第八章 國(guó)際醫(yī)藥貿(mào)易貨款收付與仲裁

1、第一節(jié) 貨款的收付 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 理解有關(guān)國(guó)際貨款收付方面的支付工具和支付方式的知識(shí)， 重點(diǎn)掌握信用證的含義、特點(diǎn)及種類， 掌握各種支付方式的優(yōu)缺點(diǎn)（Bill of Exchange，draft） （一）匯票的定義 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期無(wú)條件支付確定的金額給受款人或持票人的票據(jù) 匯票的當(dāng)事人 出票人 付款人 受款人（二）匯票的內(nèi)容 據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)： 注明“匯票”字樣； 無(wú)條件的支付命令； 付款人名稱； 出票人簽字； 出票日期和地點(diǎn)； 付款地點(diǎn)； 付款期限； 匯票金額； 收款人名稱（三）匯票的種類 按照有無(wú)隨附商業(yè)票據(jù) 光票（clean bil

2、l）：如果出具的匯票不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，成為光票 跟單匯票（documentary bill）：如果出具的匯票赴歐貨運(yùn)單據(jù)則稱為跟單匯票（三）匯票的種類 按照付款時(shí)間的不同 即期匯票（sight draft，demand draft）：凡是匯票人規(guī)定付款人見(jiàn)票后急需付款的稱為即期匯票 遠(yuǎn)期匯票（time bill）：凡是匯票上規(guī)定付款人于將來(lái)一定日期付款的稱為遠(yuǎn)期匯票（三）匯票的種類 按照出票人的不同 商業(yè)匯票（Commercial Draft）:出票人是工商企業(yè)或個(gè)人的叫商業(yè)匯票 銀行匯票（Bankers Draft）:出票人和付款人都是銀行的則稱為銀行匯票（三）匯票的種類 遠(yuǎn)期匯票按照承兌

3、人的不同 商業(yè)承兌匯票（commercial acceptance bill）:范工商企業(yè)或個(gè)人出票而以另一個(gè)工商企業(yè)或某個(gè)人為付款人的遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)過(guò)付款人稱承兌后，便稱為商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票（bankers acceptance bill）:（四）匯票的使用1 1、匯票的使用程序：、匯票的使用程序：（1 1）即期匯票即期匯票 出票出票背書（轉(zhuǎn)讓時(shí)需要）背書（轉(zhuǎn)讓時(shí)需要）付款提示付款提示付款付款拒付與追索拒付與追索（2 2）遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 出票出票背書（轉(zhuǎn)讓時(shí)需要）背書（轉(zhuǎn)讓時(shí)需要）承兌提示承兌提示承兌承兌（貼現(xiàn)）（貼現(xiàn)）付款付款拒付與追索拒付與追索出票（ issue)出票：是指將格式

4、完備的匯票交付給收款人的行為。包括出票：是指將格式完備的匯票交付給收款人的行為。包括制作匯票、簽字、交付三個(gè)動(dòng)作制作匯票、簽字、交付三個(gè)動(dòng)作 匯票抬頭的三種填法（即記載收款人的方式）：匯票抬頭的三種填法（即記載收款人的方式）：限制性抬頭（限制性抬頭（Pay XXX Co. onlyPay XXX Co. only）指示式抬頭（指示式抬頭（Pay XXX Co. or orderPay XXX Co. or order，Pay to the order of XXXPay to the order of XXX）持票人或來(lái)人抬頭持票人或來(lái)人抬頭 （Pay bearerPay bearer）注：我

5、國(guó)票據(jù)法不允許采用第方式。注：我國(guó)票據(jù)法不允許采用第方式。說(shuō)明：（1）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票必然會(huì)被承兌和/或付款的責(zé)任。（2）國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份，但只對(duì)其中的一份承兌 或付款，即： 付一不付二(Second of exchange being unpaid)， 付二不付一(First of exchange being unpaid) 。提示（提示（PresentationPresentation）持票人向付款人出示匯票要求承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（sight），提示分為：承兌提示和付款提示承兌（承兌（AcceptanceAcceptance）承

6、兌：承兌：付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 付款人在匯票上寫明“承兌”（Accepted）字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人對(duì)匯票作出承兌，即成為承兌人。承兌人承擔(dān)在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)付款的責(zé)任。付款（Payment） 是即期匯票付款人和遠(yuǎn)期匯票承兌人在接到付款提示時(shí)，履行付款義務(wù)的行為。背書（Endorsement） 背書：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)。 匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓，但必須履行法定的“背書”手續(xù)。背書的方式：（1）限制性背書即不可轉(zhuǎn)讓背書，是指背書人對(duì)支付給被背書人的指示帶有限制性的詞語(yǔ)。只能由指定的被背書人憑票取款，而不能再行轉(zhuǎn)

7、讓或流通。（2）空白背書（不記名背書）是指背書人只在票據(jù)背面簽名，不指定被背書人，即不寫明受讓人。只憑交付就可轉(zhuǎn)讓。國(guó)際貿(mào)易中的票據(jù)大多采用空白背書。（3）特別背書（記名背書）是指背書人在票據(jù)背面簽名外，還寫明被背書人名稱或其指定人。被背書人可將票據(jù)經(jīng)過(guò)背書再次轉(zhuǎn)讓。拒付（dishonor） 又叫退票，是指持票人在提示匯票付款和提示承兌時(shí)，受票人做出的不同意出票人指示的反應(yīng)，即拒絕付款和拒絕承兌。追索（recourse） 匯票遭拒付后，持票人在行駛或保全匯票上的權(quán)利行為之后，有權(quán)對(duì)其前手（背書人或出票人）要求退回匯票金額、利息及做拒付通知和拒付證書等其他相關(guān)費(fèi)用匯票的貼現(xiàn) 商人以未到期的票據(jù)向

