法人治理結(jié)構(gòu)管控制度與操作流程)

1、分享獨(dú)交流369com打造全國顯大的人力協(xié)源社is人力資源管理資訊-人力資源論壇-人力資源博客-人力資源管理知識(shí)庫-人力資源俱樂部母子公司管控體系制度匯編之一控股集團(tuán)股份有限公司法人治理結(jié)構(gòu)管控制度與操作流程集團(tuán)法人治理結(jié)構(gòu)管控制度與操作流程目錄第一部分管控制度3法人治理委托管理辦法3第一章總則3第二章法人治理線3第三章職能管控線5第四章附則9寧波天漢控股集團(tuán)股份有限公司委托書樣本10第二部分操作流程121.治理結(jié)構(gòu)管控流程-17-142.必要事項(xiàng)委托管控流程第一部分管控制度法人治理委托管理辦法第一章總則第一條為保證控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”或“集團(tuán)”）的整體利益，完善集團(tuán)與各二級(jí)

2、子公司/成員企業(yè)（以下簡稱“各單位”）的母子公司管控體系，體現(xiàn)“治理+管控”的基本原則，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，確立集團(tuán)的決策權(quán)、知情權(quán)、調(diào)控權(quán)，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制訂本辦法第二條集團(tuán)對(duì)各單位的治理與管控在實(shí)現(xiàn)形式上各有不同，兩者相互配合，構(gòu)成一個(gè)嚴(yán)密的管控體系。第二章法人治理線第三條集團(tuán)與各單位應(yīng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。第四條各單位的重大決策應(yīng)由各單位股東大會(huì)和董事會(huì)依法做出，集團(tuán)不得損害各單位及其他股東的權(quán)益。第五條對(duì)于集團(tuán)與各單位之間的治理線，運(yùn)行程序如下：（一）集團(tuán)對(duì)各單位重大事項(xiàng)的管理和監(jiān)控，先通過內(nèi)部程序進(jìn)行，由各單位相關(guān)職

3、能部門將重大事項(xiàng)議案報(bào)集團(tuán)派出董事；（二）派出董事上報(bào)集團(tuán)有關(guān)職能部門；（三）由集團(tuán)相關(guān)職能部門將議案報(bào)集團(tuán)有關(guān)專業(yè)委員會(huì)審議，并經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)通過；（四）再通過法定程序，由集團(tuán)派往各單位的董事人員，在各單位董事會(huì)上表決通過；（五）最后將集團(tuán)的決議依法形成各單位董事會(huì)的決策，進(jìn)而進(jìn)行貫徹實(shí)施，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)各單位的合法監(jiān)控和管理。第六條以上公司治理線運(yùn)行第四條、第五條提及各單位的重大事項(xiàng)包括：（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）選舉和更換獨(dú)立董事，決定有關(guān)獨(dú)立董事的津貼事項(xiàng)；（四）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（五）審議

4、批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（六）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；（七）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（八）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（九）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議；（十）對(duì)發(fā)行公司債券做出決議；（十一）對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)做出決議；（十二）修改公司章程；（十三）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所做出決議；（十四）審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的5%以上的股東的提案；（十五）審議公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的行為：1、購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上；2、購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額（資產(chǎn)

5、扣除所承擔(dān)的負(fù)債）占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表的凈資產(chǎn)的比例達(dá)50%以上；3、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)50%以上；4、購買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的凈利潤或虧損占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表凈利潤或虧損的比例達(dá)50%以上，且相關(guān)的凈利潤或虧損絕對(duì)金額在500萬元以上的；（十六）審議關(guān)聯(lián)交易金額高于3000萬元或占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值在5%以上的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)；（十七）審議投資涉及金額達(dá)到上述第十五條所辦法標(biāo)準(zhǔn)的重大投資行為；（十八）對(duì)公司募集資金投向的變更做出決

