國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)(第6章)

1、 Chapter 6 International Payment and SettlementChapter 6 International Payment and SettlementChapter 6 International Payment and Settlement湖北工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與政法學(xué)院 1 、To grasp the content, kinds and using procedure of draft 2、 To understand and grasp the modes of payment in international trade 3、 To grasp the

2、types of collection 4、To understand and grasp the characteristics, kinds and procedure of the L/C as well as the relevant UCP500（600） clauses 5 、To grasp the terms of payment in the contract 6 、To know about the combination of different modes of payment 一、一、 Instrument of Payment（支付工具）（支付工具） In inte

3、rnational trade, means of paymentIncluding: (1) currencies(貨幣貨幣)。used for account(計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)),settlement (結(jié)算結(jié)算)and payment(支付支付). (2)bills(票據(jù)票據(jù))。used for settlement and payment. such as draft(匯票匯票)、promissory note(本票本票)， check(支票支票).（二）（二）Bill of Exchange, Draft（匯票）（匯票） 1、Definition of draft Act 1882 in t

4、he UK 匯票匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間時(shí)或在將來的固定時(shí)間或可以確定的時(shí)間,對(duì)某對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的支付命令。件的支付命令。2、Content of draft (1) drawer (出票人出票人)，即簽發(fā)匯票的人，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中即簽發(fā)匯票的人，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是出口人或銀行；通常是出口人或銀行； (2) drawee (受票人受票人)，即匯票的付款人，即匯票的付款人(payer)，通常是進(jìn)，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行；口人或其指定的銀行

5、； （3) payee (受款人受款人)，即受領(lǐng)匯票規(guī)定金額的人，通常是出，即受領(lǐng)匯票規(guī)定金額的人，通常是出口人本人或其指定的銀行；口人本人或其指定的銀行； (4)The date and place of issuance 出票日期和地點(diǎn)出票日期和地點(diǎn) (5)A Certain Sum 。付款金額付款金額 （6）Payment Due Date 。付款期限；付款期限； (6) Payment Place。 付款地點(diǎn)；付款地點(diǎn)； (7）The words of draft 。上有上有“匯票匯票”字樣；字樣； 3、Classification of draft (1)按出票人，分為商業(yè)匯票（按出

6、票人，分為商業(yè)匯票（commercial bill)和銀行匯票（和銀行匯票（banks bill ）。）。 (2)按流轉(zhuǎn)時(shí)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為光票按流轉(zhuǎn)時(shí)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為光票（clean bill）和跟單匯票）和跟單匯票(documentary bill）。）。 (3)按付款時(shí)間，分為即期匯票按付款時(shí)間，分為即期匯票(sight bill)和遠(yuǎn)期匯票（和遠(yuǎn)期匯票（time bill或或usance bill）。）。4、using procedure of draft 匯票的使用過程包括出票、提示、承兌、匯票的使用過程包括出票、提示、承兌、付款、背書、拒付及追索等環(huán)節(jié)。付款、背書、拒付及

7、追索等環(huán)節(jié)。 （1）出票）出票(to draw或或issuance)。是指出是指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)、受款人等項(xiàng)目，并簽字后交付日期和地點(diǎn)、受款人等項(xiàng)目，并簽字后交付受款人受款人的行為。的行為。 （2）提示）提示(presentation)。是指持票人將是指持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人見到匯票稱為見票?？钊艘姷絽R票稱為見票。 （3）承兌）承兌(acceptance)。是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 （4

8、）付款）付款(payment)。對(duì)即期匯票，付款人對(duì)即期匯票，付款人在持票人提示后即應(yīng)付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款在持票人提示后即應(yīng)付款；對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。 （5）背書）背書(endorsement)。即由匯票抬頭人即由匯票抬頭人在匯票背面簽名，或再加上受讓人在匯票背面簽名，或再加上受讓人(被背書人被背書人)的的名字，并把匯票交給受讓人。名字，并把匯票交給受讓人。 匯票的背書包括兩個(gè)方面：匯票的背書包括兩個(gè)方面：在匯票背面背書；在匯票背面背書；并交付給被背書人。并交付給被背書人。 （6）拒付）拒付(dishonor)。即匯票在提示時(shí)，付款

