工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模板

1、項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模板一、項(xiàng)目基本情況1、工程基本情況（工程部提供）青島市地鐵一號(hào)線工程線路起于黃島區(qū)峨眉山路站，止于城陽(yáng)區(qū)東郭莊，途經(jīng)黃島區(qū)、市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、城陽(yáng)區(qū)，沿黃島長(zhǎng)江路、濱海大道向北過(guò)海至主城區(qū)團(tuán)島，沿費(fèi)縣路、膠州路、延安路、和興路、人民路、四流路、重慶路、鳳崗路、中城路、S209至城陽(yáng)東郭莊，線路全長(zhǎng)59.941km,共設(shè)車站40座，其中換乘站12座，平均站間距1564ml由中鐵青島地鐵鋼筋集中加工一廠（下稱“加工一廠”）承擔(dān)青島地鐵1號(hào)線8個(gè)車站的鋼筋加工及配送任務(wù)，即滄安路站、永年路站、興國(guó)路站、南嶺路站、遵義路站、瑞金路站、溝岔村站、東郭莊站。青島地鐵一號(hào)線青島

2、段鋼筋加工數(shù)量表施工單位配送地點(diǎn)設(shè)計(jì)鋼筋籠（噸）設(shè)計(jì)鋼筋網(wǎng)（噸）設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)筋（噸）設(shè)計(jì)鋼格柵（型鋼）設(shè)計(jì)鋼格柵（鋼筋）（噸）中鐵二局青島北站到滄安站區(qū)間181.106151.1861749.9431401.963滄安路站250.35340.1854482.11583.27滄安路站到永年路區(qū)間172.667233.08134.38永年路站9.256238.2974693.30563816.717永年路到興國(guó)路盾構(gòu)區(qū)間63.2985.3941.58中鐵四局永年路到興國(guó)路區(qū)間28.7224.8851810.65549.9興國(guó)路站451.46101.2529465.5384.234興國(guó)路到南嶺路區(qū)間34

3、1.79137.1971961.6924.44南嶺路站1195.6614307.0676.84南嶺路到遵義路區(qū)間00000中鐵九局遵義路站1156.9649.434009.95109.25中鐵四局遵義路到瑞金路盾構(gòu)區(qū)間13.08545.6551.75中鐵九局遵義路到瑞金路區(qū)間118.8983.23554.423瑞金路站38.34319.374964.4410.121667.44瑞金路站后大斷面168.182319.24712.76中鐵三局及城建溝岔村站1907.0763.9385303.37東郭莊站1731.698.3089808東郭莊車輛出入段線1961.46524.83412.4合計(jì)925

4、3.6922845.86560134.9382316.4936465.574二、項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)及人員配備1、項(xiàng)目班子2人，其中經(jīng)理1人，負(fù)責(zé)中心全面工作。副經(jīng)理1人（兼生產(chǎn)部部長(zhǎng)），負(fù)責(zé)生產(chǎn)加工和材料進(jìn)庫(kù)及配送工作。2、部門設(shè)置：項(xiàng)目部設(shè)置兩部，即生產(chǎn)部、保障部。生產(chǎn)部配備6人，包括技術(shù)主管1人（兼工經(jīng)），質(zhì)檢工程師1人（兼安全及試驗(yàn)），技術(shù)員1人，材料員1人（兼調(diào)度），機(jī)電2人。保障部配備4人，包括部長(zhǎng)1人，財(cái)務(wù)1人，小車司機(jī)1人，廚師1人。3、作業(yè)工區(qū)劃分加工中心設(shè)置4個(gè)加工生產(chǎn)區(qū)、2個(gè)原材料存放區(qū)、2個(gè)成品與半成品存放區(qū)。三、合同情況合同未與業(yè)主簽訂。（單價(jià)未落實(shí)好）2、項(xiàng)目定包利潤(rùn)指標(biāo)

5、情況（財(cái)務(wù)部提供）介紹項(xiàng)目與公司定包利潤(rùn)指標(biāo)簽訂情況。（力求精簡(jiǎn)，原則上不超過(guò)當(dāng)前頁(yè)面的三分之一）二、上期問(wèn)題整改落實(shí)情況（各責(zé)任部門提供）由整改部門或責(zé)任人匯報(bào)對(duì)上期存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況，相關(guān)問(wèn)題是否已經(jīng)得到整改，如未整改到位必須說(shuō)明原因和下一步計(jì)劃采取措施和整改時(shí)限。三、項(xiàng)目生產(chǎn)任務(wù)完成情況（工程部分析）（一）生產(chǎn)任務(wù)完成情況1、本期生產(chǎn)任務(wù)完成情況，與公司下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)計(jì)劃對(duì)比分析超欠原因。（由于施工隊(duì)施工圖紙未到，上個(gè)月公司未下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃）2、開(kāi)累生產(chǎn)任務(wù)完成情況，與實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)對(duì)比分析工期進(jìn)度是否滯后，對(duì)控制性或重難點(diǎn)工程應(yīng)單獨(dú)分析。針對(duì)工期進(jìn)度滯后制定整改措施。（由于土建單位

