備用金管理使用辦法

1、吳江市市級行政事業(yè)單位備用金管理辦法（試行）根據(jù)市級行政事業(yè)單位（以下簡稱：預(yù)算單位）集中支付管理要求，預(yù)算單位實(shí)行備用金和報賬制。為了保證預(yù)算單位業(yè)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范備用金使用管理，確保備用金的安全，特制定本規(guī)定。一、備用金的核定。預(yù)算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫存?zhèn)溆媒?，一般不超過3-5天零星支付所需現(xiàn)金。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請，支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責(zé)任書。二、備用金的使用。備用金主要用于小額零星報銷費(fèi)用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國家規(guī)定對個人

2、的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；其他確需支付現(xiàn)金的支出等。三、備用金的管理。各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1、預(yù)算單位的備用金由報賬員妥善保管，對其安全負(fù)責(zé)，應(yīng)采取有效措施防盜、防丟失。2、預(yù)算單位必須嚴(yán)格備用金的使用范圍，報賬員用備用金支付后，應(yīng)及時到支付中心辦理報銷，予以補(bǔ)足備用金，確保單位的工作需要。如工作需要調(diào)整備用金限額時，應(yīng)向支付中心申請報批。3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。預(yù)算單位在取得現(xiàn)金收入時，必須當(dāng)天送存銀行，不準(zhǔn)直接支用4、預(yù)算單位申請開設(shè)“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”，報支付

3、中心初審。支付中心將備用金轉(zhuǎn)入“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”視同現(xiàn)金管理。嚴(yán)禁將個人和單位的收入轉(zhuǎn)存到“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”上。如將單位的收入轉(zhuǎn)存到“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”上，一律視小金庫處理；如報賬員公私款混用混存，一律視工作失職并按有關(guān)規(guī)定處理。5、預(yù)算單位報賬員因工作變動時，應(yīng)報送支付中心備案，并在支付中心的監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)。6、預(yù)算單位報賬員應(yīng)主動配合本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人和支付中心對備用金情況的檢查，按月向支付中心報送“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”的銀行明細(xì)對賬單，一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊的行為（包括轉(zhuǎn)存、挪用、私借等），根據(jù)情節(jié)輕重，除按有關(guān)規(guī)定處理外，預(yù)算單位應(yīng)立即將其調(diào)離報賬

4、員崗位。附：吳江市市級行政事業(yè)單位備用金定額核準(zhǔn)表吳江市市級行政事業(yè)單位非定額備用金審批表吳江市市級行政事業(yè)單位備用金管理責(zé)任書吳江市市級行政事業(yè)單位備用金定額核準(zhǔn)表單位名稱單位編碼地址編制人數(shù)在編人數(shù)現(xiàn)金月平均支出現(xiàn)金月平均余額單位申請備用金定額（大寫）¥財政集中支付中心核止備用金止額（大與）¥行政事業(yè)單位意見財政集中支付中心思見蠱章蠱章經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：財務(wù)負(fù)責(zé)人：審核人：財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)：單位負(fù)責(zé)人：主管部門意見：年月日年月日年月日第一聯(lián)：基層行政事業(yè)單位回單；第二聯(lián)：財政集中支付中心作記賬憑證附件;第三聯(lián)：財政集中支付中心留存?zhèn)洳?。注：帶申請單?003年度現(xiàn)金日記賬M：

5、xxx吳江市市級行政事業(yè)單位非定額備用金審批表年月曰M：XXX單位名稱單位編碼事由申請金額（大寫）¥預(yù)計(jì)歸還日期年月日行政事業(yè)單位意見財政集中支付中心思見印鑒：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：審批人：蠱章審批人：年月日年月日批準(zhǔn)金額（大寫）¥第一聯(lián)：基層行政事業(yè)單位回單；第二聯(lián)：財政集中支付中心作記賬憑證附件;第三聯(lián)：財政集中支付中心留存?zhèn)洳?。吳江市市級行政事業(yè)單位備用金管理責(zé)任書根據(jù)財政集中支付管理要求，預(yù)算單位實(shí)行備用金和報賬制，支付中心將核定各單位備用金定額，由單位報賬員專職保管，便于單位小額零星費(fèi)用報銷支付。為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算單位備用金的正確使用和安全，現(xiàn)就有關(guān)備用金管理責(zé)任明確如下：一、該責(zé)任書甲方為吳江市財政集中支付中心，乙方為預(yù)算單位。二、甲方根據(jù)乙方報送的備用金申請書，核定乙方備用金數(shù)額，并及時辦理撥付手續(xù)。三、乙方在領(lǐng)取備用金時，必須同時簽訂該責(zé)任書，該責(zé)任書經(jīng)雙方簽字生效后，備用金即被視為已由乙方領(lǐng)取保管。四、乙方單位如需調(diào)換報賬員，不得擅自轉(zhuǎn)移備用金給其他任何人保管,應(yīng)經(jīng)甲方同意后再辦理移交手續(xù)。五、乙方必須按照甲方要求保管使用備用金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支付中心制定的備用金管理使用辦法，保證備用金正確使用和安全。六、乙方申請備用金金額：元。經(jīng)甲方審核后，確定乙方備用金金額TCo七