8、銀行兌換現(xiàn)款，銀行在付款時(shí)預(yù)先扣除利息，這種金融交易行為就稱為貼現(xiàn)二、本票（promissory note） 含義：是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證在見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，向某人或其指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書面付款承諾（二）本票的必要項(xiàng)目 1表明“本票”字樣； 2無(wú)條件的支付承諾； 3確定的金額； 4付款時(shí)間 5. 收款人的名稱； 6. 出票日期和地點(diǎn)； 7出票人簽字。（三）本票的當(dāng)事人 出票人和收款人（四）本票的種類商業(yè)本票商業(yè)本票銀行本票銀行本票 即期本票即期本票遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票即期即期本票本票出票人：商業(yè)出票人：商業(yè)企業(yè)、個(gè)人企業(yè)、個(gè)人出票人：銀行出票人：銀行（五）

9、本票的使用出票出票背書背書擔(dān)保擔(dān)保付款付款拒付拒付記名背書記名背書第三人擔(dān)當(dāng)：有第三人擔(dān)當(dāng)：有“擔(dān)保擔(dān)?！弊謽?；擔(dān)保人姓字樣；擔(dān)保人姓名、住址；被擔(dān)保人名稱；擔(dān)保日期；擔(dān)名、住址；被擔(dān)保人名稱；擔(dān)保日期；擔(dān)保人簽字。保人簽字。追索三、支票（cheque）（一）支票的定義 支票：是存款人要求銀行無(wú)條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見(jiàn)票時(shí)立即支付一定金額給特定人或持票人。 本質(zhì)上支票是以銀行為付款人的即期匯票。（二）支票的基本內(nèi)容 1、注明“支票”字樣；2、無(wú)條件的支付命令； 3、確定的金額； 4、付款銀行名稱； 5、收款人名稱； 6、出票地點(diǎn)和日期 7、

10、出票人簽章（三）支票的當(dāng)事人（三）支票的當(dāng)事人 出票人、銀行、受款人出票人、銀行、受款人 （四）支票的種類（四）支票的種類 1 1、現(xiàn)金支票：只能用于支付現(xiàn)金。、現(xiàn)金支票：只能用于支付現(xiàn)金。 2 2、轉(zhuǎn)帳支票：注明、轉(zhuǎn)帳支票：注明“轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳”字樣，只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳字樣，只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳 3 3、劃線支票：在票面上劃兩條橫線，只能由銀行收款、劃線支票：在票面上劃兩條橫線，只能由銀行收款 出票人不能直接領(lǐng)取現(xiàn)款出票人不能直接領(lǐng)取現(xiàn)款 4 4、保付支票：由付款銀行在支票上加、保付支票：由付款銀行在支票上加“保付保付”字樣并字樣并 簽字，表明銀行的獨(dú)家付款責(zé)任簽字，表明銀行的獨(dú)家付款責(zé)任 5 5、空白

11、支票：金額、受款人、出票日期等空白，出票、空白支票：金額、受款人、出票日期等空白，出票 人簽字。人簽字。 6 6、空頭支票：支票簽發(fā)金額超過(guò)在銀行的存款金額。、空頭支票：支票簽發(fā)金額超過(guò)在銀行的存款金額。 四、匯票、支票、本票的區(qū)別1 1、票據(jù)性質(zhì)不同、票據(jù)性質(zhì)不同 匯票、支票：匯票、支票：書面支付命令書面支付命令 本票：本票：付款承諾付款承諾2 2、是否需要承兌不同、是否需要承兌不同 遠(yuǎn)期匯票：遠(yuǎn)期匯票：需要承兌需要承兌 本票、支票：本票、支票：無(wú)需承兌無(wú)需承兌3 3、付款日期不同、付款日期不同 匯票、本票：匯票、本票：即期、遠(yuǎn)期都有即期、遠(yuǎn)期都有 支票：支票：均為即期（見(jiàn)票即付）均為即期（

12、見(jiàn)票即付）四、匯票、支票、本票的區(qū)別4 4、是否可以貼現(xiàn)、是否可以貼現(xiàn) 匯票、本票：匯票、本票：可以貼現(xiàn)可以貼現(xiàn) 支票：支票：不能貼現(xiàn)不能貼現(xiàn)5 5、票據(jù)的份數(shù)、票據(jù)的份數(shù) 匯票：匯票：多份（一般正本二份）多份（一般正本二份） 本票、支票：本票、支票：一份正本一份正本6 6、當(dāng)事人數(shù)量、當(dāng)事人數(shù)量 匯票、支票：匯票、支票：出票人、付款人、受款人（出票人、付款人、受款人（可能有多個(gè)可能有多個(gè)） 本票：本票：出票人（付款人）、受款人出票人（付款人）、受款人第二節(jié) 支付方式 一、匯付（remittance） 含義：匯付又稱匯款，是指買賣雙方簽約后，賣方直接將貨物發(fā)給買方。而買方則主動(dòng)按合同約定的時(shí)間

13、，將貨款通過(guò)銀行匯交給賣方。這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)只發(fā)生一筆匯款業(yè)務(wù)，這樣的支付方式就是匯付。匯付的當(dāng)事人匯款人匯出行收款人匯入行1273654匯付的分類 1、信匯（mail transfer,M/T）（1 1）定義）定義 匯出行匯出行不是使用電訊，而是使用不是使用電訊，而是使用信匯委托書信匯委托書或或支支付通知書付通知書，通過(guò)郵政航空信件方式寄發(fā)給，通過(guò)郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行匯入行。匯入行核對(duì)簽字或印鑒無(wú)誤后匯入行核對(duì)簽字或印鑒無(wú)誤后付款給收款人。付款給收款人。（2 2）優(yōu)缺點(diǎn)）優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉缺點(diǎn)：速度慢，收款人收到的時(shí)間比較晚。應(yīng)用缺點(diǎn)：速度慢，收款人收到的時(shí)間比較晚。應(yīng)用

