企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實(shí)施細(xì)則

1、精品XXX公司規(guī)章制度Q/XX G0103-2015企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 按照國務(wù)院國資委關(guān)于印發(fā) <中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待 遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法 > 的通知（國資發(fā)分配20155號(hào)）和關(guān) 于做好2015年度中央企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、 業(yè)務(wù)支出管理工作的通 知（國資發(fā)分配201541號(hào)）等文件規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用范圍為按干部管理權(quán)限由 XX公司（以下簡(jiǎn) 稱公司）黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)負(fù)責(zé)人）。第三條本細(xì)則所稱履職待遇是指為企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé) 提供的工作保障和條件，主要包括公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)等。業(yè) 務(wù)支出是指企業(yè)負(fù)責(zé)人

2、在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因履行工作職責(zé)所發(fā)生的 費(fèi)用支出，主要包括業(yè)務(wù)招待、國內(nèi)差旅、因公臨時(shí)出國（境）、通信等方面的支出。第四條 公司在企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出方面的工作接受 集團(tuán)公司的指導(dǎo)和監(jiān)督。公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)本公司履職待遇、 業(yè)務(wù)支 出工作負(fù)主要責(zé)任，分管負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師負(fù)分管責(zé)任。第五條企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理堅(jiān)持以下基本原則： （一）堅(jiān)持依法依規(guī)。根據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，堅(jiān)決杜絕企業(yè)承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)支出的行為。（二）堅(jiān)持廉潔節(jié)儉。反對(duì)講排場(chǎng)、比闊氣，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)決抵制享樂主義和奢靡之風(fēng)。（三）堅(jiān)持規(guī)范透明。通過完善制度、預(yù)算管理、加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全嚴(yán)格

3、規(guī)范、 公開透明的企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、 業(yè)務(wù)支出管理制度體系。第二章 履職待遇第六條 合理配置、 有效使用公務(wù)用車資源， 規(guī)范企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)用車配備、運(yùn)行管理和處置，既保障企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)出行，又降低公務(wù)用車成本。第七條 公司負(fù)責(zé)人公務(wù)用車配備標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國務(wù)院國資委及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，公司主要負(fù)責(zé)人配備標(biāo)準(zhǔn)為排氣量 2.0 升（含）以下、購車價(jià)格（不含車輛購置稅，下同） 26 萬元以內(nèi)；其他負(fù)責(zé)人配備標(biāo)準(zhǔn)為排氣量2.0 升以下、購車價(jià)格 24 萬元以內(nèi)。目前已配備的超出配備標(biāo)準(zhǔn)范圍的公務(wù)用車， 在未達(dá)到更新或報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)情況下應(yīng)繼續(xù)使用。第八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人退休或者調(diào)離本企業(yè)后， 不得為其配備或使用公務(wù)

4、用車。第九條 公司對(duì)公務(wù)用車使用費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理， 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用不得超過預(yù)算范圍和限額標(biāo)準(zhǔn)。第十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人不得因私使用公務(wù)用車。第十一條企業(yè)負(fù)責(zé)人自愿駕駛公務(wù)用車的，公司須加強(qiáng)管理，不得發(fā)放自駕補(bǔ)貼。第十二條公司公務(wù)用車的報(bào)廢和變價(jià)出售等處置， 須參照中央 和國家機(jī)關(guān)公務(wù)用車處置管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條公司為企業(yè)負(fù)責(zé)人配備公務(wù)用車（固定、相對(duì)固定、統(tǒng)一調(diào)度）后，不得再為其發(fā)放交通補(bǔ)貼。第十四條公司不得采取向所出資企業(yè)調(diào)換、借用等任何方式為企業(yè)負(fù)責(zé)人配備公務(wù)用車， 不得向出資企業(yè)轉(zhuǎn)嫁企業(yè)負(fù)責(zé)人公務(wù)用車購置、租賃資金和運(yùn)行費(fèi)用。第十五條公司的公務(wù)用車由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一管理， 具體的管理使用辦

