合規(guī)審核管理流程圖

1、合規(guī)審核管理流程1目的本文件規(guī)定了XX農(nóng)村銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）合規(guī)審核管理的流程和控制要點(diǎn)，旨在通過規(guī)范合規(guī)審核程序，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)依法合規(guī)開展。2適用范圍本文件適用于本行合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)本行有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理行為、流程和文件等內(nèi)容開展的合規(guī)審核活動(dòng)。3定義、縮寫與分類3.1 定義1）合規(guī)：是指本行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。2）合規(guī)審核：是指合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定和職責(zé)，對(duì)本行有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理行為、流程和文件等內(nèi)容進(jìn)行合法性、程序性、嚴(yán)密性、適用性和風(fēng)險(xiǎn)性等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出合規(guī)審核意見的管理活動(dòng)。3.2 縮寫無3.3 分類無4職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)

2、與權(quán)限不相容職責(zé)部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)分管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)審定合規(guī)審核意見。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門/經(jīng)理崗審核合規(guī)審核崗提交的初審意見和復(fù)審報(bào)告。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門/合規(guī)審核崗1）受理審核申請(qǐng)，并進(jìn)行登記；2）對(duì)申請(qǐng)審核事項(xiàng)進(jìn)行初審，遇重大事項(xiàng)邀請(qǐng)外聘律師或權(quán)威專業(yè)人士協(xié)助審查；3）形成合規(guī)審核意見書，及時(shí)與申請(qǐng)部門進(jìn)行溝通；4）對(duì)修改完善后的材料進(jìn)行復(fù)審，出具復(fù)審報(bào)告；5）負(fù)責(zé)合規(guī)審核資料整理、歸檔。外聘律師協(xié)助合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展合規(guī)審核工作。申請(qǐng)部門/分支機(jī)構(gòu)1）提交合規(guī)審核申請(qǐng)及相關(guān)資料；2）負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)審核事項(xiàng)進(jìn)行修訂完善，并就審核意見及時(shí)與合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行溝通；3）對(duì)審核意見存在

3、異議的出具書面說明材料；4）根據(jù)合規(guī)審核意見開展活動(dòng)。5原則與基本規(guī)定5.1原則1）全面審核原則。本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理行為、政策、制度和流程，必須經(jīng)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)、制度對(duì)提交的材料進(jìn)行全面審核。2）依法合規(guī)原則。嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求、省聯(lián)社及本行規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定開展合規(guī)審核，確保合規(guī)審核意見合法、合規(guī)。3）書面申請(qǐng)?jiān)瓌t。合規(guī)審核事項(xiàng)必須以書面形式報(bào)請(qǐng)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核4）失職問責(zé)原則。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)從防范法律風(fēng)險(xiǎn)、保障本行權(quán)益的角度，嚴(yán)謹(jǐn)審慎地履行職責(zé)，并對(duì)所經(jīng)辦合規(guī)審核工作負(fù)責(zé)，對(duì)因當(dāng)事人故意或工作

4、失職導(dǎo)致審核意見錯(cuò)誤或存在明顯缺失，并造成本行損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。5.2基本規(guī)定1）合規(guī)審核的范圍：a）制定和修改的內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件；b）推行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其廣告、操作流程、標(biāo)準(zhǔn)合同；c）大額商品和服務(wù)采購(gòu)、資產(chǎn)處置等重要合同和協(xié)議；d）違規(guī)行為和人員處理決定；e）重要的授權(quán)決定；f）向監(jiān)管部門和上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告的重要事項(xiàng)、按規(guī)定進(jìn)行的重要信息披露；g）其他需要審核的重要事項(xiàng)。2）合規(guī)審核工作一般自收到審核申請(qǐng)后5個(gè)工作日內(nèi)完成；比較復(fù)雜的事項(xiàng)，最長(zhǎng)不超過10個(gè)工作日，上述時(shí)效自收齊材料之日起計(jì)算。6流程描述與控制要求流程瑞利函;前名附合就而曾烹就階段環(huán)節(jié)6.1申請(qǐng)受理環(huán)節(jié)名稱：提

