銀行貸款三查原則

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上談貸款“三查”=從授信風(fēng)險(xiǎn)管理看貸款的“三查”工作為了進(jìn)一步規(guī)范貸款“三查”工作，提高貸款“三查”質(zhì)量，為授信業(yè)務(wù)行為奠定良好的參考和決策基礎(chǔ)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，從源頭上防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。貸前調(diào)查是指貸款報(bào)批前授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部的貸款調(diào)查和初審工作。貸時(shí)審查的主要內(nèi)容包括：批貸條件落實(shí)情況；借款人（項(xiàng)目）還貸來源的真實(shí)可靠性；擔(dān)保措施；貸款用途和發(fā)放進(jìn)度、貸款資金流向等。貸后管理是指借款合同簽訂生效至貸款本息全部收回之前的全過程管理，包括對(duì)借款人的管理、對(duì)貸款資金使用的管理、對(duì)貸款質(zhì)量的管理、對(duì)不良貸款清收和處置的管理等。一、貸前調(diào)查（一）、貸前調(diào)查內(nèi)容1、借款人基本

2、情況綜合調(diào)查：借款人及其法人代表資信、借款人借款資格、注冊(cè)資本、營業(yè)場所、股本結(jié)構(gòu)和股東實(shí)力、組織結(jié)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)評(píng)估、高層管理人員經(jīng)驗(yàn)和能力等；2、市場調(diào)查：借款人從事行業(yè)和經(jīng)營歷史、行業(yè)狀況和發(fā)展趨勢(shì)；借款人的行業(yè)競爭地位，市場份額等；3、借款人經(jīng)營情況調(diào)查：借款人近年來的成本和利潤水平、管理水平，借款人的成長性、盈利水平和變動(dòng)趨勢(shì)；4、借款人財(cái)務(wù)狀況：借款人資產(chǎn)真實(shí)性調(diào)查，如存貨、無形資產(chǎn)、應(yīng)收帳款等，借款人償債能力、獲利能力、履約能力等；5、借款人債務(wù)情況及與我行關(guān)系：借款人在我行開立賬戶情況、借款情況、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合效益等，借款人與其他銀行的關(guān)系與結(jié)算、借款等情況，借款人的其他債務(wù)及

3、或有負(fù)債情況等；6、借款用途、性質(zhì)和還款來源：用途是否合法合規(guī)，借款是否可行，借款種類、利率、期限等是否合理，還貸來源是否真實(shí)、可靠、充足，現(xiàn)金流量能否保障還款計(jì)劃的實(shí)施等；7、擔(dān)保措施：保證人的資信、保證資格、擔(dān)保能力等；抵（質(zhì)）押的合法性、手續(xù)的有效性、權(quán)屬、價(jià)值，抵（質(zhì)）押率及處置變現(xiàn)能力，是否辦理保險(xiǎn)手續(xù)，保險(xiǎn)權(quán)益是否轉(zhuǎn)讓我行等；8、貸款綜合收益分析。（二）、貸前調(diào)查方式1、客戶經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)場調(diào)查方式對(duì)借款人進(jìn)行綜合性調(diào)查，獲取真實(shí)信息。2、現(xiàn)場調(diào)查之外，客戶經(jīng)理還應(yīng)積極通過對(duì)借款人的主管部門（或控股集團(tuán)），審計(jì)、稅務(wù)、工商等部門，債權(quán)銀行，中介機(jī)構(gòu)，長期的商務(wù)往來單位等各種渠道進(jìn)行了