14、不太廣泛。要核對(duì)不太廣泛。要核對(duì)印鑒真?zhèn)斡¤b真?zhèn)?。匯款人匯款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）（債務(wù)人）（債務(wù)人）收款人收款人（出口商）（出口商）（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯入行匯入行( (出口國(guó)銀行出口國(guó)銀行) )匯出行匯出行( (進(jìn)口國(guó)銀行進(jìn)口國(guó)銀行) )買賣合同買賣合同交接貨物交接貨物出出具具回回執(zhí)執(zhí)信信匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)出出具具收收款款收收據(jù)據(jù)通通知知取取款款填寫信填寫信匯委托匯委托書，連書，連同貨款同貨款交付匯交付匯出行出行以以信函信函方式指示付款方式指示付款信匯通知書或信匯通知書或支付通知書支付通知書出具出具“信匯信匯通知書通知書”寄交寄交“付迄收據(jù)付迄收據(jù)”M/T支付程序支付程序匯付的分類2、電匯（te

15、legraphic transfer,T/T）（1 1）定義）定義 是由是由匯款人匯款人委托委托匯出行匯出行用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融交易（行間金融交易（SWIFTSWIFT）等電訊手段發(fā)出）等電訊手段發(fā)出付款委托通付款委托通知書知書給收款人所在地的給收款人所在地的匯入行匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給，委托它將款項(xiàng)解付給指定的指定的收款人收款人。（2 2）優(yōu)缺點(diǎn)）優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：交款迅速，速度快，應(yīng)用廣泛。優(yōu)點(diǎn)：交款迅速，速度快，應(yīng)用廣泛。 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高適用于金額大，需求急的匯缺點(diǎn)：費(fèi)用較高適用于金額大，需求急的匯款。要核對(duì)款。要核對(duì)電報(bào)密押的真?zhèn)坞妶?bào)密押的真?zhèn)巍?匯款人匯款

16、人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）（債務(wù)人）（債務(wù)人）收款人收款人（出口商）（出口商）（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯入行匯入行( (出口國(guó)銀行出口國(guó)銀行) )匯出行匯出行( (進(jìn)口國(guó)銀行進(jìn)口國(guó)銀行) )買賣合同買賣合同交接貨物交接貨物出出具具回回執(zhí)執(zhí)電電匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)出出具具收收款款收收據(jù)據(jù)通通知知取取款款填寫電填寫電匯委托匯委托書，連書，連同貨款同貨款交付匯交付匯出行出行以以電信電信方式指示付款方式指示付款電匯通知書或電匯通知書或支付通知書支付通知書出具出具“電匯電匯通知書通知書”寄交寄交“付迄收據(jù)付迄收據(jù)”T/T支付程序支付程序匯付的分類 3 3、票匯（、票匯（remittance by bankers dra

17、ft,D/Dremittance by bankers draft,D/D）（1）定義 匯出行匯出行應(yīng)應(yīng)匯款人匯款人的申請(qǐng)，開立以其代理行的申請(qǐng)，開立以其代理行或其他往來(lái)銀行為付款人的或其他往來(lái)銀行為付款人的銀行即期匯票銀行即期匯票，列，列明收款人名稱、金額等，交由明收款人名稱、金額等，交由匯款人匯款人自行寄交自行寄交給給收款人收款人，收款人憑票向，收款人憑票向付款行付款行取款的一種匯取款的一種匯付方式。付方式。（2 2）優(yōu)缺點(diǎn)）優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低缺點(diǎn)：收款速度最慢，應(yīng)用不太廣泛。缺點(diǎn)：收款速度最慢，應(yīng)用不太廣泛。匯款人匯款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）（債務(wù)人）（債務(wù)人）收款人收款人

18、（出口商）（出口商）（債權(quán)人）（債權(quán)人）匯入行匯入行( (出口國(guó)銀行出口國(guó)銀行) )匯出行匯出行( (進(jìn)口國(guó)銀行進(jìn)口國(guó)銀行) )買賣合同買賣合同開開出出即即期期匯匯票票票票匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)付付款款取取得得收收據(jù)據(jù)提提示示付付款款填寫票填寫票匯申請(qǐng)匯申請(qǐng)書，連書，連同貨款同貨款交匯出交匯出行行向匯入行出向匯入行出具即期匯票具即期匯票寄交寄交“付迄收據(jù)付迄收據(jù)”開立開立匯入行匯入行為付款為付款人的即期匯票人的即期匯票匯票寄交受款人匯票寄交受款人票匯通知書票匯通知書D/D支付程序支付程序 說(shuō)明：順匯與逆匯 （1）順匯：結(jié)算工具傳送方向與資金流動(dòng)方向相同的貨款結(jié)算方式。T/T，M/T，D/D均為順匯。 （

19、2）逆匯：結(jié)算工具傳送方向與資金流動(dòng)方向相反的貨款結(jié)算方式。托收、信用證（L/C）、保理等支付方式均為逆匯。匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付款預(yù)付款(Payment in advance) 隨訂單付現(xiàn)隨訂單付現(xiàn) (Cash with OrderC/O) 1 1、賣方先收款，后發(fā)貨、賣方先收款，后發(fā)貨 2 2、賣方資金不受積壓，風(fēng)、賣方資金不受積壓，風(fēng) 險(xiǎn)小。一般用于緊俏適險(xiǎn)小。一般用于緊俏適 銷商品的出口中銷商品的出口中賒銷賒銷(Open Account: O/A) 即即“貨到付款貨到付款”1 1、賣方先發(fā)貨，后收款、賣方先發(fā)貨，后收款2 2、賣方不僅資金積壓，還、賣方不僅資金積壓，還 要面臨要

20、面臨“貨款兩空貨款兩空”的的 風(fēng)險(xiǎn)。一般用于出口處風(fēng)險(xiǎn)。一般用于出口處 理積壓或滯銷商品。理積壓或滯銷商品。匯款方式：匯款方式： 還廣泛用于還廣泛用于支付訂金、分期付款、支付傭金、結(jié)算欠款支付訂金、分期付款、支付傭金、結(jié)算欠款等等案例 1： A與美國(guó)B公司簽訂2萬(wàn)美元五金購(gòu)銷合同，商定T/T in advance付款，合同簽訂后，B公司發(fā)來(lái)銀行匯款單，但銀行印簽?zāi)：?，A公司開始備貨，但遲遲未收到貨款，幾次向B查詢，均告知款已匯出，并解釋收不到的原因可能是銀行間渠道不暢等，拖延一個(gè)月后，款到，于是我方報(bào)關(guān)出運(yùn)，制單結(jié)匯。緊接著B公司又連下6個(gè)訂單，并傳真來(lái)銀行匯款單，同樣銀行印簽?zāi)：?，同時(shí)稱現(xiàn)貨