5、交申請(qǐng)適用部門：部門;分支機(jī)構(gòu)；適用崗位：相關(guān)人員；相關(guān)人員；職責(zé)理求：提交合規(guī)審核申請(qǐng)及相關(guān)資料操作規(guī)范：1）提請(qǐng)審核的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)調(diào)研充分、意見集中、醞釀成熟，填制合規(guī)審核申請(qǐng)表（附件一），經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，以書面形式向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出申請(qǐng)。2）卜列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)合規(guī)審核：a）制定和修改的內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件；b）推行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其廣告、操作流程、標(biāo)準(zhǔn)合同；c）大額商品和服務(wù)采購(gòu)、資產(chǎn)處置等重要合同和協(xié)議；d）違規(guī)行為和人員處理決定；e）重要的授權(quán)決定；f）向監(jiān)管部門和上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告的重要事項(xiàng)、按規(guī)定進(jìn)行的重要信息披露；g）其他需要審核的重要事項(xiàng)。3）提請(qǐng)審核時(shí)相關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同

6、時(shí)提交卜列相關(guān)材料：a）依據(jù)的法律、法規(guī)、監(jiān)管政策；參照的同行業(yè)相關(guān)文件；b）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備的文件；c）必要的情況說明或調(diào)（檢）查報(bào)告；d）其他有助于審核的文件。環(huán)節(jié)名稱：是否受理適用部門：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核崗；職責(zé)理求：受理申請(qǐng)、及時(shí)登記操作規(guī)范：1）收到審核申請(qǐng)及有美資料后，應(yīng)首先審查資料是否全面，合規(guī)審核申請(qǐng)表（附件一）是否經(jīng)各部門、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述：應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)審核的事項(xiàng)未提交審核，導(dǎo)致內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)產(chǎn)品、合同協(xié)議、違規(guī)處理決定、授權(quán)決定、向監(jiān)管部門和上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告的重要事項(xiàng)、重要信息披露等有關(guān)活動(dòng)不合法、不合規(guī)，甚至造成財(cái)產(chǎn)損失、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

7、。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施:1）屬應(yīng)審核事項(xiàng)，在未經(jīng)合規(guī)審核的情況下，不得實(shí)施開展。2）內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過開展全行合規(guī)審核工作的檢查和監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為責(zé)任人員予以責(zé)任追究?？刂撇块T：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；內(nèi)部審計(jì)部門；控制崗位：合規(guī)管理崗；現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)崗；風(fēng)險(xiǎn)描述：提交的相關(guān)文件、資料不真實(shí)、不完整，導(dǎo)致審核意見不準(zhǔn)確、不完整，給本行權(quán)益造成風(fēng)險(xiǎn)或損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：中等風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）提交審核前，申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人要對(duì)材料的完整性進(jìn)行審查，缺少材料的及時(shí)補(bǔ)充。2）對(duì)提交審核事項(xiàng)背景進(jìn)行詳細(xì)說明，并提供相關(guān)政策法規(guī)、制度依據(jù)。3）申請(qǐng)單位對(duì)材料的真實(shí)性、完整性和審慎性負(fù)責(zé)，人為故意隱瞞重要事

8、實(shí)或捏造事實(shí)的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)相關(guān)人員予以責(zé)任追究。控制部門：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；相關(guān)部門；控制崗位：合規(guī)審核崗；負(fù)責(zé)人；認(rèn)，提交的申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于合規(guī)審核的范圍。a）對(duì)不屬于合規(guī)審核范圍的說明原因后退回申請(qǐng)單位，下列幾種情況不予受理：同一申請(qǐng)單位就同一事項(xiàng)無新的事由重復(fù)申請(qǐng)的；合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門已出具的審核意見中對(duì)某事項(xiàng)持反對(duì)意見或保留意見，但申請(qǐng)單位要求修改為肯定性意見的；合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門要求申請(qǐng)單位提供或補(bǔ)交材料而未提供或補(bǔ)交的。b）對(duì)屬于受理范圍的應(yīng)及時(shí)受理并在合規(guī)審核登記簿（附件二）上登記。2）合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)就合規(guī)審核事項(xiàng)及時(shí)與申請(qǐng)單位進(jìn)行反饋溝通。存在疑問以及有關(guān)專業(yè)性的規(guī)

9、定應(yīng)要求申請(qǐng)單位進(jìn)行說明；提交審核的文件、資料不完整的，應(yīng)要求及時(shí)補(bǔ)齊。6.2審核環(huán)節(jié)名稱：初審適用部門：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核崗；職責(zé)要求：進(jìn)行全面審查，提出初審意見操作規(guī)范：1）嚴(yán)格按照法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，開展合規(guī)審核工作。2）對(duì)申請(qǐng)審核的規(guī)范性文件、推行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品、工作流程，著重審核其是否符合法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，是否與本行現(xiàn)行規(guī)范性文件協(xié)調(diào)統(tǒng)一，是否具有現(xiàn)實(shí)性和操作性。3）對(duì)合同、協(xié)議著重審核條款的有效性和完整性，雙方承擔(dān)的義務(wù)與享受權(quán)利是否平衡匹配，糾紛防范措施是否可靠等。4）提請(qǐng)審核違規(guī)行為和人員處理決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交調(diào)查報(bào)告、主要證據(jù)和適用的制度條款。對(duì)違規(guī)行為

