第二節(jié)支付結(jié)算

1、l 補(bǔ)充：異地結(jié)算同城結(jié)算本票商業(yè)匯票、信用卡、委托收款、支票同城異地通用結(jié)算銀行匯票、匯兌、托收承付o【例題】我國(guó)票據(jù)法所規(guī)定的票據(jù)包括（ ）。o A銀行匯票 B股票 o C商業(yè)匯票 D支票o【例題】下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主【例題】下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（ ）。）。o A銀行銀行 B國(guó)家國(guó)家 o C企業(yè)企業(yè) D個(gè)人個(gè)人o ACDA填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范（掌握）填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范（掌握）vv1.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。如果金額數(shù)

2、字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。v 正確寫(xiě)法：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、正確寫(xiě)法：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等。佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）等。vv2.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元元”為止的，為止的，在在“元元”之后，之后，應(yīng)寫(xiě)應(yīng)寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字）字，在，在“角角”之后之后可以不寫(xiě)可以不寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字。大寫(xiě)金額數(shù)字有字。大寫(xiě)金額數(shù)字有“分分”的，的，“分分”后面后面不寫(xiě)不寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字。）字。 v 例如：貳佰元整（后面一

3、定要加整）例如：貳佰元整（后面一定要加整）v 貳佰元零伍角（整）（可加可不加）貳佰元零伍角（整）（可加可不加）v 貳佰元零伍角貳分（不能加）貳佰元零伍角貳分（不能加）vv3.中文大寫(xiě)中文大寫(xiě)金額數(shù)字金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明前應(yīng)標(biāo)明“人民幣人民幣”字樣字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接緊接“人民幣人民幣”字字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印未印“人民幣人民幣”字樣的，應(yīng)加填字樣的，應(yīng)加填“人民幣人民幣”三字。三字。v 阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)民幣符號(hào)“￥”。v4.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字

4、中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。v（1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零零”字。如￥字。如￥1409.50，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。v（2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零零”字。如￥字。如￥6 007.14，應(yīng)寫(xiě)成人民，應(yīng)寫(xiě)成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。幣陸仟零柒元壹角肆分。v（3）阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)

5、位和元位是）阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位和元位是“0”或者數(shù)字中間連續(xù)有或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也是，萬(wàn)位、元位也是“0”，但千位、角位不是，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)可以只寫(xiě)一個(gè)“零零”字，也可以不寫(xiě)字，也可以不寫(xiě)零字。零字。v例如，￥例如，￥1 680.32v萬(wàn)萬(wàn) 千千 百百 十十 元元 角角 分分 v 1680. 32v寫(xiě)成：人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分寫(xiě)成：人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分v或者：人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；或者：人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；vv例如，￥例如，￥107 000.53v十十 萬(wàn)萬(wàn) 千千 百百 十十 元元

6、 角角 分分 v10700053v寫(xiě)成：人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分寫(xiě)成：人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分v或者：人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分或者：人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分 v（4）阿拉伯金額數(shù)字角位是）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是，而分位不是“0”時(shí)，時(shí)，中文大寫(xiě)金額中文大寫(xiě)金額“元元”后面應(yīng)寫(xiě)后面應(yīng)寫(xiě)“零零”字。字。v例如：￥例如：￥16 409.02，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零，應(yīng)寫(xiě)成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分；玖元零貳分；v又例如，￥又例如，￥325.04，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。分。v（5）阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)

7、）阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字不得連寫(xiě)。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字不得連寫(xiě)。 5.票據(jù)的票據(jù)的出票日期出票日期必須使用必須使用中文大寫(xiě)中文大寫(xiě)。 (這個(gè)很重要，什么這個(gè)很重要，什么情況要在大寫(xiě)日期前加零，什么情況要在大寫(xiě)日期前加情況要在大寫(xiě)日期前加零，什么情況要在大寫(xiě)日期前加壹。給你其它的日期，也要能轉(zhuǎn)化為中文。）壹。給你其它的日期，也要能轉(zhuǎn)化為中文。） （判斷）（判斷） 票據(jù)出票日期使用票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日。大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損

8、失的，由失的，由出票人出票人自行承擔(dān)。自行承擔(dān)。 v（四）票據(jù)和結(jié)算憑證內(nèi)容應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、完整（四）票據(jù)和結(jié)算憑證內(nèi)容應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、完整v票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩兩者必須一致。兩者不一致的票據(jù)無(wú)效，兩者不一致的結(jié)算憑者必須一致。兩者不一致的票據(jù)無(wú)效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。證，銀行不予受理。 v（五）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其它記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、（五）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其它記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、不得偽造、變?cè)觳坏脗卧?、變?cè)靨1.單位、銀行單位、銀行該單位、銀行的簽章該單位、銀行的簽章+其法人代表或授權(quán)其法人代表