21、物銷售良好，希望A公司配合。案例 1： 鑒于此，A公司在未收到貨款的情況下陸續(xù)發(fā)出6萬(wàn)美元貨物，一個(gè)月過(guò)去了仍未收到任何貨款，我公司遂警覺(jué)，停發(fā)貨物，催要貨款，B公司卻以當(dāng)前業(yè)務(wù)量大，資金周轉(zhuǎn)困難為由，要求延期付款，還要求發(fā)貨，同時(shí)保證盡快付款。A公司已覺(jué)事態(tài)嚴(yán)重。并無(wú)數(shù)次電催付款，表示若對(duì)方付款則可繼續(xù)發(fā)貨，貨值將小于回收值。B始終無(wú)動(dòng)于衷。經(jīng)與我駐美商務(wù)處聯(lián)系查詢，得知B公司信譽(yù)極差，已欠下多家債務(wù)。最終A被騙6萬(wàn)美金。分析分析 此為常見(jiàn)電匯詐騙方式，針對(duì)此案，可在匯款渠道上予以防范，如請(qǐng)?jiān)诿绹?guó)的中國(guó)銀行相關(guān)分行辦理相關(guān)手續(xù)。二、托收（collection）（一）含義（一）含義 根據(jù)國(guó)際商

22、會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）的規(guī)定： 托收是指銀行根據(jù)收到的指示，處理下述各項(xiàng)所限制的單據(jù)（金融票據(jù)/商業(yè)單據(jù)），其目的為：（1）取得付款/或承兌，或者（2）憑付款和或承兌交付單據(jù)，或者（3）按其他條款和條件交單 通俗地說(shuō)法通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種國(guó)際貿(mào)易貨款支付方式。又叫銀行托收銀行托收。（二）托收的當(dāng)事人及其關(guān)系 委托人（Principal）：收款人/出口方 托收行（Remitting bank）：出口方銀行 代收行（Collecting bank）：進(jìn)口方銀行 提示行（Presenting bank）：進(jìn)口方銀行 付款人

23、（Payer）：進(jìn)口方 需要時(shí)的代理（Customers Representative in case of need）：委托人指定的在付款地的代理人。（三）托收的種類（三）托收的種類 1 1、光票托收、光票托收( (Clean CollectionClean Collection) ) 出口商僅開具匯票，而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的托收。出口商僅開具匯票，而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的托收。2 2、跟單托收、跟單托收( (Documentary CollectionDocumentary Collection) ) 國(guó)際貿(mào)易中貨款的托收大都采用跟單托收。國(guó)際貿(mào)易中貨款的托收大都采用跟單托收。根據(jù)付款時(shí)根據(jù)

24、付款時(shí)間及進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)的方式，又分為：間及進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)的方式，又分為： （1 1）付款交單）付款交單（Documents against Payment: D/PDocuments against Payment: D/P） 是指：代收行的交單以進(jìn)口人的付款為前提條件是指：代收行的交單以進(jìn)口人的付款為前提條件 （2 2）承兌交單）承兌交單（Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance：D/AD/A） 是指：代收行的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提條件是指：代收行的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提條件 （三）托收的種

25、類（三）托收的種類 （1）付款交單 即期付款交單（即期付款交單（D/P at sightD/P at sight） 是指出口人發(fā)貨后開具是指出口人發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單即期匯票連同商業(yè)單據(jù)據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見(jiàn)票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D/P after xx days sight;D/P after xx days sight; D/P at xx days after sight D/P at xx days after sight）

26、 是指出口人發(fā)貨后開具是指出口人發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后，通過(guò)銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人審核無(wú)誤后即在匯票上進(jìn)行即在匯票上進(jìn)行承兌承兌，于匯票到期日付清貨款后，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。 委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）買賣合同2.托收申請(qǐng)托收行（出口方銀行）代收(提示)行（進(jìn)口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票5.付款、贖單6.貨款收妥通知7.付款結(jié)匯 即期付款交單（D/P at sight）業(yè)務(wù)程序示意圖 1.按照合同規(guī)定發(fā)貨填寫托收委托書、開立即期匯票、隨附全套貨運(yùn)單證委托人（出口

27、商）付款人（進(jìn)口商）買賣合同2.托收申請(qǐng)托收行（出口方銀行）代收(提示)行（進(jìn)口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證4.提示跟單匯票6.到期付款、贖單7.貨款收妥通知8.付款結(jié)匯 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）業(yè)務(wù)程序示意圖 1.按照合同規(guī)定發(fā)貨填寫托收委托書、開立遠(yuǎn)期匯票、隨附全套貨運(yùn)單證5.承兌遠(yuǎn)期匯票說(shuō)明：遠(yuǎn)期付款交單方式下，買方提前取得單據(jù)以便提貨的方法 （1）買方提前付款贖單 即在承兌的遠(yuǎn)期匯票到期之前，貨物已到達(dá)目的港，且市場(chǎng)行情較好時(shí)，買方為了提貨、將貨物盡快投放市場(chǎng)，在征得代收行同意的前提下，可以選擇提前付款贖單。 （2）憑信托收據(jù)借單(D/PT/R：Trust