9、即匯票在提示時(shí)，付款人拒絕付款或承兌，或付款人破產(chǎn)、死亡，致使人拒絕付款或承兌，或付款人破產(chǎn)、死亡，致使持票人無法取得承兌或收取貨款。持票人無法取得承兌或收取貨款。 （7）追索（）追索（recourse） （8）貼現(xiàn)（）貼現(xiàn)（Discounting）：）：指遠(yuǎn)期匯票承兌指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣除按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給扣除按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。持票人的行為。 匯票的正確繕制匯票的正確繕制（一）出票條款一）出票條款（Drawn Under Clause)。在繕。在繕制時(shí)，如信用

10、證有規(guī)定，按其規(guī)定，如沒有，按制時(shí)，如信用證有規(guī)定，按其規(guī)定，如沒有，按下列內(nèi)容填制。下列內(nèi)容填制。 Drawn under + name of the opening bank + L/C+ opening date E.g. ”Drawn under Bank of China , London an irrevocable L/C No.123, dated June 15th,1998(根據(jù)倫敦中國(guó)銀行根據(jù)倫敦中國(guó)銀行1998年年6月月15日所開第日所開第123號(hào)號(hào)信用證項(xiàng)下開具）信用證項(xiàng)下開具）（二）匯票金額（二）匯票金額 1、小寫金額（、小寫金額（amount in figures

11、) 位于位于Exchange for 后。后留小數(shù)點(diǎn)兩位。后。后留小數(shù)點(diǎn)兩位。USD400.00 2、大寫金額（、大寫金額（amount in words)位于位于the sum.后，用英文表示：后，用英文表示：e.g. ”United States Dollars One Thousand Four Hundred and Fifty Cents Eighty Only”(三）付款期限（三）付款期限（at .sight)、sight draft 即期匯票。只需在即期匯票。只需在“at _sight”中間使用中間使用”xxx”、-、“”等符號(hào)。等符號(hào)。、time draft遠(yuǎn)期匯票，表示遠(yuǎn)期起

12、算時(shí)間有下列填遠(yuǎn)期匯票，表示遠(yuǎn)期起算時(shí)間有下列填法：法：a.見票后若干天付款：見票后若干天付款：at xx days after sightb.出票后若干天付款出票后若干天付款: at xx days after date c.提單簽發(fā)后若干天付款提單簽發(fā)后若干天付款:at xx days after date of B/L d.以交單日期為起算日期以交單日期為起算日期: at xx days after receipt of full set of documents at your country. e.以發(fā)票日期為起算日期以發(fā)票日期為起算日期 :draft at 30 days from

13、 invoice date. (四）四） 收款人（收款人（payee/pay to the order of.) 匯票是債權(quán)憑證，收款人則是匯票上記明的匯票是債權(quán)憑證，收款人則是匯票上記明的債權(quán)人。收款人又稱匯票的抬頭人。在外貿(mào)業(yè)務(wù)債權(quán)人。收款人又稱匯票的抬頭人。在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，匯票的收款人一般以銀行指示為抬頭人，即中，匯票的收款人一般以銀行指示為抬頭人，即這家銀行是信用證履行中第一個(gè)接受貨款的人，這家銀行是信用證履行中第一個(gè)接受貨款的人，稱為收款人。稱為收款人。 a. 來證規(guī)定來證規(guī)定“限制銀行限制銀行”，則填限制銀行。則填限制銀行。E.g.”negotiations are restrict