5、法、 使用范圍和使用程序按照總經(jīng)理辦公室制定的 公務(wù)用車管理辦法執(zhí)行。第十六條公司必須加強(qiáng)對(duì)公務(wù)用車預(yù)算管理， 每年編制本企業(yè)公務(wù)用車專項(xiàng)預(yù)算方案，報(bào)集團(tuán)備案。第十七條公司必須嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車專項(xiàng)預(yù)算方案， 對(duì)方案執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)， 定期分析預(yù)算方案執(zhí)行差異的原因， 及時(shí)采取 相應(yīng)的解決措施。第十八條公司應(yīng)當(dāng)公平配置、 集約使用辦公用房資源。 按照莊重、樸素、經(jīng)濟(jì)、適用和資源節(jié)約的原則建設(shè)辦公用房，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)新建辦公用房， 嚴(yán)禁豪華裝修。 企業(yè)負(fù)責(zé)人原則上配置使用一處辦公用房， 確因異地工作需要另行配置辦公用房的， 要嚴(yán)格履行審核程序。第十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公室（含休息室、衛(wèi)生間， 下同）

6、使用面積標(biāo)準(zhǔn)不超過60 平方米。不得長(zhǎng)期租用賓館、酒店房間作為辦公用房。第二十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人新配置辦公用房要嚴(yán)格執(zhí)行配置標(biāo)準(zhǔn)。 現(xiàn)有的辦公室超過規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的，一般采取調(diào)換或者合用方式解決；必須采取工程改造方式的，如受現(xiàn)有建筑結(jié)構(gòu)布局、線路和消防、空調(diào)等設(shè)施設(shè)備客觀條件限制， 待辦公用房維修改造或者領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)變動(dòng)調(diào)換辦公室時(shí)解決，不應(yīng)造成新的浪費(fèi)。第二十一條企業(yè)負(fù)責(zé)人辦公用房因使用時(shí)間較長(zhǎng)、設(shè)備老化、功能不全， 不能滿足辦公需求的可以進(jìn)行維修改造。 辦公用房維修改造應(yīng)當(dāng)以消除安全隱患、 恢復(fù)和完善使用功能、 降低能源消耗為重點(diǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行維修改造標(biāo)準(zhǔn)。第二十二條公司要圍繞提高企業(yè)負(fù)責(zé)人政治和專

7、業(yè)素質(zhì)、 創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)管理能力開展必要的培訓(xùn)。 企業(yè)負(fù)責(zé)人參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加在職教育的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。第二十三條企業(yè)負(fù)責(zé)人參加出國培訓(xùn)要嚴(yán)格執(zhí)行國家及集團(tuán)公司有關(guān)出國 （境） 培訓(xùn)管理規(guī)定， 不得參加無實(shí)質(zhì)需要的國外培訓(xùn)。第三章 業(yè)務(wù)支出第二十四條業(yè)務(wù)招待是指企業(yè)負(fù)責(zé)人為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要，招待客戶、 合資合作方以及其他外部關(guān)系人員的活動(dòng)。 業(yè)務(wù)招待主要分為商務(wù)、外事、其他公務(wù)招待活動(dòng)等。第二十五條企業(yè)負(fù)責(zé)人開展商務(wù)和外事招待活動(dòng)，優(yōu)先安排在企業(yè)內(nèi)部餐廳或定點(diǎn)（合同）飯店接待，不得安排接待對(duì)象到高檔娛樂、休閑、健身、保健等經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所活動(dòng)。宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)原則上每次人均不得超過 300 元

8、（含酒水、飲料，下同） 。贈(zèng)送紀(jì)念品必須符合國家法律法規(guī)要求，以宣傳企業(yè)、展示企業(yè)文化為主要內(nèi)容，嚴(yán)禁贈(zèng)送現(xiàn)金和購物卡、消費(fèi)卡、商業(yè)預(yù)付卡等各種有價(jià)證券、支付憑證以及貴重物品等，標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過300 元。其他公務(wù)招待活動(dòng)參照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 不得贈(zèng)送紀(jì)念品， 宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過 200 元，根據(jù)招待活動(dòng)內(nèi)容和招待對(duì)象的重要程度按人均標(biāo)準(zhǔn)在 200-50 元間分檔確定宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條企業(yè)要明確業(yè)務(wù)招待活動(dòng)的審批、報(bào)銷等程序。對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人每次業(yè)務(wù)招待活動(dòng)實(shí)行招待費(fèi)用總額和人均費(fèi)用雙控管理，嚴(yán)格控制陪同人數(shù)。接待對(duì)象在 10 人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)一般不超過 3 人；超過 10