28、Receipt) 即進(jìn)口人承兌匯票后，向銀行提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)或出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬代收銀行，待貨物售出后于匯票到期時(shí)再將貨款交代收銀行。注意： 遠(yuǎn)期D/P中的信托收據(jù)在性質(zhì)上屬于進(jìn)口方向代收行開立的保函； 如果該行為是由出口方指示并授權(quán)的，一旦發(fā)生匯票到期進(jìn)口商拒付的行為，其后果由出口商承擔(dān)； 若該行為是代收行自己作出，一旦發(fā)生匯票到期進(jìn)口商拒付的行為，其后果由代收行承擔(dān)，即貨款由代收行負(fù)責(zé)支付.(教材P.160案例)（三）托收的種類（三）托收的種類 （2）承兌交單（D/A） 承兌交單方式下，承兌交單方式下，代收行的交

29、單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提代收行的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為前提條件條件。即進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上。即進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上“承兌承兌”后，即可取得代表貨物所有后，即可取得代表貨物所有權(quán)的全套單據(jù)，辦理進(jìn)口提貨和報(bào)關(guān)等手續(xù)。權(quán)的全套單據(jù)，辦理進(jìn)口提貨和報(bào)關(guān)等手續(xù)。 匯票到期后能否付款，完全依賴進(jìn)口商的匯票到期后能否付款，完全依賴進(jìn)口商的“商業(yè)信譽(yù)商業(yè)信譽(yù)”，因此因此D/AD/A方式下，出口商承擔(dān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦進(jìn)口商在遠(yuǎn)方式下，出口商承擔(dān)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票到期后拒絕付款，出口商就會(huì)遭到貨款兩空的損失。所以，要期匯票到期后拒絕付款，出口商就會(huì)遭到貨款兩空的損失。所以，要選擇選

30、擇D/AD/A方式必須十分謹(jǐn)慎！方式必須十分謹(jǐn)慎！ 國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，跨國(guó)公司內(nèi)部，母公司與子公司、子國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中，跨國(guó)公司內(nèi)部，母公司與子公司、子公司與子公司之間的國(guó)際貿(mào)易，經(jīng)常采用公司與子公司之間的國(guó)際貿(mào)易，經(jīng)常采用D/AD/A方式。方式。委托人委托人（出口商出口商）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）買賣合同買賣合同2.托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）代收代收(提示提示)行行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）3.托收指示隨附匯票、單證托收指示隨附匯票、單證4.提提示示遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票6.提提交交貨貨運(yùn)運(yùn)單單據(jù)據(jù)8.貨款收妥通知貨款收妥通知9.付付款款結(jié)結(jié)匯匯 承兌交單（承兌

31、交單（D/AD/A）業(yè)務(wù)程序示意圖）業(yè)務(wù)程序示意圖 1.按照合同規(guī)定發(fā)貨按照合同規(guī)定發(fā)貨填寫填寫托收委托書托收委托書、開、開立立遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票、隨附、隨附全全套貨運(yùn)單證套貨運(yùn)單證5.承承兌兌遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票7.到到期期付付款款（四）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)（四）托收的性質(zhì)與特點(diǎn) 比匯付安全：在跟單托收時(shí)，特別是付款交單條件下（D/P），對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出先款或兩空的危險(xiǎn)，對(duì)進(jìn)口商而言，托收遠(yuǎn)比預(yù)付貨款安全。 依靠商業(yè)信用：托收時(shí)，是否付款完全取決于進(jìn)口商，銀行只是轉(zhuǎn)手交單的代理人，對(duì)付款不負(fù)責(zé)任。 資金負(fù)擔(dān)不平衡：托收時(shí)出口商資金負(fù)擔(dān)較重，出口商需要墊付自己的資金備貨、裝運(yùn)、然后通過(guò)銀行收款 手續(xù)稍

32、多，費(fèi)用稍高：托收要通過(guò)銀行交單，因此手續(xù)費(fèi)比匯款要高。D/P at sight： Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 即期付款交單：即期付款交單： 買方應(yīng)對(duì)賣方買方應(yīng)對(duì)賣方開具的即期跟單匯開具的即期跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即票，于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。付款，付款后交單。（五）合同中的托收條款D/P a

33、fter sightD/P after sight： The buyer shall duly The buyer shall duly accept the documentary accept the documentary draft drawn by the sellers at draft drawn by the sellers at 45 days sight upon first 45 days sight upon first presentation and make presentation and make payment on its maturity. paymen

34、t on its maturity. The shipping documents The shipping documents are to be delivered against are to be delivered against payment only.payment only. 遠(yuǎn)期付款交單： 買方對(duì)賣方開具的見(jiàn)票后45天付款的跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即付款，付款后交單。D/A D/A ： The buyer shall duly The buyer shall duly accept the documentary accept the docume

35、ntary draft drawn by the sellers draft drawn by the sellers at 45 days sight upon first at 45 days sight upon first presentation and make presentation and make payment on its maturity. payment on its maturity. The shipping documents The shipping documents are to be delivered against are to be delive

36、red against acceptance.acceptance.承兌交單： 買方對(duì)賣方開具的見(jiàn)票后45天付款的跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日立即付款，承兌后交單。案例 2 我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商發(fā)盤，付款條件為即期付款交單。該進(jìn)口商答復(fù)其余條件均可接受，但付款條件改為“付款交單見(jiàn)票后90天”（D/P at 90days after sight）并要求以A行為代收行。在正常情況下，貨物從我國(guó)運(yùn)往該國(guó)的時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)10天。請(qǐng)分析該進(jìn)口商改變付款條件的原因。案例 3 A公司出口新西蘭B公司瓷器合同，付款條件為D/P60天，當(dāng)匯票及單據(jù)到進(jìn)口地代收行后，B公司及時(shí)履行了承兌

37、手續(xù)，貨抵新西蘭后，B公司出具信托收據(jù)向代收行借單，先行提貨。在匯票到期時(shí)，B公司因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，倒閉，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議A公司向B公司索賠。對(duì)此，后果由誰(shuí)承擔(dān)？三、信用證（Letter of Credit，L/C） （一）信用證含義 UCP600UCP600規(guī)定，指由銀行（開證行）依照規(guī)定，指由銀行（開證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)開立的，客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)開立的，在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款承諾付款的書面文件的書面文件。 即即信用證是一種銀行依照開證申請(qǐng)人的要求，信用證是一種銀行依照開