6、施工圖紙未到位導(dǎo)致加工廠任務(wù)量不飽和）序號(hào)品種單位劉斌施工隊(duì)雷立群備注1格柵噸2.94724.0413連接筋和網(wǎng)片噸0.5733.6884主體鋼筋噸21.1435.55鋼筋籠噸18.1826墊材料型鋼噸14.27型鋼噸3.29310.686（二）現(xiàn)場(chǎng)管理情況分析重點(diǎn)分析各項(xiàng)資源配置是否合理，施組、施工方案及工序安排是否合理，現(xiàn)場(chǎng)有無(wú)人員窩工、設(shè)備閑置，有無(wú)停工待料等現(xiàn)象，施工工藝、工法對(duì)進(jìn)度和成本影響情況。針對(duì)存在問(wèn)題提由改進(jìn)措施。施工方案及工序安排是合理，由于土建單位施工圖紙未到，現(xiàn)場(chǎng)存在人員窩工、設(shè)備閑置情況，有停工待圖紙的現(xiàn)象，現(xiàn)場(chǎng)班組施工安排不合理，導(dǎo)致個(gè)別時(shí)候土建單位送貨不及時(shí)。針對(duì)

7、此問(wèn)題項(xiàng)目部要求加工班組白班，夜班兩班倒，同時(shí)加強(qiáng)成品的打包管理，確保每次裝貨上車縮短時(shí)間，提高工作效率。四、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況（一）項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)果（財(cái)務(wù)部分析）1、項(xiàng)目本期經(jīng)營(yíng)情況通報(bào)項(xiàng)目本期盈虧總體情況（依據(jù)主表1）。此處盈虧指與業(yè)主收入相對(duì)比。注意：分析本期盈虧時(shí)應(yīng)遵循收入與成本費(fèi)用配比原則，同時(shí)應(yīng)保證本期盈虧、本期開(kāi)累盈虧和上期開(kāi)累盈虧數(shù)據(jù)在邏輯關(guān)系上的正確性。2、項(xiàng)目開(kāi)累經(jīng)營(yíng)情況通報(bào)項(xiàng)目開(kāi)累經(jīng)營(yíng)結(jié)果，定包利潤(rùn)指標(biāo)完成情況，定包利潤(rùn)現(xiàn)款上交情況，以及潛在收益和風(fēng)險(xiǎn)等或有事項(xiàng)。3、定包利潤(rùn)指標(biāo)未完成原因分析（重點(diǎn)是季度分析）。（二）收入、計(jì)量及二次經(jīng)營(yíng)情況分析（工經(jīng)部分析）由于合同未跟業(yè)主簽訂，

8、本月無(wú)收入情況，也無(wú)二次經(jīng)營(yíng)情況，給施工單位計(jì)量截止到2016年4月20日。1、業(yè)主計(jì)量情況分析以業(yè)主計(jì)量為基準(zhǔn)，對(duì)照收入分析表（主表1-1）,分析項(xiàng)目是否存在已完工未計(jì)量工程，已完工未計(jì)量構(gòu)成情況，占收入比重是否合理，重點(diǎn)分析形成原因，是否存在風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)計(jì)量滯后原因制定整改措施，落實(shí)責(zé)任人限期整改。說(shuō)明：對(duì)業(yè)主計(jì)量情況的分析周期應(yīng)與業(yè)主計(jì)量周期保持一致，業(yè)主以月為計(jì)量周期的，實(shí)行月度分析，以季度為計(jì)量周期的，實(shí)行季度分析。（未簽訂合同，未計(jì)價(jià)）2、二次經(jīng)營(yíng)情況分析對(duì)照項(xiàng)目策劃書(shū)及二次經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，分析二次經(jīng)營(yíng)工作實(shí)施情況；變更索賠資料的收集、簽認(rèn)和上報(bào)情況；那些變更索賠項(xiàng)目還沒(méi)有完成基礎(chǔ)資料收集