9、或授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。的代理人的簽名或蓋章。v2.個(gè)人個(gè)人個(gè)人本人的簽名個(gè)人本人的簽名或或蓋章蓋章v2014年教材上加了一段話，這段話很重要，要求大家掌握。年教材上加了一段話，這段話很重要，要求大家掌握。票據(jù)和結(jié)算憑證的票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。理。票據(jù)和結(jié)算憑證上的票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，可以更改，更改時(shí)應(yīng)由原記載人在更改時(shí)應(yīng)由原記載人在更改處簽章證明更改處簽章證明。這項(xiàng)內(nèi)容即可

10、以出單選、多選、判斷，也有可能在案例這項(xiàng)內(nèi)容即可以出單選、多選、判斷，也有可能在案例分析題中出現(xiàn)分析題中出現(xiàn)。v【單選】根據(jù)【單選】根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法第二十條第二十條規(guī)定，（規(guī)定，（ ）負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制）負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度、組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付度、組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。算糾紛。vA.中國(guó)人民銀行總行中國(guó)人民銀行總行vB.中國(guó)人民銀行總行及各省、自治區(qū)和直中國(guó)人民銀行總行及各省、自治區(qū)和直轄市分行轄市分行vC.中國(guó)人民銀行總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)

11、vD.中國(guó)人民銀行總行及各商業(yè)銀行總行中國(guó)人民銀行總行及各商業(yè)銀行總行v答案：答案：Av【單選】票據(jù)的出票日期【單選】票據(jù)的出票日期2月月12日應(yīng)寫(xiě)成（）。日應(yīng)寫(xiě)成（）。vA.2月月12日日 vB.零貳月壹拾貳日零貳月壹拾貳日vC.零貳月拾貳日零貳月拾貳日 vD.二月十二日二月十二日v答案：答案：Bv【單選】填寫(xiě)票據(jù)金額時(shí)，￥【單選】填寫(xiě)票據(jù)金額時(shí)，￥10088.00元應(yīng)寫(xiě)成元應(yīng)寫(xiě)成（）。（）。vA.壹萬(wàn)零捌拾捌元壹萬(wàn)零捌拾捌元vB.人民幣壹萬(wàn)零捌拾捌元整人民幣壹萬(wàn)零捌拾捌元整vC.人民幣壹萬(wàn)零零捌拾捌元整人民幣壹萬(wàn)零零捌拾捌元整vD.人民幣一萬(wàn)零八拾八元整人民幣一萬(wàn)零八拾八元整v答案：答案：

12、Bv【單選題】在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期，下列各項(xiàng)中，將【單選題】在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期，下列各項(xiàng)中，將“10月月20日日”填寫(xiě)正確的是（）。填寫(xiě)正確的是（）。v A.拾月貳拾日拾月貳拾日v B.零拾月零貳拾日零拾月零貳拾日v C.壹拾月貳拾日壹拾月貳拾日v D.零壹拾月零貳拾日零壹拾月零貳拾日v【答案】【答案】Dv(小技巧小技巧:實(shí)在不知道如何判斷時(shí)實(shí)在不知道如何判斷時(shí),你就選擇最長(zhǎng)的那個(gè)你就選擇最長(zhǎng)的那個(gè))v【單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫(xiě)【單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫(xiě)要求的表述中，不正確的是（）。要求的表述中，不正確的是（）。vA.單位名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全

13、稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)單位名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)vB.銀行名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)銀行名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)vC.出票日期可以選擇使用中文大寫(xiě)或阿拉伯?dāng)?shù)字出票日期可以選擇使用中文大寫(xiě)或阿拉伯?dāng)?shù)字v D.金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致v【答案】【答案】Cv【單選題】在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，【單選題】在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將將“3月月12日日填寫(xiě)正確的是（）。填寫(xiě)正確的是（）。vA.叁月拾貳日叁月拾貳日vB.叁月壹拾貳日叁月壹拾貳日 vC.零叁月拾貳日零叁月拾貳日 vD.零叁月壹拾貳日零叁月

