)主管審批方可。所開單據(jù)為

28、五聯(lián)單，其中倉(cāng)庫(kù)留紅聯(lián)和黃聯(lián)，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，黃聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，本單據(jù)由倉(cāng)管員操作。聯(lián)，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，黃聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，本單據(jù)由倉(cāng)管員操作。1 1、供方單位；（必須是全稱）、供方單位；（必須是全稱）2 2、退貨日期（包括開單的具體時(shí)間）；、退貨日期（包括開單的具體時(shí)間）；3 3、物料編碼（不允許多寫或簡(jiǎn)寫）、物料描述，單位；單位必須跟物料的系統(tǒng)默認(rèn)單位、物料編碼（不允許多寫或簡(jiǎn)寫）、物料描述，單位；單位必須跟物料的系統(tǒng)默認(rèn)單位一致。一致。4 4、退貨數(shù)量（數(shù)量欄不允許出現(xiàn)加或減的現(xiàn)象）：必須是阿拉伯?dāng)?shù)字，不允許出現(xiàn)簡(jiǎn)寫，、退貨數(shù)量（數(shù)量欄不允許出現(xiàn)加或減的現(xiàn)象）：必須是阿拉伯?dāng)?shù)字，不允許出現(xiàn)簡(jiǎn)寫，例

29、如例如10T10T。5 5、供方送貨員；、供方送貨員；6 6、需方倉(cāng)管員、需方倉(cāng)管員第二節(jié)第二節(jié) 倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)管理常用單據(jù)作用與注意事項(xiàng)十、已入庫(kù)退貨報(bào)告單十、已入庫(kù)退貨報(bào)告單（一）作用：已入庫(kù)退貨單是物料已經(jīng)在系統(tǒng)中做過交貨處理，（一）作用：已入庫(kù)退貨單是物料已經(jīng)在系統(tǒng)中做過交貨處理，因各種原因所要向供應(yīng)商退貨所開的單據(jù)。因各種原因所要向供應(yīng)商退貨所開的單據(jù)。（二）注意事項(xiàng)：開具已入庫(kù)單據(jù)時(shí)要備注原因，相關(guān)供應(yīng)商（二）注意事項(xiàng)：開具已入庫(kù)單據(jù)時(shí)要備注原因，相關(guān)供應(yīng)商簽字確認(rèn)，倉(cāng)管員簽字，注明時(shí)間和日期，并由倉(cāng)庫(kù)主管審簽字確認(rèn)，倉(cāng)管員簽字，注明時(shí)間和日期，并由倉(cāng)庫(kù)主管審批

30、方可。所開單據(jù)為五聯(lián)單，其中倉(cāng)庫(kù)留紅聯(lián)和黃聯(lián)，紅聯(lián)批方可。所開單據(jù)為五聯(lián)單，其中倉(cāng)庫(kù)留紅聯(lián)和黃聯(lián)，紅聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，黃聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，本單據(jù)由核算員操作。交財(cái)務(wù)對(duì)帳，黃聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，本單據(jù)由核算員操作。第三節(jié)第三節(jié) 單據(jù)保管單據(jù)保管供方送貨單：按單入帳，月底裝訂，由倉(cāng)庫(kù)保管。供方送貨單：按單入帳，月底裝訂，由倉(cāng)庫(kù)保管。委外加工無工單：按無工單編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，月底統(tǒng)委外加工無工單：按無工單編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，月底統(tǒng)一上交核算員處。一上交核算員處。生產(chǎn)領(lǐng)料單生產(chǎn)領(lǐng)料單/ /換料單換料單/ /退料單：按線體裝訂，統(tǒng)一有所在退料單：按線體裝訂，統(tǒng)一有所在倉(cāng)庫(kù)保管。倉(cāng)庫(kù)保管。未入庫(kù)退貨單未入庫(kù)退貨單/ /已入庫(kù)

31、退貨單：按單據(jù)編碼裝訂成冊(cè)，單已入庫(kù)退貨單：按單據(jù)編碼裝訂成冊(cè)，單據(jù)編碼要連續(xù)，不得間斷。據(jù)編碼要連續(xù)，不得間斷。通用領(lǐng)料單：可單獨(dú)裝訂，也可分類裝訂。通用領(lǐng)料單：可單獨(dú)裝訂，也可分類裝訂。第四節(jié)第四節(jié) 賬簿和存卡賬簿和存卡一、賬簿（或存卡）的涵義一、賬簿（或存卡）的涵義賬簿是由一定格式和相互聯(lián)系的帳頁(yè)所組成，用來序時(shí)地、賬簿是由一定格式和相互聯(lián)系的帳頁(yè)所組成，用來序時(shí)地、分類地記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)簿籍。分類地記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)簿籍。二、賬簿（或存卡）的作用二、賬簿（或存卡）的作用1 1、將分散的憑證資料進(jìn)行歸類整理，形成有用的信息；、將分散的憑證資料進(jìn)行歸類整理，形成有用的信息；2 2、為編制