4、解咨詢，獲取貸前調(diào)查的廣泛信息。異地信息應(yīng)獲取當(dāng)?shù)刂行械牟樵兒?、客戶經(jīng)理嚴(yán)禁單純以借款人單方面提供的資料作為貸前調(diào)查的結(jié)論依據(jù)。（三）、貸前調(diào)查流程1、客戶經(jīng)理在受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)按照要求開展貸前調(diào)查工作，出具書面報(bào)告，得出綜合性結(jié)論后送部門另一會(huì)審人員審核。貸款調(diào)查報(bào)告應(yīng)客觀準(zhǔn)確，客戶經(jīng)理須對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性簽字負(fù)責(zé)，會(huì)審人員簽名認(rèn)可并負(fù)審核責(zé)任。2、授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)貸前調(diào)查情況，對(duì)貸款的可行性、必要性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)度等初步審議，得出明確結(jié)論。授信業(yè)務(wù)部門的第一負(fù)責(zé)人承擔(dān)直接主管責(zé)任。3、授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)初審?fù)ㄟ^的貸款，按照有關(guān)要求備齊各項(xiàng)材料，連同填制的貸前調(diào)查表、貸款

5、初審表、管理責(zé)任書，一并報(bào)授信審批部門審批。超權(quán)限授信業(yè)務(wù)，在上報(bào)的審批表上申報(bào)行（處）第一責(zé)任人及另一經(jīng)認(rèn)定的問責(zé)審批人，應(yīng)簽署明確意見，并對(duì)其行為負(fù)責(zé)。授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)報(bào)審材料的真實(shí)準(zhǔn)確和完整性、測算分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性、授信評(píng)估的全面性負(fù)責(zé)，授信業(yè)務(wù)部門第一負(fù)責(zé)人負(fù)主管責(zé)任，主管該部門的行（處）領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)主管責(zé)任。（四）、責(zé)任追究發(fā)生以下情況，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)績效工資、調(diào)離原工作崗位、行政處分等，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任：1、貸前調(diào)查報(bào)告中對(duì)借款人的調(diào)查的主要內(nèi)容欠缺、失真，甚至弄虛作假的，客戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信業(yè)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接主管

6、和主管責(zé)任。在存在上述問題時(shí)，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù)上報(bào)審批的，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；2、貸前調(diào)查情況僅依賴于借款人單方面提供的資料，不到現(xiàn)場調(diào)查，不通過其它渠道了解信息，出現(xiàn)借款主體不合法、借款人不具備借款條件的情況，客戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接主管責(zé)任；在存在上述問題時(shí)，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù)上報(bào)審批的，授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)的行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；3、貸前調(diào)查中對(duì)保證人或抵（質(zhì)）押物的調(diào)查不到位，造成擔(dān)保人在擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬不清、價(jià)值不真實(shí)的，客戶經(jīng)理負(fù)第一責(zé)任，授信業(yè)務(wù)部門主要責(zé)任人負(fù)直

7、接主管責(zé)任；在存在上述問題時(shí)，授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門仍繼續(xù)上報(bào)審批的，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)第一責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任；4、授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門根據(jù)貸前調(diào)查報(bào)告，對(duì)貸款的初審結(jié)論嚴(yán)重背離我行授信政策和規(guī)定的，授信業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接主管責(zé)任，主管授信業(yè)務(wù)行（處）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任。對(duì)貸款企業(yè)分析時(shí)應(yīng)注意的問題:在對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行分析過程中，應(yīng)注意下列問題，以便通過分析，做出正確的評(píng)價(jià)。注意報(bào)表數(shù)據(jù)無法反映的因素。會(huì)計(jì)報(bào)表以貨幣作為統(tǒng)一計(jì)量單位反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，而一些不能用貨幣來計(jì)量的因素，如企業(yè)職工的事業(yè)心與責(zé)任感、企業(yè)勞動(dòng)力的素質(zhì)、從業(yè)人員作風(fēng)、企業(yè)榮譽(yù)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的才智