6、議；（十九）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（二十）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、人事負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬、考核事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；（二十一）制訂公司的基本管理制度；（二十二）審議法律、法規(guī)和公司章程辦法應(yīng)當(dāng)由各單位股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。第三章職能管控線第七條為提升各單位的經(jīng)營決策效率，配合母子公司管控體系運(yùn)行，各單位股東大會(huì)以委托管理的形式，將一些必要事項(xiàng)權(quán)限直接委托給集團(tuán)及其職能部門，即各單位就事實(shí)關(guān)系承認(rèn)本公司在人事、財(cái)務(wù)、經(jīng)營及組織管理等方面為集團(tuán)的一部分，并被置于集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，亦即集團(tuán)有權(quán)在某些必要情況下給各單位經(jīng)

7、營者、相關(guān)職能部門直接下達(dá)指令。第八條對(duì)于集團(tuán)與各單位之間的職能管控線，運(yùn)行程序如下：（一）由各單位職能部門將相關(guān)議題或事項(xiàng)直接報(bào)送集團(tuán)歸口職能部門；（二）集團(tuán)職能部門根據(jù)事項(xiàng)的性質(zhì)，由職能部門形成處理建議或?qū)⒆h案報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)專業(yè)委員會(huì)審核；（三）以上事項(xiàng)經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)審核通過，再將結(jié)果反饋到各單位對(duì)口職能部門，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)各單位的職能管控。第九條以上第七條提及的必要事項(xiàng)包括：（一）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃核準(zhǔn)與匯總，并實(shí)施偏差分析與監(jiān)控；（二）財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的審核；（三）資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑；（四）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的審核；（五）外派財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)管理和業(yè)績考核建議；（六）通過內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍

8、或外聘獨(dú)立審計(jì)師對(duì)各單位進(jìn)行常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)的問題進(jìn)行監(jiān)控整改；（七）對(duì)各單位的組織架構(gòu)調(diào)整、主要的人力資源制度和流程的審核；（八）統(tǒng)一組織集團(tuán)與各單位大型公關(guān)、品牌推廣等活動(dòng)、整體對(duì)外形象的宣傳和管理；（九）統(tǒng)一組織應(yīng)對(duì)集團(tuán)與各單位重大突發(fā)事件、危機(jī)公關(guān)等事務(wù)；（十）要求各單位定期信息簡報(bào)的上報(bào)、整理與匯總傳達(dá)；（十一）負(fù)責(zé)對(duì)各單位業(yè)務(wù)進(jìn)行行業(yè)分析，信息收集，針對(duì)環(huán)境變化提出應(yīng)對(duì)措施；（十二）制定各單位業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)并下達(dá)，定期進(jìn)行監(jiān)控，確保目標(biāo)達(dá)成；（十三）組織協(xié)調(diào)各單位的跨區(qū)域競爭，減少內(nèi)耗；（十四）針對(duì)各行業(yè)特點(diǎn)，統(tǒng)一組織各單位的專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)；第十條職能管控線的實(shí)現(xiàn)途徑

9、是分級(jí)管理、層層負(fù)責(zé)的委托體制。各單位股東大會(huì)將有關(guān)財(cái)務(wù)、資金、人事、經(jīng)營等管理活動(dòng)權(quán)限以委托書的法律文本形式賦予集團(tuán)及其相關(guān)職能部門，集團(tuán)作為被委托者履行以下義務(wù)和承擔(dān)以下責(zé)任：（一）在權(quán)限范圍內(nèi)行使職權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)；（二）嚴(yán)格按照本辦法的程序行使職權(quán)（不得進(jìn)行轉(zhuǎn)委托）；第十一條本辦法所稱委托人，是指各單位的股東大會(huì)，各單位法定代表人負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)的委托。本辦法所稱被委托人為集團(tuán)及其相關(guān)職能部門。第十二條本委托辦法中的委托遵循以下原則：（一）有限委托委托必須根據(jù)各單位所擁有的事權(quán)，并限制在法定的經(jīng)營范圍和管理權(quán)限之內(nèi)，嚴(yán)禁超越權(quán)限進(jìn)行委托或從事經(jīng)營管理活動(dòng)。（二）區(qū)別委托集團(tuán)考慮以下因素接受各單位

