離任審計(jì)資料清單

1、精選離任審計(jì)資料清單1、學(xué)校內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部把握制度；2、任期內(nèi)被學(xué)校在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶狀況，包括已注銷(xiāo)的賬戶；3、學(xué)校法人證書(shū)、代碼證、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工狀況；4、任期內(nèi)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任書(shū)、年度經(jīng)濟(jì)工作方案、年度工作總結(jié)及任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況；5、任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書(shū)及經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的特地材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門(mén)及檢查機(jī)

2、構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見(jiàn)及訂正狀況資料；12、任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；13、離任人依據(jù)審計(jì)內(nèi)容提交書(shū)面述職報(bào)告，并附有關(guān)資料，其中應(yīng)包括：本單位基本狀況、任職期間的主要職責(zé)、主要工作和實(shí)績(jī)等狀況介紹（以經(jīng)濟(jì)管理方面的內(nèi)容為主）；14、其他反映學(xué)校資產(chǎn)、權(quán)益、業(yè)績(jī)、損失、失誤、及對(duì)學(xué)校將來(lái)可能產(chǎn)生影響的事項(xiàng)的證明文件或說(shuō)明。同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求1、任職狀況（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；2、學(xué)?；緺顩r；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成狀況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)決策及其實(shí)施效果；5

3、、任期內(nèi)資金運(yùn)用狀況（包括資金來(lái)源與運(yùn)用的明細(xì)及說(shuō)明）；6、財(cái)產(chǎn)物資的平安完整、保值增值狀況（包括清查明細(xì)及說(shuō)明）；7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)狀況（包括清查明細(xì)及說(shuō)明）；8、個(gè)人廉潔自律狀況；9、任職期間的工作體會(huì)及目前存在的主要問(wèn)題。被審計(jì)單位基本狀況表被審計(jì)單位名稱武漢工程高校單位地址電話傳真注冊(cè)資金注冊(cè)成立日期法定代表人職務(wù)部門(mén)設(shè)置及負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話投資者投資形式投資金額比例（%）經(jīng)營(yíng)范圍職工人數(shù)人財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)出納開(kāi)戶銀行帳號(hào)負(fù)責(zé)人： 填表人：填表日期：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策狀況表被審計(jì)單位名稱：武漢工程高校決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金（萬(wàn)元）資金來(lái)源是否辦理招投

4、標(biāo)決策效果備注被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：填表說(shuō)明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)進(jìn)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、并購(gòu)、重大工程項(xiàng)目大宗物資選購(gòu)等。內(nèi)部把握制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：武漢工程高校序號(hào)已建內(nèi)部把握制度建立時(shí)間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 企業(yè)內(nèi)部把握調(diào)查問(wèn)卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：武漢工程高校填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編 號(hào)：調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收支、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否由出

5、納一人進(jìn)行;3. 用于結(jié)算的印章是否分開(kāi)保管;4. 用款申請(qǐng)是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)； 6. 庫(kù)存現(xiàn)金是否置于平安位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7. 是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫(kù);8. 是否準(zhǔn)時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是否準(zhǔn)時(shí)查找緣由并處理;9 現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對(duì),不全都時(shí)準(zhǔn)時(shí)查找緣由;10. 現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。二、存貨、固定資產(chǎn)1選購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)、保管部門(mén)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)是否分開(kāi)；2.選購(gòu)方案、領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥當(dāng)保管；4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)是否

6、依據(jù)核對(duì)無(wú)誤的請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤(pán)點(diǎn)存貨，并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄于盤(pán)點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開(kāi)；7. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用和記錄是否分開(kāi)；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9. 是否定期檢查和盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請(qǐng)報(bào)批程序。三、銷(xiāo)售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開(kāi)；負(fù)責(zé)的專(zhuān)人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷(xiāo)售作業(yè)與商品保管是否分開(kāi)；3.銷(xiāo)售折扣或折讓是否經(jīng)銷(xiāo)售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可賜予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才賜予賒銷(xiāo)；5.應(yīng)簽定合同的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)是否都簽定合

7、同；銷(xiāo)售合同是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)是否定期獨(dú)立編制銷(xiāo)貨匯總憑證，據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)；7. 發(fā)票是否連續(xù)開(kāi)具無(wú)缺失；8. 是否有專(zhuān)人依據(jù)把握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)是否依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫(kù)憑調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無(wú)誤后編制入庫(kù)憑證；10.銷(xiāo)售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按規(guī)定辦理。四、選購(gòu)和付款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是否與選購(gòu)員、保管員、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)分別；2. 請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗(yàn)收單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)，并妥當(dāng)保管；4.大額選購(gòu)是否通過(guò)招標(biāo)的方式選擇供商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的職員是

8、否依據(jù)貨物編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。五、成本費(fèi)用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否相互分別；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先挨次編號(hào)，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號(hào)，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時(shí)記錄卡是否預(yù)先挨次編號(hào)，并妥當(dāng)保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否經(jīng)過(guò)有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費(fèi)用預(yù)算是否分解到各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支部門(mén)。六、投資和籌資1.投資方案的編制人員與投資的審批人員是否相分別；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注2.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查爭(zhēng)辯，并編制投資方案；3.各項(xiàng)投資的出售收回是否經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)主管的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的具體資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分別設(shè)