8、與能力、企業(yè)可能取得的科技上的突破、產(chǎn)品的開發(fā)與研究。企業(yè)所處的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)繞的變化、意外事故的損失等等，這些因素從會(huì)計(jì)報(bào)表上無法得知，但與企業(yè)的盈利高低有關(guān)；所以分析時(shí)，一旦忽略這些因素，就難以得出正確結(jié)論。為使分析評(píng)價(jià)盡可能全面、公正，除了以會(huì)計(jì)報(bào)表作為重要的評(píng)價(jià)依據(jù)外。還要注意其他有關(guān)資料的搜集，以達(dá)到豐富、補(bǔ)充會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的目的。這些資料包括：投資咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)性協(xié)會(huì)、證券交易所等據(jù)供的有關(guān)資料，以及企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營與未來展望的評(píng)價(jià)，均可作為分析者的必要的分析資料。注意評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的客觀性。通過對(duì)比分析如何判斷企業(yè)優(yōu)劣，有無一定的標(biāo)準(zhǔn)？這是一個(gè)重要而又難以回答的問題。比

9、如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，一般認(rèn)為不低于200%、100%為好，但是，由于企業(yè)所處的地理環(huán)境、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)、企業(yè)所屬行業(yè)特點(diǎn)等等，對(duì)財(cái)務(wù)比率也有一定影響，因此，用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)比率去評(píng)價(jià)各行各業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況顯然是不合理的。因此，各企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，參考同業(yè)水平，實(shí)事求是地制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。注意報(bào)表數(shù)據(jù)的局限性。以歷史資料為依據(jù)、貨幣計(jì)量原則、過去實(shí)際成本、幣值的穩(wěn)定性、會(huì)計(jì)估價(jià)、帳務(wù)處理方法的差異。注意報(bào)表數(shù)據(jù)的偶發(fā)和偽飾的可能性.會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)企業(yè)決算日的會(huì)計(jì)記錄編制，年度決算前臨時(shí)發(fā)生的一些事項(xiàng)，有時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容產(chǎn)生較大影響。分析時(shí)可將偶然因素剔出。在使用財(cái)務(wù)比率時(shí)還必須注意會(huì)計(jì)

10、報(bào)表的數(shù)據(jù)是否經(jīng)過喬裝打扮。注意事物的變化性.經(jīng)營分析中的比率分析所得出的結(jié)果可以說是一種終止?fàn)顟B(tài)的比率。例如年度比率就是表現(xiàn)已經(jīng)過去的事情。顯示當(dāng)年企業(yè)的狀態(tài)，它不能把一切都判斷出來。要?dú)v史地、發(fā)展地進(jìn)行分析。從指標(biāo)的趨勢(shì)、走向上，可以看出企業(yè)真實(shí)的動(dòng)態(tài)變化。二、貸時(shí)審查(一)、貸時(shí)審查的主要內(nèi)容和方式授信批準(zhǔn)后，授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)落實(shí)批貸條件，其中：先決條件必須在簽訂借款合同、協(xié)議前落實(shí)；提款條件必須在提款之前落實(shí)；約束條件必須在借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同以及其他相關(guān)協(xié)議書中加以落實(shí)或明確，并按授信條件和用款計(jì)劃發(fā)放授信。1、貸時(shí)審查的主要內(nèi)容包括：批貸條件落實(shí)情況；借款人（項(xiàng)目）

11、還貸來源的真實(shí)可靠性；擔(dān)保措施；貸款用途和發(fā)放進(jìn)度、貸款資金流向等。貸時(shí)審查可采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場兩種方式。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，貸時(shí)審查工作也可提前介入，監(jiān)督客戶經(jīng)理（管戶信貸員，下同）辦理批貸條件落實(shí)、擔(dān)保等工作過程，進(jìn)行即期審查，提高工作效率。2、貸時(shí)審查機(jī)制（1）授信業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部貸放分離，授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部要設(shè)置貸款審查和發(fā)放（以下簡稱放款審查）專職崗位，配備專職人員，負(fù)責(zé)放款審查工作。有條件的行可以在授信業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)立放款審查組。對(duì)業(yè)務(wù)量小或認(rèn)為有必要對(duì)新接戶、項(xiàng)目貸款、單筆大額貸款等重點(diǎn)審查的貸款，也可以由同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。（2）貸時(shí)審查實(shí)行授權(quán)有限、分級(jí)負(fù)責(zé)制度，要明確授信額度