9、和簽認(rèn)工作，落實(shí)責(zé)任人及完成期限；分析說(shuō)明項(xiàng)目上報(bào)的變更和索賠那些已經(jīng)得到業(yè)主批復(fù)，那些尚未得到業(yè)主批復(fù)，對(duì)于未批復(fù)的變更和索賠項(xiàng)目應(yīng)分析原因和制定對(duì)策。（無(wú)二次經(jīng)營(yíng)情況）五、項(xiàng)目責(zé)任成本控制情況分析（重點(diǎn)）（一）責(zé)任成本盈虧分析（財(cái)務(wù)部分析）對(duì)照直接責(zé)任成本盈虧核算表（主表1-2）,按分部分項(xiàng)工程或費(fèi)用類別分析本期直接成本責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況。直接責(zé)任成本盈虧率達(dá)到39需重點(diǎn)披露，對(duì)責(zé)任成本虧損的必須查找原因、分析或制訂措施納入下一步整改。（二）按成本費(fèi)用構(gòu)成要素（工、料、機(jī)）進(jìn)行專項(xiàng)成本分析月度分析時(shí)，可選擇實(shí)際成本與預(yù)算成本差異較大的成本核算對(duì)象，或挑選施工工藝復(fù)雜、成本控制難度大的分部分

10、項(xiàng)工程，按成本核算對(duì)象中的量差、價(jià)差進(jìn)行重點(diǎn)分析。季度分析時(shí)，對(duì)成本超支的所有成本項(xiàng)目都要開(kāi)展分析，按成本的量差、價(jià)差對(duì)成本核算對(duì)象進(jìn)行全面分析。1、勞務(wù)成本（人工費(fèi)）分析（工經(jīng)部分析）（1）勞務(wù)分包成本分析對(duì)照分包方結(jié)算總控臺(tái)帳（附表1-1）,分析對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍結(jié)算數(shù)量是否控制在總控?cái)?shù)量以內(nèi)，是否存在超前計(jì)量。對(duì)比勞務(wù)合同單價(jià)與公司勞務(wù)限價(jià)，分析勞務(wù)合同單價(jià)是否控制在公司勞務(wù)限價(jià)以內(nèi)。（2）對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍已完工未計(jì)量分析對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍已經(jīng)完成但未辦理收方或結(jié)算的工程數(shù)量，工經(jīng)部門應(yīng)遵循收支配比原則向財(cái)務(wù)部門提供對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍已完工未計(jì)量統(tǒng)計(jì)表，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)確核算成本。（3）勞務(wù)合同例外事項(xiàng)分析依據(jù)勞務(wù)合同

11、對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍履約過(guò)程中發(fā)生的例外事項(xiàng)進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析形成原因、處理結(jié)果和對(duì)成本影響情況。2、材料費(fèi)分析（物機(jī)部分析）（1）材料量差分析對(duì)照主要物資消耗核算表（附表2-1）,按照分部分項(xiàng)成本核算對(duì)象分析本月主材節(jié)超情況以及對(duì)成本的影響。針對(duì)超耗，從收發(fā)料、現(xiàn)場(chǎng)管理、施工工藝等多方面查找超耗形成原因，提由整改措施；針對(duì)材料節(jié)約，應(yīng)分析是否存在質(zhì)量隱患或外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并制定措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和消除隱患。對(duì)照自拌混凝土及原材料節(jié)超月核算表（附表2-5）,對(duì)自拌混凝土原材料節(jié)超情況進(jìn)行分析，針對(duì)問(wèn)題制定整改措施。對(duì)照月份加工場(chǎng)主要材料核算表（附表2-6）,分析加工場(chǎng)原材料節(jié)超情況，針對(duì)問(wèn)題制定整改措施。材料量

12、差分析應(yīng)考慮材料合理?yè)p耗。（2）材料價(jià)差分析對(duì)照主要物資消耗核算表（附表2-1）,根據(jù)責(zé)任成本單價(jià)、實(shí)際采購(gòu)單價(jià)的差值和實(shí)際消耗量來(lái)分析主要材料的價(jià)差。重點(diǎn)分析材料價(jià)差形成原因和應(yīng)對(duì)措施，結(jié)合業(yè)主合同及相關(guān)的政策規(guī)定對(duì)材料調(diào)差情況進(jìn)行分析。（3）周轉(zhuǎn)材料分析對(duì)照周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用分析表（附表2-2）和周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（附表2-2-1）,結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況對(duì)比分析周轉(zhuǎn)材料配置是否合理，包括規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和配置方式（自購(gòu)、調(diào)撥和外租），以及對(duì)項(xiàng)目成本的影響。分析周轉(zhuǎn)材料利用效率，是否存在閑置情況；分析自有周轉(zhuǎn)材料攤銷是否合理。（4）二三項(xiàng)料分析對(duì)照二三項(xiàng)料費(fèi)用分析表（附表2-3）,按

