資金管理制度

1、五、資金管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。第二條管理機(jī)構(gòu)（一）公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第三條存款管理公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資

2、金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃、資金來源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款、全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、

3、董事會(huì)審批追加。（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。（三）擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在3002000萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。第四條其他業(yè)務(wù)的審批（一）領(lǐng)用空

4、白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超過5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。（二）外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。第五條資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、

5、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。（一）定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫存狀況。（二）定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。（三）定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)賬工作。（四）對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第六條統(tǒng)計(jì)報(bào)表各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表,資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額工作事項(xiàng)有關(guān)部門財(cái)務(wù)部有關(guān)副總裁總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)固定資產(chǎn)購置5000元以上審核審核核準(zhǔn)審批500元以上審核審核核準(zhǔn)審批貨款支100萬以下審

6、核審核審核核準(zhǔn)100萬500萬審核審核審核核準(zhǔn)審批500萬2000萬審核申核申核核準(zhǔn)審批審批2UUU萬以上審核審核審核審核申批申批通過疋金付款”10力以卜審核審核審核核準(zhǔn)10萬50萬審核審核審核核準(zhǔn)審批50萬以上審核審核審核核準(zhǔn)申批申批擔(dān)保貨款300萬以卜審核審核'申批300萬2000萬審核審核核準(zhǔn)申批2000萬上審核審核申核申批通過對(duì)外審核申核申核申批下屬企業(yè)借款300力以下審核審批300力以上審核核準(zhǔn)審批行政費(fèi)2000元以下審核審核審批核準(zhǔn)2000兀5000兀審核審核核準(zhǔn)審批5000兀以上審核審核核準(zhǔn)申批申批業(yè)務(wù)費(fèi)計(jì)劃內(nèi)審核審批核準(zhǔn)計(jì)劃外審核審核核準(zhǔn)審批貿(mào)易雜項(xiàng)費(fèi)用審核審核審批核準(zhǔn)

7、差旅費(fèi)3000元以下審核審核審批核準(zhǔn)3000元10000元審核審核審核核準(zhǔn)審批1000元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批宣傳廣告費(fèi)了用審核審核核準(zhǔn)審批削價(jià)處理商品損失5000元以下審核審核審核核準(zhǔn)審批5000元以上審核審核審核審核核準(zhǔn)審批浮動(dòng)工資獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃內(nèi)審核審批審核核準(zhǔn)計(jì)劃外審核審核審核核準(zhǔn)審批福利醫(yī)藥費(fèi)開支50元以下審核50元500元審核審核審批核準(zhǔn)500元以上審核審核審核核準(zhǔn)審批對(duì)外捐款贊動(dòng)審核核準(zhǔn)審批對(duì)外單位或私人借款審核核準(zhǔn)審批說明：一、審批權(quán)限公三類:1. 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2. 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過。3. 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。二、審批順序：先下