12、內(nèi)單筆貸款發(fā)放的審查人員及權(quán)限，審查（審批）人員應(yīng)包括放款專職審查人員、授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、主管授信業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)，有必要時(shí)，“一把手”要予審批。貸款發(fā)放有權(quán)審查（審批）人員及權(quán)限，要抄送同級(jí)營業(yè)部或會(huì)計(jì)部門。（3）貸款發(fā)放時(shí)，營業(yè)部或會(huì)計(jì)部門必須憑放款審查人員簽字認(rèn)可和有權(quán)簽字人審批后的借款借據(jù)及貸款發(fā)放審批表，方可進(jìn)行放款的帳務(wù)處理、信息登錄。（4）客戶經(jīng)理不能兼任貸時(shí)審查和貸款發(fā)放崗位工作。3、貸時(shí)審查流程（1）客戶經(jīng)理收到貸款批復(fù)后，按照有關(guān)要求著手準(zhǔn)備落實(shí)貸款條件的具體操作性事務(wù)，辦妥各項(xiàng)手續(xù)后送放款審查人員審查。（2）放款審查人員收到送審材料后，確定審查方式，并對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審查：-

13、審核批貸條件落實(shí)：確保按照貸款批準(zhǔn)條件落實(shí)到位。如原批貸條件不能落實(shí)或發(fā)生實(shí)質(zhì)性變更時(shí)，需重新上報(bào)原貸款批準(zhǔn)部門進(jìn)行批準(zhǔn)，未經(jīng)審批不得放款。-核查保證措施：主要是對(duì)是否按照貸款批準(zhǔn)條件落實(shí)保證措施、是否符合授信保證的有關(guān)管理規(guī)定等進(jìn)行核查。屬于抵（質(zhì)）押方式的，應(yīng)核查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、評(píng)估價(jià)值、抵（質(zhì)）押品是否歸在控制之下等，必要的登記、公證、凍結(jié)手續(xù)是否符合要求，確保無處置變現(xiàn)障礙。屬于擔(dān)保方式的要核實(shí)擔(dān)保的真實(shí)性；屬于異地?fù)?dān)保的，是否有當(dāng)?shù)匦械膮f(xié)查函；擔(dān)保人是否有擔(dān)保能力等。-核實(shí)借款人（項(xiàng)目）還貸來源的真實(shí)性、可靠性。-審查貸款用途：審查貸款用途的證明文件憑據(jù)是否真實(shí)，貸款用途是否合法

14、合規(guī)，與貸款報(bào)批的用途是否一致；-檢查合同條款：對(duì)借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容與貸款批準(zhǔn)條件一致，合同條款合法、完整、有效；-監(jiān)督貸款使用：監(jiān)督貸款資金的使用是否合法合理，是否與貸款批準(zhǔn)用途一致，確保貸款不被挪用擠占，嚴(yán)禁大額取現(xiàn)。對(duì)項(xiàng)目貸款應(yīng)核實(shí)項(xiàng)目進(jìn)度、自有資金到位等情況，按項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度和資金到位情況配套發(fā)放貸款。（3）放款審查人員在對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真的審查核實(shí)后，按照內(nèi)部授權(quán)規(guī)定，送有權(quán)簽字人審批。（4）有權(quán)簽字人審批同意后，由放款審查人員填制發(fā)放貸款通知書一式四份，一份抄送同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，一份抄送管戶信貸員，一份留底，一份通知營業(yè)部或會(huì)計(jì)部門進(jìn)行放款