13、分部分項(xiàng)工程對(duì)比分析責(zé)任成本測(cè)算消耗金額與實(shí)際消耗金額，分析節(jié)超原因，針對(duì)超支提由整改措施和建議。（5）物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況分析分析物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況（附錄表2），針對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題制定整改措施。（6）勞務(wù)隊(duì)伍領(lǐng)用材料扣款情況通報(bào)。對(duì)照分包方主要物資消耗核算表（附表2-4）和分包方扣款清單（附表2-4-1）,按勞務(wù)隊(duì)伍通報(bào)本期及開(kāi)累應(yīng)扣金額、已扣金額和未扣金額。（7）材料現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)和預(yù)收材料分析現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)（票已銷，物未耗）情況分析項(xiàng)目部應(yīng)按月開(kāi)展物資盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果計(jì)算當(dāng)月材料實(shí)際消耗量，對(duì)已經(jīng)發(fā)生但實(shí)際未使用的原材料和施工半成品按規(guī)定辦理“假退庫(kù)手續(xù)”，確保材料成本

14、真實(shí)。物機(jī)部每月應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)情況進(jìn)行分析通報(bào)預(yù)收料（票未到，物已耗）情況分析對(duì)于已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)但發(fā)票或結(jié)算單未到的材料（含甲供料），物機(jī)部門應(yīng)按合同價(jià)或責(zé)任成本預(yù)算價(jià)進(jìn)行預(yù)點(diǎn)收。物機(jī)部每月應(yīng)對(duì)預(yù)收料情況進(jìn)行分析通報(bào)并與財(cái)務(wù)部門核對(duì)。（四）機(jī)械使用費(fèi)分析（物機(jī)部分析）（1）對(duì)照設(shè)備費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（附表3）和設(shè)備費(fèi)用分析表（附表3-1）,結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況對(duì)比分析設(shè)備配置是否合理，包括規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和配置方式（自購(gòu)、調(diào)撥和外租），以及對(duì)項(xiàng)目成本的影響。（2）分析設(shè)備利用效率是否滿足精細(xì)化管理要求，是否存在閑置設(shè)備。（3）設(shè)備費(fèi)用分析：分析外租設(shè)備租賃價(jià)格是否控制在租賃限價(jià)內(nèi)，設(shè)備單機(jī)油

15、耗情況，存在問(wèn)題及采取措施；對(duì)比機(jī)使費(fèi)預(yù)算分析自有設(shè)備單機(jī)費(fèi)用情況，存在問(wèn)題及采取措施。（4）施工用水電費(fèi)分析：分析當(dāng)期水電費(fèi)支由是否合理，是否存在不合理情況，通報(bào)對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍水電費(fèi)扣款情況。5、其他直接費(fèi)分析（財(cái)務(wù)部門分析）其他直接費(fèi)如臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)、精密測(cè)量費(fèi)、團(tuán)體人身意外傷害險(xiǎn)、市政項(xiàng)目規(guī)費(fèi)等。對(duì)照其他直接費(fèi)用分析表（附表4）,根據(jù)責(zé)任成本預(yù)算測(cè)算的取費(fèi)比例逐項(xiàng)分析實(shí)際成本與預(yù)算成本差異，查找原因，制定整改措施。6、安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)分析（各相關(guān)部門）安質(zhì)部通報(bào)本期和開(kāi)累安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)投入情況，財(cái)務(wù)部通報(bào)費(fèi)用核算歸集情況，工經(jīng)部通報(bào)對(duì)業(yè)主安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)計(jì)量情況。在此基礎(chǔ)

16、上綜合分析安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)投入和計(jì)量是否及時(shí)到位，針對(duì)存在問(wèn)題采取整改措施。（合同未簽，無(wú)安全費(fèi)用）7、責(zé)任費(fèi)用分析（財(cái)務(wù)部分析）財(cái)務(wù)部對(duì)照責(zé)任費(fèi)用核算表（主表1-3）,對(duì)比分析各項(xiàng)責(zé)任費(fèi)用節(jié)超情況，綜合辦公室配合對(duì)小車費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行分析。分（大）包項(xiàng)目：分包項(xiàng)目填報(bào)分包項(xiàng)目分析套表（附錄表1）,對(duì)照開(kāi)展以下分析：1、分析對(duì)協(xié)作隊(duì)伍是否存在資金超撥現(xiàn)象、超計(jì)量和項(xiàng)目成本超列支現(xiàn)象，由現(xiàn)超撥、超計(jì)量現(xiàn)象應(yīng)引起高度重視，采取措施進(jìn)行糾正。2、分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的節(jié)超情況從而分析項(xiàng)目整體盈虧情況和利潤(rùn)指標(biāo)完成情況。六、債權(quán)債務(wù)和資金狀況分析（財(cái)務(wù)部分析）1、結(jié)合資金流預(yù)算對(duì)當(dāng)期資金收支情況進(jìn)行分析。結(jié)合期末債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和資金占用分析項(xiàng)目資金狀況（季度分析）。2、對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍結(jié)算支付情況進(jìn)行分析，分析是否存在超付現(xiàn)象。3、對(duì)農(nóng)民工工資