14、ed to Bank of China.”填填:Pay to the order of Bank of China . b.來證沒有規(guī)定來證沒有規(guī)定“限制議付限制議付”，則填任何一，則填任何一家議付行即可。如來證要求：家議付行即可。如來證要求：Draft for negotiation with any bank in Beneficiarys country.”添：添：pay to the order of xxbank.(五）付款人五）付款人（Payer/drawee),也稱受票人，指接也稱受票人，指接受命令付款的人。，一般為開證行或其指定的另受命令付款的人。，一般為開證行或其指定的另一家

15、銀行，注意應(yīng)填寫付款行名稱、地址。信用一家銀行，注意應(yīng)填寫付款行名稱、地址。信用證常見的語句為：證常見的語句為：draft drawn on XXbank, value on us , issued on ourselves (六）出票日期和地點(diǎn)六）出票日期和地點(diǎn)： 匯票的簽發(fā)日期一般有議匯票的簽發(fā)日期一般有議付日期，出票地點(diǎn)通常已印好了，為議付地點(diǎn)。付日期，出票地點(diǎn)通常已印好了，為議付地點(diǎn)。（七）號(hào)碼：（七）號(hào)碼：為發(fā)票號(hào)碼為發(fā)票號(hào)碼（八）年息（八）年息，由結(jié)匯銀行填寫，用以清算企業(yè)與，由結(jié)匯銀行填寫，用以清算企業(yè)與銀行間利息費(fèi)用。銀行間利息費(fèi)用。根據(jù)下列內(nèi)容，填寫匯票根據(jù)下列內(nèi)容，填寫匯票

16、1、Issuing Bank: societe General Paris,France.2、L/C No.: 7081 dated April 1st,19973、L/C amount: USD9,996.004、Applicant : A NAVY & co. Hamburge.5、Advising Bank: Bank of China6、Beneficiary: China National Textiles Imp.&Exp.CORP.7、Expiry date: May 31, 19978、B/L dated May 5th,19979、Beneficiarys d

17、raft at sight drawn on the issuing bank and pay to the order of Bank of China10、Quantity of Goods: 15,000 Kilos net, unit price USD680.00 per 1,000 kilo11、Invoice No: 97097二、二、Remittance 匯付匯付1、The definition of Remittance 匯付是匯付是指付款人主動(dòng)通過銀行或其他途指付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。徑將款項(xiàng)匯交收款人。 其方式包括信匯、電匯和票匯三種。其方式包括信匯

18、、電匯和票匯三種。 2、The Involved Parties in the Remittance （1）remitter 匯款人。一般是進(jìn)口方。匯款人。一般是進(jìn)口方。 （2） payee收款人。收款人。 一般為賣方。一般為賣方。 （3） remitting bank匯出行。指進(jìn)口地銀匯出行。指進(jìn)口地銀行。行。 （4） paying bank 匯入行。解付匯款的銀匯入行。解付匯款的銀行，通常是出口地銀行。行，通常是出口地銀行。 （1） Mail transfer 信匯，簡(jiǎn)寫為信匯，簡(jiǎn)寫為MT) 是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),將信匯委托書寄將信匯委托書寄給匯入行給匯入行,授權(quán)解

19、付一定金額給收款人的一種授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。匯款方式。 優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低；費(fèi)用低；缺點(diǎn)：缺點(diǎn)：收款時(shí)間長(zhǎng)收款時(shí)間長(zhǎng)3、The Classification of Remittance （2） telegraphic transfer電匯，簡(jiǎn)寫為電匯，簡(jiǎn)寫為TT) 匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳或通過或電傳或通過SWIFT給另一個(gè)國(guó)家的分行給另一個(gè)國(guó)家的分行或代理行，指示解付一定金額給收款人的或代理行，指示解付一定金額給收款人的一種付款方式。一種付款方式。 電匯速度快，但費(fèi)用相對(duì)高。電匯速度快，但費(fèi)用相對(duì)高。電匯電匯/信匯業(yè)務(wù)程序

