備用金管理使用辦法

1、吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位備用金管理辦法（試行）根據(jù)市級(jí)行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱：預(yù)算單位）集中支付管理要求，預(yù)算單位實(shí)行備用金和報(bào)賬制。為了保證預(yù)算單位業(yè)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范備用金使用管理，確保備用金的安全，特制定本規(guī)定。一、備用金的核定。預(yù)算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數(shù)量的庫(kù)存?zhèn)溆媒?，一般不超過(guò)3-5天零星支付所需現(xiàn)金。各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請(qǐng)，支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請(qǐng)及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度，并簽訂備用金管理責(zé)任書。二、備用金的使用。備用金主要用于小額零星報(bào)銷費(fèi)用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人

2、的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；其他確需支付現(xiàn)金的支出等。三、備用金的管理。各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1、預(yù)算單位的備用金由報(bào)賬員妥善保管，對(duì)其安全負(fù)責(zé)，應(yīng)采取有效措施防盜、防丟失。2、預(yù)算單位必須嚴(yán)格備用金的使用范圍，報(bào)賬員用備用金支付后，應(yīng)及時(shí)到支付中心辦理報(bào)銷，予以補(bǔ)足備用金，確保單位的工作需要。如工作需要調(diào)整備用金限額時(shí)，應(yīng)向支付中心申請(qǐng)報(bào)批。3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。預(yù)算單位在取得現(xiàn)金收入時(shí)，必須當(dāng)天送存銀行，不準(zhǔn)直接支用4、預(yù)算單位申請(qǐng)開設(shè)“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”，報(bào)支付

3、中心初審。支付中心將備用金轉(zhuǎn)入“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”視同現(xiàn)金管理。嚴(yán)禁將個(gè)人和單位的收入轉(zhuǎn)存到“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”上。如將單位的收入轉(zhuǎn)存到“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”上，一律視小金庫(kù)處理；如報(bào)賬員公私款混用混存，一律視工作失職并按有關(guān)規(guī)定處理。5、預(yù)算單位報(bào)賬員因工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)報(bào)送支付中心備案，并在支付中心的監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)。6、預(yù)算單位報(bào)賬員應(yīng)主動(dòng)配合本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和支付中心對(duì)備用金情況的檢查，按月向支付中心報(bào)送“單位小額現(xiàn)金專用賬戶”的銀行明細(xì)對(duì)賬單，一旦發(fā)現(xiàn)報(bào)賬員有利用備用金舞弊的行為（包括轉(zhuǎn)存、挪用、私借等），根據(jù)情節(jié)輕重，除按有關(guān)規(guī)定處理外，預(yù)算單位應(yīng)立即將其調(diào)離報(bào)賬

4、員崗位。附：吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位備用金定額核準(zhǔn)表吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位非定額備用金審批表吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位備用金管理責(zé)任書吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位備用金定額核準(zhǔn)表單位名稱單位編碼地址編制人數(shù)在編人數(shù)現(xiàn)金月平均支出現(xiàn)金月平均余額單位申請(qǐng)備用金定額（大寫）¥財(cái)政集中支付中心核止備用金止額（大與）¥行政事業(yè)單位意見(jiàn)財(cái)政集中支付中心思見(jiàn)蠱章蠱章經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：審核人：財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：主管部門意見(jiàn)：年月日年月日年月日第一聯(lián)：基層行政事業(yè)單位回單；第二聯(lián)：財(cái)政集中支付中心作記賬憑證附件;第三聯(lián)：財(cái)政集中支付中心留存?zhèn)洳?。注：帶申?qǐng)單位2003年度現(xiàn)金日記賬M：

5、xxx吳江市市級(jí)行政事業(yè)單位非定額備用金審批表年月曰M：XXX單位名稱單位編碼事由申請(qǐng)金額（大寫）¥預(yù)計(jì)歸還日期年月日行政事業(yè)單位意見(jiàn)財(cái)政集中支付中心思見(jiàn)印鑒：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：審批人：蠱章審批人：年月日年月日批準(zhǔn)金額（大寫）¥第一聯(lián)：基層行政事業(yè)單位回單；第二聯(lián)：財(cái)政集中支付中心作記賬憑證附件;第三聯(lián)：財(cái)政集中支付中心留存?zhèn)洳?。吳江市市?jí)行政事業(yè)單位備用金管理責(zé)任書根據(jù)財(cái)政集中支付管理要求，預(yù)算單位實(shí)行備用金和報(bào)賬制，支付中心將核定各單位備用金定額，由單位報(bào)賬員專職保管，便于單位小額零星費(fèi)用報(bào)銷支付。為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算單位備用金的正確使用和安全，現(xiàn)就有關(guān)備用金管理責(zé)任明確如下：一、該責(zé)任書甲方為吳江市財(cái)政集中支付中心，乙方為預(yù)算單位。二、甲方根據(jù)乙方報(bào)送的備用金申請(qǐng)書，核定乙方備用金數(shù)額，并及時(shí)辦理?yè)芨妒掷m(xù)。三、乙方在領(lǐng)取備用金時(shí)，必須同時(shí)簽訂該責(zé)任書，該責(zé)任書經(jīng)雙方簽字生效后，備用金即被視為已由乙方領(lǐng)取保管。四、乙方單位如需調(diào)換報(bào)賬員，不得擅自轉(zhuǎn)移備用金給其他任何人保管,應(yīng)經(jīng)甲方同意后再辦理移交手續(xù)。五、乙方必須按照甲方要求保管使用備用金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支付中心制定的備用金管理使用辦法，保證備用金正確使用和安全。六、乙方申請(qǐng)備用金金額：元。經(jīng)甲方審核后，確定乙方備用金金額TCo七