15、的帳務(wù)處理，并通知客戶經(jīng)理或內(nèi)勤人員，在獲取風(fēng)險(xiǎn)管理部門授權(quán)后，將貸款的有關(guān)資料錄入信貸系統(tǒng)。4、責(zé)任分工客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和辦理落實(shí)批貸條件和擔(dān)保措施、提供貸款用途證明資料等貸款發(fā)放前相關(guān)的具體業(yè)務(wù)操作，負(fù)責(zé)貸款資金使用的具體監(jiān)控工作，并對(duì)其提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。放款審查人員負(fù)責(zé)對(duì)客戶經(jīng)理送審的批貸條件落實(shí)、擔(dān)保措施、貸款用途、貸款使用等進(jìn)行審核和監(jiān)控，確保與貸款批準(zhǔn)條件一致，并對(duì)其真實(shí)、合法、有效性負(fù)責(zé)。對(duì)貸時(shí)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，放款審查人員可以咨詢客戶經(jīng)理，或要求補(bǔ)充有關(guān)材料。放款審查人員如發(fā)現(xiàn)放款尚不具備條件的以及對(duì)批貸條件不落實(shí)或發(fā)現(xiàn)借款人有新的不適宜借款的現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)表明態(tài)度，出

16、具審查意見，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審定。授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)貸時(shí)審查工作負(fù)直接主管責(zé)任，主管行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)主管責(zé)任。（二）、貸時(shí)審查要點(diǎn)和要求主要授信品種貸時(shí)審查要求1、流動(dòng)資金貸款：-授信審批程序是否符合要求；-貸款用途是否合理合法，是否是真正的貸款使用者，是否用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營的正常開支，是否有擠占挪用現(xiàn)象；-擔(dān)保審核：保證人資格，擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物是否符合國家政策，權(quán)屬是否明晰，評(píng)估是否合理，擔(dān)保、抵（質(zhì)）押手續(xù)是否齊備，核保是否真實(shí)；-還貸來源是否充足。2、固定資產(chǎn)貸款：-授信審批程序是否符合要求；-貸款批準(zhǔn)條件是否逐項(xiàng)落實(shí)；-自籌資金是否按規(guī)定比例足額到位；-貸款用途：放款金額是否分期分批發(fā)放及

17、其依據(jù)；-保證措施落實(shí)的依據(jù)；-還貸來源的保障性。3、房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款：-授信是否符合審批程序；-貸款條件是否逐項(xiàng)落實(shí)；-項(xiàng)目自有資金投入是否達(dá)30%以上；-“四證一圖”是否齊全；-落實(shí)合法有效擔(dān)保的證明；-貸款用途：放款金額是否分期分批發(fā)放及其依據(jù)；-還貸來源的落實(shí)。4、大額貸款的發(fā)放：-授信是否符合審批程序；-貸款條件是否落實(shí)；-貸款用途的核實(shí)：是否有依據(jù)，真實(shí)性如何，監(jiān)管措施；-保證措施：是否足額、有效、可變現(xiàn)；-還貸來源：是否分期償還，合理性。5、新接戶首筆貸款發(fā)放：-建立信貸關(guān)系是否遵循審批程序；-是否符合準(zhǔn)入條件；-貸款條件是否落實(shí)；-貸款用途的核實(shí)：是否有依據(jù)，真實(shí)性如何，監(jiān)管措施

18、；-保證措施：是否足額、有效、可變現(xiàn)；-還貸來源：是否分期償還，合理性。貸時(shí)審查要求1、貸時(shí)審查在遵循以上要點(diǎn)外，總的要求是通過放款審查人員 ，從有別于客戶經(jīng)理的視角，再次對(duì)借款人（或項(xiàng)目）的資信、真實(shí)性，批貸條件的落實(shí)，抵（質(zhì)）押物和擔(dān)保手續(xù)的有效、完備，合同協(xié)議內(nèi)容的合法、完整、有效，貸款資金的使用等進(jìn)行審查。2、對(duì)新接戶貸款、項(xiàng)目貸款、單筆大額貸款等貸款發(fā)放前要從嚴(yán)審查。3、貸時(shí)審查主要依據(jù)客戶經(jīng)理提交的全套貸款資料進(jìn)行審查，如有必要可以通過其它方式進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如工商、稅務(wù)、審計(jì)、債權(quán)銀行、控股股東、主管部門、中介機(jī)構(gòu)及長期業(yè)務(wù)往來單位等渠道咨詢了解。（三）、責(zé)任追究1、貸時(shí)審查人員不