32、會(huì)計(jì)報(bào)表和進(jìn)行成本計(jì)算等提供資料；、為編制會(huì)計(jì)報(bào)表和進(jìn)行成本計(jì)算等提供資料；3 3、作為經(jīng)濟(jì)檔案的保存，以備查分析。、作為經(jīng)濟(jì)檔案的保存，以備查分析。第五節(jié)第五節(jié) 記賬技術(shù)記賬技術(shù)一、記賬要用藍(lán)黑墨水書寫，不能用圓珠筆或鉛筆，以保證賬簿一、記賬要用藍(lán)黑墨水書寫，不能用圓珠筆或鉛筆，以保證賬簿記錄清晰耐久，便于日后查考。紅筆只能限于沖賬、劃線和改記錄清晰耐久，便于日后查考。紅筆只能限于沖賬、劃線和改錯(cuò)時(shí)使用，不能夠亂用。錯(cuò)時(shí)使用，不能夠亂用。二、賬薄應(yīng)按頁(yè)次編號(hào)，防止散失。記賬時(shí)，應(yīng)按頁(yè)次逐頁(yè)逐行二、賬薄應(yīng)按頁(yè)次編號(hào)，防止散失。記賬時(shí)，應(yīng)按頁(yè)次逐頁(yè)逐行登記，不能跳行隔頁(yè)；如果發(fā)生了跳行隔頁(yè)，應(yīng)在

33、跳行隔頁(yè)的登記，不能跳行隔頁(yè)；如果發(fā)生了跳行隔頁(yè)，應(yīng)在跳行隔頁(yè)的空白處用單紅線劃一對(duì)角線，并在摘要欄注明空白處用單紅線劃一對(duì)角線，并在摘要欄注明“作廢作廢”字樣。字樣。三、摘要欄應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地寫明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。金額欄的數(shù)字應(yīng)三、摘要欄應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地寫明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。金額欄的數(shù)字應(yīng)填寫清楚，易于辨認(rèn)。字體大小應(yīng)占每行賬格的三分之二左右填寫清楚，易于辨認(rèn)。字體大小應(yīng)占每行賬格的三分之二左右，以便于發(fā)生差錯(cuò)時(shí)更正。，以便于發(fā)生差錯(cuò)時(shí)更正。四、賬頁(yè)記完時(shí)，應(yīng)在每頁(yè)最后一行的四、賬頁(yè)記完時(shí)，應(yīng)在每頁(yè)最后一行的“摘要摘要”欄寫上欄寫上“轉(zhuǎn)次頁(yè)轉(zhuǎn)次頁(yè)”字樣，并結(jié)出借、貸方的發(fā)生額累計(jì)和余額；在下一頁(yè)第一字樣

34、，并結(jié)出借、貸方的發(fā)生額累計(jì)和余額；在下一頁(yè)第一行的行的“摘要摘要”欄中，寫上欄中，寫上“承上頁(yè)承上頁(yè)”（或（或“接上頁(yè)接上頁(yè)”）字樣，）字樣，將上頁(yè)末的發(fā)生額和余額轉(zhuǎn)入，然后在下一行開始登記新的業(yè)將上頁(yè)末的發(fā)生額和余額轉(zhuǎn)入，然后在下一行開始登記新的業(yè)務(wù)。這樣可以保持賬頁(yè)之間的登記的連續(xù)性，防止被任意抽換務(wù)。這樣可以保持賬頁(yè)之間的登記的連續(xù)性，防止被任意抽換。第六節(jié) 記賬錯(cuò)誤的更正方法賬簿是重要的經(jīng)濟(jì)檔案，應(yīng)保持整潔。記賬要力求正確清楚，萬一發(fā)生記賬錯(cuò)誤，應(yīng)按賬簿是重要的經(jīng)濟(jì)檔案，應(yīng)保持整潔。記賬要力求正確清楚，萬一發(fā)生記賬錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定方法更正，切忌亂涂亂改和刮、擦、挖、補(bǔ)，也不能用退色靈或修正液進(jìn)行褪照規(guī)定方法更正，切忌亂涂亂改和刮、擦、挖、補(bǔ)，也不能用退色靈或修正液進(jìn)行褪色更正。色更正。記賬錯(cuò)誤的更正方法：劃線更正法、紅字沖銷法和藍(lán)字補(bǔ)充法。記賬錯(cuò)誤的更正方法：劃線更正法、紅字沖銷法和藍(lán)字補(bǔ)充法。一、劃線更正法（紅線更正法）一、劃線更正法（紅線更正法）1 1、定義、定義劃