10、區(qū)別委托：1、委托人所處地域經(jīng)濟(jì)狀況、競爭環(huán)境及現(xiàn)有經(jīng)營規(guī)模和未來發(fā)展需要；2、委托人風(fēng)險(xiǎn)控制能力、經(jīng)營管理水平；3、委托人經(jīng)營管理業(yè)績。（三）動(dòng)態(tài)管理委托人根據(jù)以上因素變化，有權(quán)調(diào)整委托（四）責(zé)任追究各單位在授予被委托人權(quán)力的同時(shí)亦明確其責(zé)任，如集團(tuán)相關(guān)職能部門實(shí)施委托責(zé)任中出現(xiàn)重大失誤問題，委托人有權(quán)要求追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十三條集團(tuán)的各職能部門是被委托的執(zhí)行部門，具有以下執(zhí)行職責(zé)：（一）為集團(tuán)母子公司管控體系提供充分的決策依據(jù)；（二）對(duì)各自業(yè)務(wù)管理范圍實(shí)施規(guī)范委托管理；（三）定期檢查各單位委托運(yùn)轉(zhuǎn)管理情況；除非集團(tuán)另有辦法，委托事項(xiàng)不得再轉(zhuǎn)委托。第十四條委托必須以書面的形式逐級(jí)向下頒

11、發(fā)。委托書必須有委托人和被委托人法定代表人簽字和蓋章。第十五條本辦法所稱委托書，是指委托人認(rèn)可集團(tuán)及相關(guān)職能部門從事業(yè)務(wù)經(jīng)營及相關(guān)管理活動(dòng)的范圍和權(quán)限，并辦理集團(tuán)及相關(guān)職能部門對(duì)這些活動(dòng)承擔(dān)責(zé)任的書面證明。第十六條委托書應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）委托人注冊(cè)名稱；（二）委托人法定代表姓名和簽章；（三）被委托人注冊(cè)名稱或全稱；（四）被委托人法定代表姓名和簽章；五）委托范圍（事項(xiàng)）；（六）委托期限；（七）委托時(shí)間；（八）委托人認(rèn)為需要辦理的其他內(nèi)容。第十七條以委托書形式給予的委托，其有效期一般為一年，如到期后新的委托書未下達(dá)，原委托仍繼續(xù)有效。第十八條發(fā)生下列情況之一，應(yīng)調(diào)整直至撤銷委托：（一）被委托人

12、因失職造成較大經(jīng)濟(jì)損失或重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；（二）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；（三）被委托人內(nèi)部機(jī)構(gòu)或管理制度發(fā)生重大調(diào)整；（四）其他不可預(yù)料的情況。第十九條委托人或被委托人其中一方的法定代表因故變更，原委托書必須重新簽發(fā)和確認(rèn)。第二十條集團(tuán)各職能部門應(yīng)做好被委托的管理工作，并應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，負(fù)責(zé)所轄業(yè)務(wù)范圍委托事項(xiàng)的日常檢查監(jiān)督工作。檢查中有權(quán)就被委托事項(xiàng)的調(diào)整、變更提出建議。第四章附則第二十一條本辦法由寧波天漢控股集團(tuán)股份有限公司負(fù)責(zé)解釋第二十二條本辦法自委托書簽訂之日起實(shí)行?？毓杉瘓F(tuán)股份有限公司委托書樣本根據(jù)控股集團(tuán)股份有限公司法人治理委托管理辦法，現(xiàn)由天漢下屬公司法定代表人簽發(fā)委托書：委托人聲