14、壹拾貳日v【答案】【答案】Bv【單選題】某單位于【單選題】某單位于2012年年10月月19開(kāi)出一張支票。開(kāi)出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中，符合要求的是（）。下列有關(guān)支票日期的寫(xiě)法中，符合要求的是（）。vA. 貳零壹貳年拾月玖日貳零壹貳年拾月玖日 vB. 貳零壹貳年零拾月壹拾玖日貳零壹貳年零拾月壹拾玖日vC. 貳零壹貳年零壹拾月拾玖日貳零壹貳年零壹拾月拾玖日vD. 貳零壹貳年零壹拾月壹拾玖日貳零壹貳年零壹拾月壹拾玖日v【答案】【答案】Dv【多選題】下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和【多選題】下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和資金清算的主體是（資金清算的主體是（ ）。）。vA.個(gè)人個(gè)人B.農(nóng)村信用合作社

15、農(nóng)村信用合作社vC.銀行銀行D.個(gè)體工商戶個(gè)體工商戶v答案：答案：ABCDv【例題【例題多選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的有（）。多選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的有（）。vA.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)填寫(xiě)vB.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民人民幣幣”字樣字樣vC.票據(jù)的出票日期可以使用小寫(xiě)填寫(xiě)票據(jù)的出票日期可以使用小寫(xiě)填寫(xiě)vD.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字到票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元元”為止的，為止的，在在“元元”之后，應(yīng)寫(xiě)之后，應(yīng)寫(xiě)“整整”或或“正正”字。字。v【答案】【答案】ABDv【多選】根據(jù)【多選

16、】根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列屬的規(guī)定，下列屬于支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是（于支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是（ ）vA.銀行銀行 B.城市信用合作社城市信用合作社vC.農(nóng)村信用合作社農(nóng)村信用合作社 D.保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司v答案：答案：ABCv【多選】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的【多選】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有（原則有（ ）。）。vA.恪守信用，履約付款原則恪守信用，履約付款原則vB.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則vC.銀行不墊款原則銀行不墊款原則vD.存款信息保密原則存款信息保密原則v答案：答案：ABCv【多選題】下列各項(xiàng)中，表

17、述正確的有（【多選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的有（ ）。）。vA.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字可以使用繁體字，滿足票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字可以使用繁體字，滿足條件的也可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字條件的也可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字vB.票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明票據(jù)中的中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣人民幣”字字樣樣vC.票據(jù)的出票日期中文大寫(xiě)不規(guī)范銀行也可以受理票據(jù)的出票日期中文大寫(xiě)不規(guī)范銀行也可以受理vD.單位和銀行在票據(jù)上記載的名稱(chēng)也可以是簡(jiǎn)稱(chēng)單位和銀行在票據(jù)上記載的名稱(chēng)也可以是簡(jiǎn)稱(chēng)v答案：答案：ABCv【多選】狹義的支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社【多選】狹義的支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社

18、會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用（會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用（ ）等支付手段進(jìn)行貨）等支付手段進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。幣給付及其資金清算的行為。vA 現(xiàn)金現(xiàn)金 B 票據(jù)票據(jù)C 信用卡信用卡 D 匯兌匯兌v答案：答案：BCD【多選】支付結(jié)算是（）的行為?！径噙x】支付結(jié)算是（）的行為。vA 貨幣給付貨幣給付 vB 資金清算資金清算vC 商品采購(gòu)商品采購(gòu) vD 商品銷(xiāo)售商品銷(xiāo)售v答案：答案：ABv【例題【例題多選題】根據(jù)多選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)金額中文大寫(xiě)的填寫(xiě)中，符合規(guī)定的有（）。金額中文大寫(xiě)的填寫(xiě)中，符合規(guī)定的有（）。 vA.將將“107 000.53元元”填寫(xiě)

19、為填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分叁分” vB.將將“107 000.53元元”填寫(xiě)為填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角人民幣壹拾萬(wàn)零柒仟元伍角叁分叁分” vC.將將“107 000.53元元”填寫(xiě)為填寫(xiě)為“人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元伍角叁人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元伍角叁分分” vD.將將“107 000.53元元”填寫(xiě)為填寫(xiě)為“人民幣壹零萬(wàn)柒零零零仟元人民幣壹零萬(wàn)柒零零零仟元伍角叁分伍角叁分”v【答案】【答案】ABv【多選】辦理支付結(jié)算的要求有（）?！径噙x】辦理支付結(jié)算的要求有（）。vA 使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 vB 按規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶按規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶vC 票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí) vD 填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范v答案：答案：ABCDv判斷題：判斷題：v1.中文大寫(xiě)金額數(shù)字有中文大寫(xiě)金額數(shù)字有“分分”的，的，“分分”后面不后面不寫(xiě)寫(xiě)“整整”字。（）字。（）v答案：答案：v2.中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)表明中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)表明“人民幣人民幣”字樣，大字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣人民幣”字樣填寫(xiě)，也可留