38、證申請(qǐng)人的要求，開立給第三者的的有條件的保證付款的書面文件。開立給第三者的的有條件的保證付款的書面文件。1對(duì)出口商的作用 (1)保證出口商憑單取得貨款 (2)使出口商在貨物出口前就得到付款保證。 (3)可以取得資金融通（利用L/C進(jìn)行抵押貸款）。 2對(duì)進(jìn)口商的作用 (1)可保證取得代表貨物的單據(jù)。 (2)可爭(zhēng)取有利的成交價(jià)格。 (3)提供資金融通（遠(yuǎn)期匯票情況下晚支付貨款）。 3、對(duì)銀行的作用：在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一筆L/C業(yè)務(wù)均可取得一定的收益。如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、改證費(fèi)等各種費(fèi)用。 （二）信用證得以廣泛使用的原因：（三）信用證的當(dāng)事人1 1、開證申請(qǐng)人、開證申請(qǐng)人(App

39、licant)(Applicant) ：進(jìn)口方進(jìn)口方 2 2、受益人、受益人(Beneficiary)(Beneficiary) ：出口方出口方3 3、開證行、開證行(Opening/Issuing Bank)(Opening/Issuing Bank)：進(jìn)口國(guó)銀行進(jìn)口國(guó)銀行4 4、付款行、付款行(Paying bank)(Paying bank)：進(jìn)口國(guó)銀行進(jìn)口國(guó)銀行5 5、通知行、通知行(Advising/Notifying Bank)(Advising/Notifying Bank)：出口國(guó)銀行出口國(guó)銀行6 6、議付行、議付行(Negotiating Bank)(Negotiating

40、Bank)：出口國(guó)銀行出口國(guó)銀行7 7、保兌行、保兌行(Confirming Bank)(Confirming Bank)( (保證兌付貨款的銀行保證兌付貨款的銀行) )8 8、償付行、償付行(Reimbursing Bank)(Reimbursing Bank)（代付款行墊款的銀行）（代付款行墊款的銀行）（四）信用證的主要內(nèi)容 1、關(guān)于L/C本身（about L/C ）: 性質(zhì)、號(hào)碼、開證日期、金額、有效期、當(dāng)事人等 2、關(guān)于貨物的說(shuō)明（about goods） 3、關(guān)于裝運(yùn)的要求（about shipment ） 4、關(guān)于單據(jù)的要求（about documents ） 5、給銀行的指示（a

41、bout banking instructions） 6、特別條款（Special clauses） 7、適用的國(guó)際慣例（五）信用證支付的特點(diǎn)1 1、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任、開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 即信用證方式下，出口商收款是憑的即信用證方式下，出口商收款是憑的“銀行信用銀行信用”2 2、L/CL/C是獨(dú)立自足的文件是獨(dú)立自足的文件 即信用證一經(jīng)開出，并被受益人接受，即與買即信用證一經(jīng)開出，并被受益人接受，即與買賣合同無(wú)關(guān)。只要受益人（出口方）提交的單據(jù)符賣合同無(wú)關(guān)。只要受益人（出口方）提交的單據(jù)符合信用證的要求，開證行或其指定的銀行就要付款。合信用證的要求，開證行或其指定的銀行就要付款。

42、3 3、L/CL/C是一種單據(jù)買賣是一種單據(jù)買賣 即銀行僅憑單據(jù)是否符合即銀行僅憑單據(jù)是否符合L/CL/C規(guī)定，來(lái)決定是否規(guī)定，來(lái)決定是否支付貨款，而與貨物是否裝運(yùn)、是否按時(shí)安全到達(dá)支付貨款，而與貨物是否裝運(yùn)、是否按時(shí)安全到達(dá)無(wú)關(guān)。無(wú)關(guān)。 開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 UCP600UCP600第第1414條條A A款規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用款規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用證，證，“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義票或

43、議付時(shí)，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（務(wù)：（）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、）對(duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（）接受單）接受單據(jù)。據(jù)?！盠/CL/C與合同的關(guān)系：與合同的關(guān)系： UCP600UCP600第四條第四條a a款規(guī)定：款規(guī)定：就性質(zhì)而言，信用就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是是相互獨(dú)立的交易相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，因此，一家銀行作

44、出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。 L/C是一種單據(jù)買賣UCP600第5條規(guī)定： Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate . 銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為。船運(yùn)公司開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）受益人（

45、出口商） 信用證的業(yè)務(wù)流程開證行付款行通知行 議付行1.貿(mào)易合同5.裝運(yùn)貨物2.開證申請(qǐng)書10.審單付款11.開證行交單4.通知信用證6.交單議付7.審單付款3.開立信用證8.寄單索償9.審單償付12.提貨即期匯票下，立即付款遠(yuǎn)期匯票下，先承兌到期后再償付。保兌行償付行保證兌付L/C償付議付行款項(xiàng)修改L/C2022-5-5青島大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系69（六）信用證的種類（六）信用證的種類1、以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)、以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù) 劃分，信用證可分為：劃分，信用證可分為： （1 1）跟單信用證：）跟單信用證： 是指開證行憑跟單是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證

46、。匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 （2 2）光票信用證：）光票信用證：指開證行僅憑不附單指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。據(jù)的匯票付款的信用證。 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù) 第七章2 、 以開證行所負(fù)的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)，以分為： （1）不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。 （2）可撤銷信用證 ：可撤銷信用證是指開證行對(duì)所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。 L/C中既沒(méi)有規(guī)定不可撤銷或可撤銷，按照UCP600均被視為“不可撤銷L/C”。3、按照匯票的付款時(shí)

47、間劃分為： （1 1）即期信用證（）即期信用證（sight creditsight credit） 受益人提交了符合受益人提交了符合L/CL/C條款的跟單匯票或單據(jù)，開證行條款的跟單匯票或單據(jù)，開證行或付款行立即履行付款義務(wù)的信用證。特點(diǎn)是或付款行立即履行付款義務(wù)的信用證。特點(diǎn)是單到付款，出單到付款，出口商收匯迅速、安全口商收匯迅速、安全。即期付款L/C (Sight Payment L/C) 在L/C上注明“即期付款兌現(xiàn)“(available by payment at sight)的信用證。此種L/C不需要匯票，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單據(jù)付款。 即期議付L/C (Negotiation L

