大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)報(bào)表深度分析創(chuàng)新

1、大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與分析體系20152015年年6 6月月1111日日第一節(jié)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息化整體規(guī)劃圖第一節(jié)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息化整體規(guī)劃圖 戰(zhàn)略(公司經(jīng)營(yíng)管理層)績(jī)效評(píng)價(jià)EVA分析管理層資金管理 稅務(wù)管理 全面預(yù)算管理 評(píng)價(jià)稽核 資產(chǎn)管理現(xiàn)金流管理 稅務(wù)籌劃 預(yù)算編制上報(bào) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 資產(chǎn)卡片投融資管理 稅務(wù)會(huì)計(jì) 預(yù)算執(zhí)行分析 財(cái)務(wù)稽核 累計(jì)折舊風(fēng)險(xiǎn)管理 產(chǎn)權(quán)管理 綜合管理 作業(yè)成本管理 合并報(bào)表管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 產(chǎn)權(quán)登記 人員管理 作業(yè)管理 匯總 合并風(fēng)險(xiǎn)控制 資產(chǎn)評(píng)估 知識(shí)管理 成本動(dòng)因 抵銷 分析決策層管理層財(cái)務(wù)共享中心 會(huì)計(jì)核算政策 資金管理資本運(yùn)作 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 稅務(wù)集中籌劃全面預(yù)算 績(jī)效考核

2、 作業(yè)成本管理 盈余管理 現(xiàn)金監(jiān)控 預(yù)算管理 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 價(jià)格監(jiān)控 資產(chǎn)監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理基層員工在線報(bào)銷系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算集中(一體化)完善憑證協(xié)同管理自動(dòng)抵銷平臺(tái)一鍵式報(bào)表系統(tǒng)第二節(jié)大數(shù)據(jù)時(shí)代下財(cái)務(wù)目標(biāo)體系與職能第二節(jié)大數(shù)據(jù)時(shí)代下財(cái)務(wù)目標(biāo)體系與職能一一 會(huì)計(jì)核算方法會(huì)計(jì)核算方法: : 1 1 統(tǒng)一執(zhí)行政策統(tǒng)一執(zhí)行政策 ( (總體政策選擇總體政策選擇, ,統(tǒng)一執(zhí)行總部政策統(tǒng)一執(zhí)行總部政策) ) 2 2 報(bào)備可選政策報(bào)備可選政策 3 3 自行選擇政策自行選擇政策 具體操作方法具體操作方法: : 公司層面公司層面: : 制定會(huì)計(jì)操作手冊(cè)、實(shí)施核算方法、信息化固定化制定會(huì)計(jì)操作手冊(cè)、實(shí)

3、施核算方法、信息化固定化 業(yè)務(wù)層面：制定業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)）業(yè)務(wù)層面：制定業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)支撐系統(tǒng)（大司庫管理系統(tǒng)） 個(gè)例：現(xiàn)金流入個(gè)例：現(xiàn)金流入T+0 T+0 結(jié)算結(jié)算 中石油采用資金集中運(yùn)作，全部總部在線中石油采用資金集中運(yùn)作，全部總部在線 收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設(shè)立內(nèi)部財(cái)務(wù)公司。收款，資金委托支付。融資統(tǒng)一管理，設(shè)立內(nèi)部財(cái)務(wù)公司。二二 財(cái)務(wù)共享目標(biāo)：財(cái)務(wù)共享目標(biāo)： 創(chuàng)新共享服務(wù)模式、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控、切實(shí)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)創(chuàng)新共享服務(wù)模式、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控、切實(shí)提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、有效降低財(cái)務(wù)核算成本、大幅提高財(cái)務(wù)核算效率、全面提升決策能力量、有效降低財(cái)務(wù)核算成本

4、、大幅提高財(cái)務(wù)核算效率、全面提升決策能力三三 效果：效果： 集中管理達(dá)到一本帳、會(huì)計(jì)集中核算、一鍵式生成財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析集中管理達(dá)到一本帳、會(huì)計(jì)集中核算、一鍵式生成財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析實(shí)時(shí)分析與展示、在線實(shí)時(shí)監(jiān)控、事前預(yù)防實(shí)時(shí)分析與展示、在線實(shí)時(shí)監(jiān)控、事前預(yù)防第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時(shí)代下公司管理層職能第三節(jié)：大數(shù)據(jù)時(shí)代下公司管理層職能一一 管理層職能（七大模塊管理）管理層職能（七大模塊管理） 1 1 預(yù)算管理模塊預(yù)算管理模塊 2 2 憑證協(xié)同模塊憑證協(xié)同模塊 3 3 產(chǎn)權(quán)管理模塊產(chǎn)權(quán)管理模塊 4 4 資金集中管理模塊資金集中管理模塊 5 5 資產(chǎn)管理模塊資產(chǎn)管理模塊 6 6 評(píng)價(jià)稽核模塊（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控）評(píng)