19、按規(guī)定履行職責(zé)、審查不嚴(yán)格、工作失職導(dǎo)致貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的，按“三違”行為處罰規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重造成貸款損失的從嚴(yán)查處。2、授信業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)貸時(shí)審查不重視，放款審查人員素質(zhì)不高，對(duì)放款審查人員提出的問題不及時(shí)處理，復(fù)核不嚴(yán)，應(yīng)負(fù)直接主管責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重造成貸款損失的從嚴(yán)查處。3、主管授信業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)貸時(shí)審查工作不重視，審查把關(guān)不嚴(yán)的，應(yīng)負(fù)主管責(zé)任?！耙话咽帧睂?duì)貸時(shí)審查工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、授信業(yè)務(wù)發(fā)起部門的同級(jí)營業(yè)部或會(huì)計(jì)部門，未憑有權(quán)簽字人同意的文件憑據(jù)，擅自進(jìn)行放款的帳務(wù)處理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門授權(quán)把關(guān)不嚴(yán)的，追究其失職行為，造成貸款損失的將從嚴(yán)查處。三、貸后檢查（貸后管理）（一）、貸后管理

20、的主要內(nèi)容：對(duì)借款人管理。貸款發(fā)放后，主要從以下方面對(duì)借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控：1、借款人注冊(cè)資本、股東構(gòu)成和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化；借款人是否發(fā)生重大訴訟；領(lǐng)導(dǎo)班子有無重大變化；內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、體制有無重大變化；銀企關(guān)系是否密切；借款人經(jīng)營決策是否有重大失誤；還款意愿和還款記錄是否良好。2、借款人的關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，如償債能力指標(biāo)，獲利能力指標(biāo)，經(jīng)營管理能力指標(biāo)，發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)等是否發(fā)生較大的不利變化，重點(diǎn)分析借款人的應(yīng)收賬款、存貨、長短期投資及無形資產(chǎn)的構(gòu)成及變化情況。3、借款人所處行業(yè)，所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有無重大政策變化和環(huán)境變化。4、主要產(chǎn)品的市場是否發(fā)生不利變化，包括供需關(guān)系、進(jìn)銷價(jià)格、產(chǎn)品市場占有率

21、、競爭對(duì)手的情況分析，出口產(chǎn)品面臨的國際市場的變化分析。5、擔(dān)保措施的監(jiān)控，包括是否出現(xiàn)抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降，抵（質(zhì)）押的是否有效，是否可控；保證人的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生不利變化。6、項(xiàng)目貸款資本金是否額到位，是否留有資金缺口，是否出現(xiàn)工期延長，投資超預(yù)算，成本費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)等情況。7、房地產(chǎn)開發(fā)貸款重點(diǎn)掌握自籌資金到位情況，項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度和銷（預(yù)）售情況，貸款資金按進(jìn)度的使用情況等。對(duì)貸款資金使用情況的管理。1、借款人是否按規(guī)定用途使用貸款，是否存在挪用于投資證券、股票或其他企業(yè)，是否存在挪用于借款合同規(guī)定以外的其他項(xiàng)目。2、借款人是否按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，材料采購計(jì)劃逐筆用款，是否存在突擊大額提款，特別是