48、/C) 申請(qǐng)人開立以開證行或付款行為付款人的即期匯票，連同裝運(yùn)單據(jù)交議付行議付。 議付是指受益人將匯票及裝運(yùn)單據(jù)賣給議付銀行，銀行扣除利息后，付款給受益人的行為電報(bào)索償條款：議付行或寄單行用電報(bào)通知開證行或付款行“單證相符”，開證行或付款行立即用電匯方式將款項(xiàng)撥付給議付行的行為。分為：公開議付L/C 和限制性議付L/C （2）遠(yuǎn)期信用證（time credit） 開證行或付款行在收到符合L/C規(guī)定的匯票和裝運(yùn)單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)付款的L/C。銀行承兌遠(yuǎn)期L/C (Bankers Acceptance Time L/C) 受益人開立遠(yuǎn)期匯票，連同裝運(yùn)單據(jù)交議付行議付，議付行然后交開證行或付款行

49、進(jìn)行承兌，到期后再進(jìn)行付款。議付行若想提前取得貨款，可以進(jìn)行貼現(xiàn)。延期付款L/C: (Deferred Payment L/C) 規(guī)定貨物裝船后、或開證行收取裝運(yùn)單據(jù)后若干天內(nèi)付款。受益人無(wú)需開立匯票，也無(wú)法提前取得貨款。假遠(yuǎn)期L/C (Usance L/C Payable at Sight): 也叫買方遠(yuǎn)期L/C (Buyers Usance L/C) 受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)匯票的承兌和貼現(xiàn)； 因貼現(xiàn)產(chǎn)生的利息和費(fèi)用由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)； 出口商收回全部足額的貨款。假遠(yuǎn)期L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，屬于即期付款，是進(jìn)口商給出口商的優(yōu)惠。 （1）可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C) 將信

50、用證的收款權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)的信用證。一般在有中間商參與的貿(mào)易中采用。 （2）不可轉(zhuǎn)讓L/C (Non-transferable L/C) 是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。4、根據(jù)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分為： 按照UCP600的規(guī)定：L/C中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，L/C方可轉(zhuǎn)讓，否則，L/C禁止轉(zhuǎn)讓。 可轉(zhuǎn)讓L/C只能轉(zhuǎn)讓一次，即由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人。但第二受益人再將L/C轉(zhuǎn)讓給第一收益人，不屬被禁止轉(zhuǎn)讓的范疇。 實(shí)際業(yè)務(wù)中，第一受益人通常為中間商，第二受益人則為實(shí)際的供貨商。信用證的轉(zhuǎn)讓不

51、等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。 L/C只能按照原來(lái)規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但L/C金額、單價(jià)、到期日、交單及最后裝運(yùn)日可以減少或縮短，保險(xiǎn)加成比例可以提高。開證行第一受益人(中間商/代理人)第二受益人(實(shí)際供貨人)開出L/C轉(zhuǎn)讓L/C 5、按是否由其它銀行加以保兌，信用證可分為： （1）保兌信用證(Confirmed L/C) 是指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對(duì)符合信用證條款規(guī)定的裝運(yùn)單據(jù)履行付款義務(wù)。對(duì)信用證加保兌的銀行，稱為保兌行(Confirming Bank) 。 （2）不保兌信用證(Unconfirmed L/C) 是指開證銀行開出的信用證沒(méi)有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一

52、般都使用這種不保兌的信用證。6 6、其它種類信用證、其它種類信用證 （1 1）循環(huán)）循環(huán)L/CL/C（Revolving CreditRevolving Credit） 循環(huán)循環(huán)L/CL/C是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)使用完規(guī)定的是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)使用完規(guī)定的L/CL/C金額后，又恢復(fù)金額后，又恢復(fù)到原來(lái)的金額繼續(xù)使用，直至達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、金額或次數(shù)為止。按照循到原來(lái)的金額繼續(xù)使用，直至達(dá)到規(guī)定的時(shí)間、金額或次數(shù)為止。按照循環(huán)計(jì)算方法，循環(huán)環(huán)計(jì)算方法，循環(huán)L/CL/C分為：分為： 按時(shí)間循環(huán)按時(shí)間循環(huán)L/C:L/C: 根據(jù)根據(jù)L/CL/C規(guī)定的期限反復(fù)使用規(guī)定的期限反復(fù)使用 按金額循環(huán)按金額循環(huán)

53、L/CL/C：根據(jù)根據(jù)L/CL/C規(guī)定的金額反復(fù)使用規(guī)定的金額反復(fù)使用 按照金額恢復(fù)的條件，循環(huán)按照金額恢復(fù)的條件，循環(huán)L/CL/C分為：分為： 自動(dòng)循環(huán)自動(dòng)循環(huán)L/CL/C：無(wú)需開證行的通知自動(dòng)恢復(fù)到原金額無(wú)需開證行的通知自動(dòng)恢復(fù)到原金額 半自動(dòng)循環(huán)半自動(dòng)循環(huán)L/CL/C：在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)使用的通知，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)使用的通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額使用。即自動(dòng)恢復(fù)到原金額使用。 非自動(dòng)循環(huán)非自動(dòng)循環(huán)L/CL/C：需經(jīng)過(guò)開證行的通知，才能恢復(fù)原金額使用。需經(jīng)過(guò)開證行的通知，才能恢復(fù)原金額使用。 循環(huán)循環(huán)L/CL/C適用于成交金額大、交貨時(shí)間長(zhǎng)、尤其是適用于成交金額