5、價(jià)稽核模塊（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控） 7 7 納稅管理模塊納稅管理模塊預(yù)算管理：預(yù)算管理： 要零期不要增量，要彈性預(yù)算不要固定，要滾動(dòng)不要預(yù)期要零期不要增量，要彈性預(yù)算不要固定，要滾動(dòng)不要預(yù)期橫向到邊，結(jié)合信息化，縱向到底，將業(yè)務(wù)做好預(yù)算工作。橫向到邊，結(jié)合信息化，縱向到底，將業(yè)務(wù)做好預(yù)算工作。二二 輔助財(cái)務(wù)決策系統(tǒng)輔助財(cái)務(wù)決策系統(tǒng) （BIBI） 1 確立智能分析的創(chuàng)新點(diǎn)和突破口確立智能分析的創(chuàng)新點(diǎn)和突破口 2 抽象職能抽象職能 第四節(jié)第四節(jié) 資本集中運(yùn)作資本集中運(yùn)作 一集團(tuán)內(nèi)部資本市場(chǎng)集團(tuán)內(nèi)部資本市場(chǎng) 集團(tuán)多元化投資集團(tuán)多元化投資 （大金融集團(tuán)）（大金融集團(tuán)） 金融大司庫金融大司庫 金融資源共享金融資源共

6、享 二二 金融資源管理金融資源管理 金融資產(chǎn)定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)披露金融資產(chǎn)定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)披露 融資結(jié)構(gòu)管理融資結(jié)構(gòu)管理 三三 并購(gòu)與資本運(yùn)作并購(gòu)與資本運(yùn)作 第五節(jié)第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)集中監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)集中監(jiān)控 遠(yuǎn)程在線財(cái)務(wù)稽核遠(yuǎn)程在線財(cái)務(wù)稽核 稽核工作從財(cái)務(wù)口徑向業(yè)務(wù)口徑延伸稽核工作從財(cái)務(wù)口徑向業(yè)務(wù)口徑延伸 建立財(cái)務(wù)稽核規(guī)則庫建立財(cái)務(wù)稽核規(guī)則庫 原始憑證電子化原始憑證電子化 物流網(wǎng)：物流網(wǎng)： 資產(chǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控資產(chǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控系統(tǒng)第六節(jié)稅務(wù)集中籌劃第六節(jié)稅務(wù)集中籌劃 納稅主體在線登記，應(yīng)用稅務(wù)管理模塊進(jìn)行稅費(fèi)計(jì)算、納稅主體在線登記，應(yīng)用稅務(wù)管理模塊進(jìn)行稅費(fèi)計(jì)算、申報(bào)、繳納等申報(bào)、繳納等 統(tǒng)一稅務(wù)籌劃

7、統(tǒng)一稅務(wù)籌劃 稅務(wù)會(huì)計(jì)差異自動(dòng)處理稅務(wù)會(huì)計(jì)差異自動(dòng)處理 納稅分析預(yù)警納稅分析預(yù)警第七節(jié)全面預(yù)算管理第七節(jié)全面預(yù)算管理 一、一、 橫向到邊橫向到邊 全業(yè)務(wù)口徑全業(yè)務(wù)口徑 全員參與全員參與 全過程管理全過程管理二二 、 縱向到底縱向到底 預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理委員會(huì) 預(yù)算辦公室預(yù)算辦公室 責(zé)任中心責(zé)任中心 三三 、 三要三不要三要三不要 要零基預(yù)算，不要增量預(yù)算要零基預(yù)算，不要增量預(yù)算 要彈性預(yù)算，不要固定預(yù)算要彈性預(yù)算，不要固定預(yù)算 要滾動(dòng)預(yù)算，不要定期預(yù)算要滾動(dòng)預(yù)算，不要定期預(yù)算 第第 八節(jié)八節(jié) 績(jī)效全面考核績(jī)效全面考核 平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡 （BSC） 經(jīng)濟(jì)增加值經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)或綜合增加者（或綜合增加者（ CVA） ,社會(huì)增加者（社會(huì)增加者（SVA） 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）以業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)作為考核依據(jù)）以業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)作為考核依據(jù) 360度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)度以全員參與打分方式作為考核依據(jù)第九節(jié)第九節(jié) 作業(yè)成本管理（略）作業(yè)成本管理（略） 一一 作業(yè)成本計(jì)算作業(yè)成本計(jì)算 資源分?jǐn)偟阶鳂I(yè)資源分?jǐn)偟阶鳂I(yè) 根據(jù)作業(yè)動(dòng)因分?jǐn)偝杀镜浇鹑诋a(chǎn)品或金融服務(wù)根據(jù)作業(yè)動(dòng)因分?jǐn)偝杀镜浇鹑诋a(chǎn)品或金融服務(wù) 二二 作業(yè)成本管理作業(yè)成本管理 證券行業(yè)價(jià)值鏈分析證券行業(yè)價(jià)值鏈分析 消除不