22、大額提現(xiàn)等情況。3、借款人是否抽逃資金，或?qū)①J款資金轉(zhuǎn)移至個(gè)人名下，借款人的資產(chǎn)是否流失或轉(zhuǎn)移。對(duì)貸款質(zhì)量的監(jiān)控。1、貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測算，按季對(duì)所放貸款的風(fēng)險(xiǎn)度測算，是否存在風(fēng)險(xiǎn)度大于60%的情況（60%以上為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）。2、客戶信用等級(jí)評(píng)定，定期（一年一次）或不定期評(píng)定客戶信用等級(jí)，是否存在信用等級(jí)下降或低于“B”級(jí)。3、凈現(xiàn)金流量的測算，看經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量是否出現(xiàn)負(fù)值。4、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。要按照“貸款償還的可能性”客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地分類，并根據(jù)借款人變化情況適時(shí)調(diào)整，看是否出現(xiàn)“次級(jí)”類以下貸款。對(duì)不良貸款清收和處置的管理。1、對(duì)于次級(jí)類貸款的清收和處置措施：（1）加強(qiáng)

23、催收，爭取按時(shí)收回貸款本息；（2）采取一切可能的措施，提前收回貸款；對(duì)于無法提前收回的貸款，應(yīng)至少每月到企業(yè)一次，掌握最新情況，并形成貸后檢查報(bào)告；（3）對(duì)于擁有次級(jí)類貸款的借款人，應(yīng)逐步壓縮授信；（4）必要時(shí)可進(jìn)行債務(wù)重組；（5）注意貸款保證或抵押的合法和有效性，對(duì)于無效保證或抵押，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，予以完善。（6）注意借貸合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同的訴訟時(shí)效，確保在訴訟時(shí)效內(nèi)提起訴訟或依法處理抵（質(zhì)）押物；（7）按月實(shí)地檢查、核實(shí)抵押物的情況，并嚴(yán)密監(jiān)視抵押物的占用情況，防止抵押物被轉(zhuǎn)移或遭到不必要的損失。對(duì)所有抵（質(zhì)）押物要列入表外科目核算，擔(dān)保要建立登記制度。2、對(duì)可疑類以下貸款

24、，授信經(jīng)辦部門要有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后，將貸款賬務(wù)、授信檔案一并劃資產(chǎn)保全部門催收。（二）、貸后管理的職責(zé)：授信經(jīng)辦部門對(duì)貸后管理履行以下職責(zé)；1、監(jiān)督貸款資金的使用，確保貸款資金不被挪用。對(duì)大額信貸資金進(jìn)行監(jiān)控，具體監(jiān)控措施由各授權(quán)經(jīng)辦部門按借款人情況確定。2、每季對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查，掌握借款人的經(jīng)營情況，財(cái)務(wù)狀況，市場情況以及其他非財(cái)務(wù)情況，按季逐戶寫出評(píng)價(jià)報(bào)告。3、對(duì)借款人經(jīng)營情況的日常監(jiān)控。經(jīng)常到借款人的車間、倉庫、財(cái)務(wù)、供銷，進(jìn)出口等部門了解情況，對(duì)借款人經(jīng)營過程中的異常情況適時(shí)監(jiān)控。4、通過其他方式或途徑對(duì)借款人實(shí)施貸后管理。從上級(jí)主管、工商、稅務(wù)等部門及借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，上下游企業(yè)了解借款人情況。5、對(duì)抵（質(zhì)）押物和保證人的管理，檢查抵物的變現(xiàn)能力，檢查保證人的保證能力。6、對(duì)貸款實(shí)施債務(wù)重組和不良貸款清收。原則上對(duì)關(guān)注類貸款客戶不新增授信，對(duì)次級(jí)類客戶應(yīng)與借款人簽訂還款計(jì)劃，逐步壓縮，在貸款風(fēng)險(xiǎn)程度降低的前提下，制訂債務(wù)重組的方案，按程序報(bào)批。（三）、貸后管理基礎(chǔ)工作：1、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類?？蛻艚?jīng)理應(yīng)將