13、明：以下權(quán)利為天漢下屬公司（以下簡稱“公司”）對(duì)*控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“*集團(tuán)”或“集團(tuán)”）的委托業(yè)務(wù)，集團(tuán)及其相關(guān)職能部門可對(duì)公司及其相關(guān)職能部門直接行使下列經(jīng)營管理權(quán)限，且權(quán)利只能由集團(tuán)本級(jí)統(tǒng)一行使，并不得轉(zhuǎn)委托：（一）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃核準(zhǔn)與匯總，并實(shí)施偏差分析與監(jiān)控；（二）財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告的審核；（三）資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑；（四）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的審核；（五）外派財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)管理和業(yè)績考核建議；（六）通過內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍或外聘獨(dú)立審計(jì)師對(duì)各單位進(jìn)行常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)的問題進(jìn)行監(jiān)控整改；（七）對(duì)各單位的組織架構(gòu)調(diào)整、主要的人力資源制度和流程的審核；（八）統(tǒng)一組織集團(tuán)與各

14、單位大型公關(guān)、品牌推廣等活動(dòng)、整體對(duì)外形象的宣傳和管理；（九）統(tǒng)一組織應(yīng)對(duì)集團(tuán)與各單位重大突發(fā)事件、危機(jī)公關(guān)等事務(wù)；（十）要求各單位定期信息簡報(bào)的上報(bào)、整理與匯總傳達(dá)；（十一）負(fù)責(zé)對(duì)各單位業(yè)務(wù)進(jìn)行行業(yè)分析，信息收集，針對(duì)環(huán)境變化提出應(yīng)對(duì)措施；（十二）制定各單位業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)并下達(dá)，定期進(jìn)行監(jiān)控，確保目標(biāo)達(dá)成；（十三）組織協(xié)調(diào)各單位的跨區(qū)域競爭，減少內(nèi)耗；（十四）針對(duì)各行業(yè)特點(diǎn)，統(tǒng)一組織各單位的專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)；本委托書中未涉及的被委托人其它法定經(jīng)營業(yè)務(wù)（由工商局頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照中所確定的經(jīng)營事項(xiàng)），被委托人可在法定范圍內(nèi)行使經(jīng)營權(quán)。本委托書經(jīng)雙方簽章后生效，有效期限一年。委托人：*下屬公司（公章

15、）法定代表人（簽章）二。七年月日被委托人：控股集團(tuán)股份有限公司（公章）法定代表人（簽章）二。七年月日第二部分操作流程1.治理結(jié)構(gòu)管控流程否審核Q07-是子公司董事會(huì)：子公司總經(jīng)理/經(jīng)營層代表集團(tuán)總部在子公司董事會(huì)上表決厶丄-V八通過決議I執(zhí)行決議氣收集重大事項(xiàng)k信息一按要求提供重大事項(xiàng)信息外派董事各專業(yè)委員會(huì)總裁提出專業(yè)意見流程說明：流程名稱治理結(jié)構(gòu)管控流程管理部門董事局版本版次流程編號(hào)流程編制生效日期適用范圍本流程適用于需要通過子公司董事會(huì)審議的重大事項(xiàng)的決策?？刂颇康谋玖鞒讨荚谕ㄟ^規(guī)范重大事項(xiàng)的決策程序，加強(qiáng)子公司的治理結(jié)構(gòu)。步驟工作內(nèi)容責(zé)任部門責(zé)任崗位1子公司相關(guān)崗位及職能部門積極提供相關(guān)信息子公司職能子公司經(jīng)營部門層2全面收集子公司重大事項(xiàng)的相關(guān)背景信息外派董事3根據(jù)外派董事提供的背景信息提出專業(yè)的處理意見董事局專業(yè)委員會(huì)4總裁審核處理意見，根據(jù)公司實(shí)際進(jìn)行決策總裁5外派董事夕卜派董事獲得許可后在子公司董事會(huì)上傳達(dá)集團(tuán)總部的意見6利用集團(tuán)總部在子公司董事會(huì)的控制地位通過決議子公司董事會(huì)7執(zhí)行最終決議子公司經(jīng)營層2.必要事項(xiàng)委托管控流程否是審核否審核是子公司總經(jīng)理提出總裁集團(tuán)各職能部門:組織實(shí)施!通過決議I):3確定需要集團(tuán)總部II審核的事項(xiàng)Q執(zhí)行決議上報(bào)子公司職能部門流程說明：流程名稱必要事項(xiàng)委托管控流程管理部門各職能部門版本版次流