20、圖信匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人匯款人（買方）（買方）匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人（賣方）（賣方）1.買賣合同規(guī)定買賣合同規(guī)定以電以電/信匯付款信匯付款6.付訖借記通知付訖借記通知2.電電/信匯委托通知信匯委托通知3.匯匯款款通通知知交款、付費(fèi)交款、付費(fèi)電電/信匯申請(qǐng)書信匯申請(qǐng)書4.收收據(jù)據(jù)5.付付款款（3）票匯）票匯(demand draft），簡(jiǎn)寫為），簡(jiǎn)寫為DD) 即匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款即匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，在匯款人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條人向匯出行交款并支付一定費(fèi)用的條件下，代替匯款人開立的以其分行或件下，代替匯款人開立的以其分行或代理行為解付行、支付一定金額給收代理行為

21、解付行、支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。由收款人憑以向匯入行取款。票匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）1.買賣合同規(guī)定以D/D付款7.付訖借記通知3.寄匯票通知書2.銀行即期匯票交款、付費(fèi)匯票匯申請(qǐng)書5.背書后交匯票6.4.寄交銀行即期匯票經(jīng)核對(duì)與票根無誤后付款（4）The Usage of the Remittance （1）匯付是一種商業(yè)信用；）匯付是一種商業(yè)信用； （2） Cash on delivery貨到付款貨到付款(C.O.D)，是一種賒銷方式（是一種賒銷方式（0pen account ，O

22、/A）。）。 （3） pay in advance用于預(yù)付貨款，也稱隨用于預(yù)付貨款，也稱隨定單付現(xiàn)（定單付現(xiàn)（cash with order ，C.W.O）。）。 （4）用于寄售）用于寄售(consignment)，定金，定金(deposit)，貨款的尾數(shù)，貨款的尾數(shù)(balance)，傭金、從屬，傭金、從屬費(fèi)用等支付。費(fèi)用等支付。三、托收三、托收(Collection) 1、Definition of Collection 托收托收(Collection)是債權(quán)人（賣方）出是債權(quán)人（賣方）出具匯票，委托銀行向債務(wù)人（買方）收取貨具匯票，委托銀行向債務(wù)人（買方）收取貨款的一種支付方式?？畹囊环N

23、支付方式。 出口人委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的出口人委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支分行或代理銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式。付方式。 -黎孝先黎孝先 在托收業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具的傳遞方向與資在托收業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向相反，因此托收屬金流向相反，因此托收屬逆匯逆匯。2、The parties to collection (1) Principal委托人，委托人，即是開出匯票委托銀行代即是開出匯票委托銀行代收貨款的人，通常是出口人。收貨款的人，通常是出口人。 (2) Remitting Bank托收行托收行，是指受委托人委托，是指受委托人委托

24、，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的出口地銀行。轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行代為收款的出口地銀行。 (3) Collecting Bank代收行代收行，是指受托收行委托，是指受托收行委托向付款人收款的進(jìn)口地銀行。向付款人收款的進(jìn)口地銀行。 (4) Payer；Drawee付款人付款人)，匯票的受票人，也，匯票的受票人，也就是進(jìn)口人。就是進(jìn)口人。 跟單托收按交付貨運(yùn)單據(jù)條件的不同，分為付跟單托收按交付貨運(yùn)單據(jù)條件的不同，分為付款交單和承兌交單兩種：款交單和承兌交單兩種： （1）付款交單）付款交單(documents against payment，DP) 。 是賣方的交單須以進(jìn)口人的付款為條件，即出是賣方的交單須以進(jìn)口人的

25、付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人拒付，就不能從銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，也無果進(jìn)口人拒付，就不能從銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取單據(jù)項(xiàng)下的貨物。法提取單據(jù)項(xiàng)下的貨物。 付款交單按支付時(shí)間不同又可分為付款交單按支付時(shí)間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。付款交單兩種。3、The Types of collection 即期付款交單即期付款交單(DP at sight)。系由出口系由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨

26、運(yùn)單據(jù)，進(jìn)人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人于見票口人于見票(或見單或見單)時(shí)即須付款，在付清貨款時(shí)即須付款，在付清貨款后，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。后，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(DP after sight)。系由出口。系由出口人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)人通過銀行向進(jìn)口人提示匯票和貨運(yùn)單據(jù)，進(jìn)口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日由代收口人即在匯票上承兌，并于匯票到期日由代收銀行再次向其提示時(shí)經(jīng)付款后向代收銀行取得銀行再次向其提示時(shí)經(jīng)付款后向代收銀行取得單據(jù)。在匯票到期付款前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由單據(jù)。在匯票到期付款前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由代收行掌握。代收行掌握。Classi

27、fication of collection （2）承兌交單）承兌交單(documents against acceptance，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱DA) 。 系指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條系指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。4、Procedure of D/P at sightPayer（進(jìn)口人（進(jìn)口人）Remitting bankPrincipal（出口人（出口人）CollectingbankBy D/

28、P at sight 1、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后，填寫、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申托收申請(qǐng)書請(qǐng)書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)(或不開立匯或不開立匯票，僅將貨運(yùn)單據(jù)票，僅將貨運(yùn)單據(jù))交托收行委托代收貨款。交托收行委托代收貨款。 2、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書托收委托書，連，連同匯票同匯票(或沒有匯票或沒有匯票)、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收銀行委托代收。行委托代收。 3、代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人、代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示提示匯票匯票與單據(jù)與單據(jù)(或僅提示單據(jù)或僅提示單據(jù))。 4、進(jìn)口

29、人審單無誤后、進(jìn)口人審單無誤后付款付款。 5、代收行交單。、代收行交單。 6、代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。、代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。 7、托收行向出口人交款。、托收行向出口人交款。（4）Procedure of D/P after sightPayer（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） Payer（進(jìn)口人（進(jìn)口人）Principal（出口人（出口人）By D/P after sightCollectingbankRemitting bank 1、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請(qǐng)、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請(qǐng)書，開立書，開立遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托，連同

30、貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。代收貨款。 2、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。 3、代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人、代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示提示匯票匯票與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審核無誤在匯票上與單據(jù)，進(jìn)口人經(jīng)審核無誤在匯票上承兌承兌后，代收后，代收行收回匯票與單據(jù)。行收回匯票與單據(jù)。 4、進(jìn)口人到期付款。、進(jìn)口人到期付款。 5、代收行交單。、代收行交單。 6、代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行：款已收到。、代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行：款已收到。 7、托收行向出口人交款。、托收行

31、向出口人交款。（5）Procedure of D/A付款人（進(jìn)口人） Payer（進(jìn)口人（進(jìn)口人）Principal（出口人（出口人）CollectingbankRemitting bankBy D/A 1 1、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后填寫托收申、出口人按買賣合同規(guī)定裝貨后填寫托收申請(qǐng)書，開立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托請(qǐng)書，開立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托代收貨款。代收貨款。 2 2、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，、托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交代收行委托代收。 3 3、代收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人、代

32、收行按照托收委托書的指示，向進(jìn)口人提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，代收行提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，代收行在收回匯票的同時(shí)，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。在收回匯票的同時(shí)，將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人。 4 4、進(jìn)口人到期付款。、進(jìn)口人到期付款。 5 5、代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。、代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收款已收到。 6 6、托收行向出口人交款。、托收行向出口人交款。（6）The Rules of Uniform Rules for collections 522（URC522） (1)The banks are not responsible for the verification o

33、f documents，but in charge of confirming the quantity of documents； （2）Banks are only in charge of documents， not responsible for the goods； （3）D/P after sight is not advisable. 某公司出口三批貨物，合同分別規(guī)定以某公司出口三批貨物，合同分別規(guī)定以D / P即期；即期；D / P30天；天；D / A30天托收方式結(jié)算。設(shè)寄單之郵程天托收方式結(jié)算。設(shè)寄單之郵程為為7天，托收日為天，托收日為8月月1日。問：這三筆托收業(yè)務(wù)的提