54、大、交貨時(shí)間長(zhǎng)、尤其是分批等量交貨分批等量交貨的出口的出口貨物。其優(yōu)點(diǎn)是減少開證次數(shù)和手續(xù)、降低開證費(fèi)用。貨物。其優(yōu)點(diǎn)是減少開證次數(shù)和手續(xù)、降低開證費(fèi)用。 （2 2）對(duì)開）對(duì)開L/CL/C（Reciprocal CreditReciprocal Credit） 對(duì)開對(duì)開L/CL/C是指交易的雙方，互以對(duì)方為受益人所開立的是指交易的雙方，互以對(duì)方為受益人所開立的L/CL/C。 其特點(diǎn)是：其特點(diǎn)是：第一張第一張L/CL/C的受益人是第二張的受益人是第二張L/CL/C的開證申的開證申請(qǐng)人，第一張請(qǐng)人，第一張L/CL/C的開證申請(qǐng)人是第二張的開證申請(qǐng)人是第二張L/CL/C的受益人；兩的受益人；兩張張L

55、/CL/C的金額可以相等或大致相等，也可以相差很大；兩張的金額可以相等或大致相等，也可以相差很大；兩張L/CL/C可以分別生效，也可以同時(shí)生效?？梢苑謩e生效，也可以同時(shí)生效。 對(duì)開對(duì)開L/CL/C多用于多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易等互有等互有進(jìn)、出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易中進(jìn)、出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易中。 （3 3）對(duì)背）對(duì)背L/CL/C（Back to Back CreditBack to Back Credit） 也叫也叫轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開L/CL/C、從屬、從屬L/CL/C。是指原。是指原L/CL/C的受益人要求通知行或其它銀的受益人要求通知行或其它銀行以原行以原L/CL/C為基礎(chǔ)，另

56、開一張內(nèi)容近似的為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的L/CL/C給實(shí)際供貨商，這新開的給實(shí)際供貨商，這新開的L/CL/C就是對(duì)背就是對(duì)背L/CL/C。對(duì)背對(duì)背L/CL/C的開證申請(qǐng)人是原證的受益人，而受益人則的開證申請(qǐng)人是原證的受益人，而受益人則是實(shí)際供貨商。是實(shí)際供貨商。 對(duì)背對(duì)背L/CL/C通常用于中間商轉(zhuǎn)售貨物時(shí)采用。通常用于中間商轉(zhuǎn)售貨物時(shí)采用。 除貨物裝運(yùn)期、除貨物裝運(yùn)期、L/CL/C到期日、交單日、金額和單價(jià)等可以比原證到期日、交單日、金額和單價(jià)等可以比原證減少或縮短外，其它內(nèi)容如貨物質(zhì)量和數(shù)量等應(yīng)與原證一致。減少或縮短外，其它內(nèi)容如貨物質(zhì)量和數(shù)量等應(yīng)與原證一致。 對(duì)背對(duì)背L/CL/C的開證

57、行要求以原證做抵押，還要的開證行要求以原證做抵押，還要求新的開證申請(qǐng)人求新的開證申請(qǐng)人繳繳納一定金額的押金或擔(dān)保品。納一定金額的押金或擔(dān)保品。 對(duì)背對(duì)背L/CL/C的內(nèi)容如要求修改，須征得原證開證人和開證行的同意的內(nèi)容如要求修改，須征得原證開證人和開證行的同意 對(duì)背對(duì)背L/CL/C是不可撤銷的信用證。是不可撤銷的信用證。開證申請(qǐng)人(1)受益人(1)開證申請(qǐng)人(2)受益人(2)(實(shí)際供貨人)開出L/C(1)開出L/C(2) （4 4）預(yù)支）預(yù)支L/CL/C（Anticipatory L/CAnticipatory L/C） 預(yù)支方式是指開證行授權(quán)議付行（通常是通知行）向受預(yù)支方式是指開證行授權(quán)議

58、付行（通常是通知行）向受益人預(yù)付益人預(yù)付L/CL/C金額的全部或一部分，由開證行保證償還并承金額的全部或一部分，由開證行保證償還并承擔(dān)利息。擔(dān)利息。L/CL/C中的預(yù)支條款通常用中的預(yù)支條款通常用“紅色紅色”字體字體表示，所以也表示，所以也叫叫紅條款紅條款L/CL/C（Red Clause L/CRed Clause L/C）。）。 預(yù)支預(yù)支L/CL/C的特點(diǎn)是：的特點(diǎn)是：議付行先付款，受益人后交單。議付行先付款，受益人后交單。 為了防止受益人預(yù)支貨款后，不履行供貨交單義務(wù)，開為了防止受益人預(yù)支貨款后，不履行供貨交單義務(wù)，開證行通常要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開證行的證行通常要求受益人

59、必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開證行的名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑“棧單棧單”和以后補(bǔ)交單和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書（保函），預(yù)支部分貨款據(jù)的聲明書（保函），預(yù)支部分貨款。這些條款通常用這些條款通常用打印，這樣的預(yù)支打印，這樣的預(yù)支L/CL/C也叫也叫 （5 5）備用信用證（）備用信用證（Standby L/CStandby L/C） 也被稱為也被稱為商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)L/C (Commercial Paper L/C )L/C (Commercial Paper L/C )、擔(dān)保、擔(dān)保 L/CL/C或保證或保證L/C (Guarantee L/C).L/C (G

60、uarantee L/C).是指開證行開給受益人的一種有條件的保證付款是指開證行開給受益人的一種有條件的保證付款的書面文件，的書面文件，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其職責(zé)，或未能按時(shí)償開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其職責(zé)，或未能按時(shí)償還貸款或貨款時(shí)，開證行保證為受益人支付還貸款或貨款時(shí)，開證行保證為受益人支付。否則，該。否則，該L/CL/C就不起作用。就不起作用。 備用備用L/CL/C廣泛流行于美國(guó)、日本等國(guó)家廣泛流行于美國(guó)、日本等國(guó)家，因?yàn)檫@兩個(gè)國(guó)家的法律禁，因?yàn)檫@兩個(gè)國(guó)家的法律禁止止銀行開立保函銀行開立保函，因此，可以用備用信用證來(lái)代替保函。，因此，可以用備用信用證來(lái)代替保函。由于其與保