9、 人的，一般不超過接待對(duì)象人數(shù)的 1/3 ；商務(wù)和外事招待活動(dòng)， 確因工作需要， 陪餐人數(shù)原則上不超過接待對(duì)象人數(shù)的 50% 。第二十七條企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)招待活動(dòng)，由公司計(jì)劃部門編制預(yù)算， 由行政辦公部門組織安排。 外事招待工作應(yīng)遵循服務(wù)外交、友好對(duì)等、務(wù)實(shí)節(jié)儉原則， 從嚴(yán)控制招待費(fèi)用支出。公司應(yīng)建立紀(jì)念品訂購、領(lǐng)用等審批程序。第二十八條企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)招待所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門及時(shí)結(jié)算。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供內(nèi)部審核流程、 發(fā)票以及招待清單， 如實(shí)反映招待對(duì)象、 業(yè)務(wù)招待活動(dòng)內(nèi)容、 招待費(fèi)用等情況，不得將業(yè)務(wù)招待費(fèi)用以會(huì)議、培訓(xùn)、調(diào)研等費(fèi)用的名義虛列、隱匿。第二十九條根據(jù)國家及集團(tuán)

10、公司有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，本著勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合生成經(jīng)營(yíng)實(shí)際和實(shí)施國際化經(jīng)營(yíng)的需要，確定公務(wù)出行交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)負(fù)責(zé)人國內(nèi)公出，因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)，一般不乘坐公務(wù)艙，提倡乘坐經(jīng)濟(jì)艙；乘坐火車可選擇軟臥、一等座等席位；乘坐輪船可選擇一等艙席位。住宿費(fèi)可憑票據(jù)報(bào)銷，原則上不允許住套房，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一類地區(qū)每人每天 600元、二類地區(qū)每人每天 500 元、其他地區(qū)每人每天400 元（地區(qū)劃分執(zhí)行公司差旅費(fèi)管理規(guī)定） 。公司在出差地設(shè)有辦事機(jī)構(gòu)或者有定點(diǎn)飯店的， 企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)盡量在辦事處或者定點(diǎn)飯店住宿。 參加有關(guān)會(huì)議可按會(huì)議安排入住賓館。 如出差地有單位接待， 不能領(lǐng)取差旅補(bǔ)助費(fèi)。原則上

11、不得乘坐民航、私人和外國航空公司包機(jī)，不得租用商務(wù)機(jī)。第三十條嚴(yán)禁企業(yè)負(fù)責(zé)人無明確目的的國內(nèi)差旅活動(dòng)，從嚴(yán)控制國內(nèi)差旅隨行人員。 公司應(yīng)當(dāng)保障企業(yè)負(fù)責(zé)人處理企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的出國（境）活動(dòng)，不得安排照顧性、無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪和考察性出訪，不得安排與企業(yè)負(fù)責(zé)人因公臨時(shí)出國（境）任務(wù)無關(guān)的人員隨行。第三十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行因公臨時(shí)出國（境）管理制度和任務(wù)安排， 不得以任何理由繞道旅行， 或者以過境名義變相增加出訪國家和地區(qū)，不得無故延長(zhǎng)因公臨時(shí)出國（境）時(shí)間。公司要嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院國資委、 財(cái)政部、 外交部及集團(tuán)公司因公臨時(shí)出國 （境）有關(guān)文件要求，嚴(yán)格規(guī)范國（境）外接待工作，從嚴(yán)控

12、制費(fèi)用支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。嚴(yán)禁用公款或者變相用公款在國內(nèi)和出國（境）旅游。第三十二條企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照規(guī)定開支國內(nèi)差旅費(fèi)用， 嚴(yán)格遵守因公臨時(shí)出國 （境） 經(jīng)費(fèi)預(yù)算、 支出、 使用、 核算等財(cái)務(wù)制度，不得鋪張浪費(fèi)。第三十三條公司要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人從事公務(wù)活動(dòng)所發(fā)生移動(dòng)通信費(fèi)用和住宅通信費(fèi)用的管理， 企業(yè)負(fù)責(zé)人通信費(fèi)年度預(yù)算原則上每人每年不超過0.6 萬元。分管海外工作的負(fù)責(zé)人，因工作需要，通信費(fèi)可適當(dāng)上浮， 在年度預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 不得以任何名目為企業(yè)負(fù)責(zé)人發(fā)放通信補(bǔ)貼。市場(chǎng)化選聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其薪酬體系中已包括通信補(bǔ)貼的，不再報(bào)銷通信費(fèi)用或者另行發(fā)放通信補(bǔ)貼。第四章 預(yù)算管理第三十四