34、日。問：這三筆托收業(yè)務(wù)的提示日、承兌日、付款日、交單日各為何日？（不計(jì)示日、承兌日、付款日、交單日各為何日？（不計(jì)銀行合理工作時(shí)間）銀行合理工作時(shí)間） CASE提示日提示日承兌日承兌日付款日付款日交單日交單日D/PD/P即期即期D/P30D/P30天天D/A30D/A30天天(7)Points for attention for collection(7)Points for attention for collection 1、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的資信情況、經(jīng)、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，掌握有關(guān)商品的市場(chǎng)信營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，掌握有關(guān)商品的市場(chǎng)信息；息； 2、國(guó)外代

35、收行一般不能由進(jìn)口人指定；、國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口人指定； 3、對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，在、對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，在使用托收方式時(shí)要特別謹(jǐn)慎；使用托收方式時(shí)要特別謹(jǐn)慎； 4、簽定合同采取、簽定合同采取CIF貿(mào)易術(shù)語成交，填寫運(yùn)貿(mào)易術(shù)語成交，填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭（輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭（TO ORDER）并并加背書。加背書。 5、對(duì)于資信欠佳和誠(chéng)信程度無充分把握的客、對(duì)于資信欠佳和誠(chéng)信程度無充分把握的客戶，如必須采用托收方式結(jié)算出口貨款的，可要戶，如必須采用托收方式結(jié)算出口貨款的，可要求對(duì)方預(yù)付不低于貨物往返運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他求對(duì)方預(yù)付不低于貨物往返運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和

36、其他雜費(fèi)的定金或預(yù)付款。雜費(fèi)的定金或預(yù)付款。四、四、Letter of Credit 信用證信用證1、Definition of L/C 是一種銀行開立的、有條件的、承諾付款的是一種銀行開立的、有條件的、承諾付款的書面文件。具體地說，是銀行（開證行）應(yīng)進(jìn)口書面文件。具體地說，是銀行（開證行）應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示，向出口人開立的、一定金額的、人的請(qǐng)求和指示，向出口人開立的、一定金額的、在一定條件下保證付款的憑證。在一定條件下保證付款的憑證。 UCP600UCP600第二條對(duì)信用證的定義為：第二條對(duì)信用證的定義為： 信用證指一項(xiàng)不可撤消的安排，無論其名稱或信用證指一項(xiàng)不可撤消的安排，無論其名稱或描

37、述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。承付的確定承諾。2、Parties Involved （1） opener、 applicant開證申請(qǐng)人。向銀開證申請(qǐng)人。向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。一般是進(jìn)口人。行申請(qǐng)開立信用證的人。一般是進(jìn)口人。 （2） opening/ issuing bank開證行。開證行。 （3）advising bank；notifying bank通知行，通知行，將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。將信用證轉(zhuǎn)交給出口人的銀行。 （4） beneficiary受益人。一般是出口人受益人。一般是出口人 （5） negotiat

38、ing bank議付行。愿意買入或議付行。愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀行。貼現(xiàn)受益人交來跟單匯票的銀行。 議付又稱為買單，也是先行墊付資金的行為。議付又稱為買單，也是先行墊付資金的行為。 （6）Paying/drawee bank付款行。信用證上指定的付款行。信用證上指定的付款銀行。一般是開證行。付款銀行。一般是開證行。 3、Procedures of L/C Payment （1）Application of L/C。進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，向銀行交付押金和手續(xù)費(fèi)，請(qǐng)請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，向銀行交付押金和手續(xù)費(fèi)，請(qǐng)銀行銀行(開證行開證行)開立信用

39、證。開立信用證。 （2）Issuance of L/C。開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容開立開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容開立信用證，并交出口人所在地代理（通知行）要求該行信用證，并交出口人所在地代理（通知行）要求該行通知或轉(zhuǎn)遞信用證給出口人。通知或轉(zhuǎn)遞信用證給出口人。 （3）Advice of L/C。通知行審核信用證印鑒無誤后，通知行審核信用證印鑒無誤后，通知或轉(zhuǎn)交出口人。通知或轉(zhuǎn)交出口人。 （4）L/C Verification and modification。出口人審出口人審核信用證與合同是否相符。核信用證與合同是否相符。 （5）Presentation and negotiation。受益人按照受益人按

40、照信信用證規(guī)定用證規(guī)定裝裝運(yùn)貨物，備妥信用證規(guī)定的各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，運(yùn)貨物，備妥信用證規(guī)定的各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行議付。并在信用證有效期內(nèi)送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行議付。 （6）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄送開證行或其指定的）議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄送開證行或其指定的付款行索償。付款行索償。 （7）開證行或其指定付款行核對(duì)單據(jù)無誤后付款給議）開證行或其指定付款行核對(duì)單據(jù)無誤后付款給議付行。付行。 （8）Honor and payment。開證行通知進(jìn)口人付款贖開證行通知進(jìn)口人付款贖單。單。即期不可撤銷跟單議付信用證收付程序示意圖即期不可撤銷跟單議付信用證收付程序示意圖開證人開證人（進(jìn)口人）（進(jìn)

41、口人）受益人受益人（出口人（出口人）通知行通知行 議付行議付行付款行付款行 開證行開證行訂立買賣合同訂立買賣合同開證開證索償索償償付償付申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證付款贖單付款贖單通通 知知審證、交單、議付審證、交單、議付4、Nature and Characteristics of L/C （1）Bank credit 銀行信用。銀行信用。是建立在銀是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的。行信用基礎(chǔ)上的。 （2）Reverse Remittance逆匯法。逆匯法。 Characteristics of L/C 1Opening bank undertaking the responsibility of the Fi

42、rst Payer 開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任 2An independent Instrument 信用證是一項(xiàng)自足文件信用證是一項(xiàng)自足文件 3A kind of transaction Documents 信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)5、Types of L/ C 信用證的種類信用證的種類 （1）Irrevocable L/C； （2）Sight L/C 和和 Usance L/C （3）confirmed L/C和和unconfirmed L/C （4） Acceptance L/C和和Deferred payment L/C （5） Transfera

43、ble L/C與與Untransferable L/C (1)Irrevocable L/C 不可撤銷信用證不可撤銷信用證 是開證行自開立信用證之時(shí)起即不可撤是開證行自開立信用證之時(shí)起即不可撤銷地承擔(dān)承付責(zé)任。銷地承擔(dān)承付責(zé)任。 也就是說，未經(jīng)信用也就是說，未經(jīng)信用證的當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改和證的當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改和撤銷信用證，只要受益人提交了符合信用撤銷信用證，只要受益人提交了符合信用證的單據(jù)，開證行必須履行付款義務(wù)。證的單據(jù)，開證行必須履行付款義務(wù)。 UCP600:凡是信用證都是不可撤消的凡是信用證都是不可撤消的,即使未如此表明。即使未如此表明。（2）Sight L/C

44、 和和 Usance L/C 即期信用證即期信用證(sight L/C)是指開證銀行或付是指開證銀行或付款行在收到符合信用證條款的匯票或裝運(yùn)單據(jù)款行在收到符合信用證條款的匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。后，立即履行付款義務(wù)的信用證。 遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證(time LC；usance L/C)是指是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票及或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)履行付款義務(wù)及或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。受益人開出的是遠(yuǎn)期匯票。的信用證。受益人開出的是遠(yuǎn)期匯票。 (3) confirmed L/C和和unconfirmed