13、條預(yù)算管理是指公司按照企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際， 結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)需求， 對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出年度費(fèi)用水平的預(yù)計(jì)安排、控制監(jiān)督。第三十五條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出實(shí)施預(yù)算管理，按年度、項(xiàng)目、人員編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮上年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況， 與公司當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要相匹配， 履行公司內(nèi)部預(yù)算管理程序?qū)徸h后執(zhí)行。 如預(yù)算有重大調(diào)整， 應(yīng)當(dāng)重新履行相應(yīng)的程序。每年1 月 31 日前將本公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理執(zhí)行情況及年度預(yù)算情況形成書面報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司備案。第三十六條企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理執(zhí)行情況及年度預(yù)算情況報(bào)告內(nèi)容主

14、要包括：（1） 上年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案執(zhí)行情況、執(zhí)行過程中存在的問題及相關(guān)建議。（2） 本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案編制情況，預(yù)算總體水平與企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入、 利潤(rùn)總額和費(fèi)用支出預(yù)算的匹配情況，本年度預(yù)算總體水平與上年度對(duì)比情況， 以及需要說明的其它有關(guān)情況等。（三）本年度企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出預(yù)算方案?jìng)浒甘謨?cè)。第三十七條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制預(yù)算內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人各項(xiàng)履職待遇、業(yè)務(wù)支出， 預(yù)算外支出未履行相應(yīng)程序前不得列支。公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制， 監(jiān)測(cè)分析預(yù)算執(zhí)行情況， 及時(shí)糾正預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題，提高預(yù)算的全面性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。第五章

15、 監(jiān)督管理第三十八條 除按照本實(shí)施意見所規(guī)定的保障企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出外，嚴(yán)禁以下用公款為企業(yè)負(fù)責(zé)人支付個(gè)人支出的行為：（一）按照職務(wù)為企業(yè)負(fù)責(zé)人設(shè)置定額消費(fèi)。（二）為企業(yè)負(fù)責(zé)人辦理理療保健卡、運(yùn)動(dòng)健身卡、會(huì)所和俱樂 部會(huì)員卡、高爾夫球卡等各種消費(fèi)卡。（三）為企業(yè)負(fù)責(zé)人購買百科全書、中外名著、古籍文獻(xiàn)等與工作無關(guān)的裝飾性圖書。（四）支付企業(yè)負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)以外的、應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān) 的消費(fèi)娛樂活動(dòng)、宴請(qǐng)、贈(zèng)送禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用。（五）支付企業(yè)負(fù)責(zé)人與公司經(jīng)營(yíng)管理無關(guān)的各種消費(fèi)支出。（六）向所出資企業(yè)和其他有利益關(guān)系的單位轉(zhuǎn)移各種企業(yè)負(fù) 責(zé)人個(gè)人費(fèi)用支出。第三十九條企業(yè)負(fù)責(zé)人退休或者調(diào)離

16、本企業(yè)后，公司不得繼 續(xù)為其提供履職待遇、業(yè)務(wù)支出，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)完成騰 退配置使用的辦公用房和公務(wù)用車等。第四十條 公司不得向所出資企業(yè)或者其他有利益關(guān)系單位轉(zhuǎn) 嫁企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出。企業(yè)負(fù)責(zé)人在所出資企業(yè)兼任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等職務(wù)，并且主 要工作職責(zé)在所兼職企業(yè)的，可以執(zhí)行本公司負(fù)責(zé)人履職待遇、 業(yè)務(wù) 支出標(biāo)準(zhǔn)，按照“費(fèi)用跟事走”的原則，分別在本公司、所兼職企業(yè) 報(bào)銷和列支，同一費(fèi)用不得在本公司和所兼職企業(yè)重復(fù)報(bào)銷和列支。第四十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度、年度 預(yù)算及執(zhí)行情況要作為廠務(wù)公開的內(nèi)容，每年年末通過職工代表大會(huì) 等形式公開，接受職工監(jiān)督。第四十二

17、條企業(yè)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理相關(guān)規(guī)定，將個(gè)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況和年度預(yù)算及執(zhí)行情況等， 作為民主生活會(huì)、年度述職述廉的重要內(nèi)容，接受監(jiān)督和民主評(píng)議。第四十三條 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門要切實(shí)履 行工作職責(zé)，完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支 出管理和監(jiān)督，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。第四十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況納入監(jiān)事會(huì) 監(jiān)督檢查工作內(nèi)容、巡視組巡視工作內(nèi)容，以及企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審計(jì)范圍。公司要積極配合集團(tuán)公司和外派監(jiān)事會(huì)、巡視、審計(jì)以及有關(guān) 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極接受社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的 進(jìn)行糾正和整改。第四十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反規(guī)定進(jìn)行職務(wù)消費(fèi)的，依據(jù)國 有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定、中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例