45、 L/C 1保兌信用證保兌信用證(confirmed L/C)是指另一家銀是指另一家銀行，即保兌行行，即保兌行(confirming bank)應(yīng)開證行請(qǐng)求，應(yīng)開證行請(qǐng)求，對(duì)其所開信用證加以保證兌付的信用證。對(duì)其所開信用證加以保證兌付的信用證。 2非保兌信用證非保兌信用證(unconfirmed L/C)是指未是指未經(jīng)除開證行以外的其他銀行保兌的信用證，即一經(jīng)除開證行以外的其他銀行保兌的信用證，即一般的不可撤銷信用證。般的不可撤銷信用證。(4) acceptance L/C和和deferred payment L/C 延期付款信用證延期付款信用證(deferred payment L/C)又又

46、稱開證行在信用證中規(guī)定，貨物裝船后若干天付稱開證行在信用證中規(guī)定，貨物裝船后若干天付款，或開證行收到單據(jù)后若干天付款的信用證?？睿蜷_證行收到單據(jù)后若干天付款的信用證。 這種信用證不要求出口商開立匯票。這種信用證不要求出口商開立匯票。 承兌信用證承兌信用證(acceptance L/C)是指被信用證指是指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和定的付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，先在匯票上履行承兌手續(xù)，俟匯票到期單據(jù)時(shí)，先在匯票上履行承兌手續(xù)，俟匯票到期日再行付款的信用證。日再行付款的信用證。 (5) transferable L/C與與untransferable

47、L/C 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(transferable L/C)是指信用證受益是指信用證受益人人(第一受益人第一受益人)可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌議付的銀行（統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓行），或當(dāng)信用證是自由議承兌議付的銀行（統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓行），或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(即第二即第二受益人受益人)使用的信用證。使用的信用證。 按按UCP600UCP600規(guī)定，只有明確注明規(guī)定，只有明確注明“ “可轉(zhuǎn)

48、讓可轉(zhuǎn)讓” ”的信用證方能轉(zhuǎn)讓。的信用證方能轉(zhuǎn)讓。 不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證(untransferable L/C)是指受益人是指受益人無權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。凡在信用證上沒有注無權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。凡在信用證上沒有注明明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。不字樣的信用證，均為不可轉(zhuǎn)讓信用證。不可轉(zhuǎn)讓信用證只限于受益人本人使用?？赊D(zhuǎn)讓信用證只限于受益人本人使用。 (6) revolving L/C 循環(huán)信用證循環(huán)信用證(revolving L/C)是是指信用證被全部或部指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到分使用后，其金額又恢復(fù)到原金

49、額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。 分時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證。分時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證。 時(shí)間循環(huán)是時(shí)間循環(huán)是受益人在一定的時(shí)間內(nèi)可多次支取信用受益人在一定的時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。證規(guī)定的金額。 金額循環(huán)金額循環(huán)是信用證金額議付后，仍恢復(fù)到原金額可是信用證金額議付后，仍恢復(fù)到原金額可再次使用，直到用完規(guī)定的總額為止。再次使用，直到用完規(guī)定的總額為止。 按循環(huán)的方式，按循環(huán)的方式， 可以分自動(dòng)循環(huán)可以分自動(dòng)循環(huán)(automatic revolving )；半自動(dòng)循環(huán)；半自動(dòng)循環(huán)(semi- automa

50、tic revolving )；非自動(dòng)循環(huán)；非自動(dòng)循環(huán)(non-automatic revolving) ?！?(7)Reciprocal L/C對(duì)開信用證對(duì)開信用證 對(duì)開信用證對(duì)開信用證(reciprocal L/C)是是指兩張信指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證。的信用證。 其特點(diǎn)是：其特點(diǎn)是：第一張信用證的受益人和開證第一張信用證的受益人和開證申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的開證人和申請(qǐng)人分別是第二張回頭信用證的開證人和受益人。第一張信用證開證行也就是回頭證受益人。第一張信用證開證行也就是回頭證通知行；第二張信用證通知行，一般也是回通知行；第二張信用證通知行，一般也是回頭證開證行。兩證金額可以相等，也可以不頭證開證行。兩證金額可以相等，也可以不等。兩證可以同時(shí)生效，也可以先后生效等。兩證可以同時(shí)生效，也可以先后生效。 此類型