10、和人員處理決定著重審核證據(jù)是否充分，程序是否完備，適用的制度條款是否正確，處理的種類和幅度是否適當(dāng)。5）對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)存在疑問和技術(shù)性規(guī)定可以要求申請(qǐng)單位進(jìn)行說明。6）若遇到重大不確定法律或政策疑問，應(yīng)向有關(guān)權(quán)威或?qū)I(yè)人士以及外聘律師征詢意見，作為出具審核意見的參考。風(fēng)險(xiǎn)描述：未能發(fā)現(xiàn)被審核事項(xiàng)存在違反法律法規(guī)的問題，致使有關(guān)活動(dòng)、行為不符合規(guī)定，導(dǎo)致制度規(guī)定、業(yè)務(wù)品種、合同協(xié)議、處理決定、授信決定等有關(guān)事項(xiàng)被撤銷，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施:1）持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神；2）必要時(shí)參與對(duì)需要審核事項(xiàng)的前期調(diào)查研

11、究，全面了解提請(qǐng)審核事項(xiàng)的背景及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)；有關(guān)技術(shù)性規(guī)定要求申請(qǐng)單位進(jìn)行說明；3）審核過程中，若遇到重大有不確定法律或政策疑問，應(yīng)向有關(guān)權(quán)威或?qū)I(yè)人士、外聘律師征詢意見，作為出具意見的參考；4）收集分析反饋意見，主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)潛在合規(guī)問題及時(shí)報(bào)告、整改完善?？刂撇块T：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；控制崗位：合規(guī)審核崗；環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職貝要求請(qǐng)審核事項(xiàng)操作規(guī)范相關(guān)文件、對(duì)制#審核協(xié)助審查外部相美方；外聘律師；協(xié)助合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申進(jìn)行審查外聘律師結(jié)合有關(guān)背景說明及資料，協(xié)助合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門察項(xiàng)進(jìn)行審查，出具意見。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職責(zé)要求操作規(guī)范審意見，并關(guān)內(nèi)容，并部門經(jīng)理崗草

12、擬初審意見合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；合規(guī)審核崗；草擬初審意見合規(guī)審核崗審查后，應(yīng)草擬初在合規(guī)審核申請(qǐng)表上填寫相簽字確認(rèn)，提交合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審核。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職貝要求操作規(guī)范1）對(duì)合規(guī)審，著重審核初'法規(guī)、監(jiān)管,是否能解決有效控制等2）審核通過,寫審核意見審核合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；經(jīng)理崗；對(duì)初審意見進(jìn)行審核核崗提交的初審意見進(jìn)行審核，時(shí)意見是否全面，是否符合法律規(guī)定、省聯(lián)社及本行制度辦法，提請(qǐng)審核的問題、風(fēng)險(xiǎn)是否得到后，在合規(guī)審核申請(qǐng)書上填簽字確認(rèn)。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職責(zé)要求操作規(guī)范具合規(guī)審，述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、棱兩可的語，出具合規(guī)審核意見書合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；合規(guī)審核崗；出具合規(guī)

13、審核意見書合規(guī)審核崗根據(jù)審核意見，出核意見書（附件三），意見書表清楚，不得使用含義不清、模句，避免產(chǎn)生異議和誤解。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職責(zé)要求進(jìn)行溝通操作規(guī)范反饋給申諾反饋溝通合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；合規(guī)審核崗；反饋審核意見，并與申請(qǐng)部門合規(guī)審核崗應(yīng)及時(shí)將審核意見郭門，并就審核意見內(nèi)容與送審部門進(jìn)行交流溝通。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職貝要求操作規(guī)范的，結(jié)合審,完善；存在照溝通結(jié)論成文字說明，同修改后的）門進(jìn)行復(fù)審修改完善部門;分支機(jī)構(gòu)；相關(guān)人員；相關(guān)人員；對(duì)申請(qǐng)審核事項(xiàng)進(jìn)行修改完善申請(qǐng)部門對(duì)審核意見無異議亥意見對(duì)申請(qǐng)審核事項(xiàng)進(jìn)行修改異議但經(jīng)溝通后達(dá)成共識(shí)的，按進(jìn)行修改；未達(dá)成共識(shí)的，應(yīng)形材料，

14、經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，連相關(guān)資料交合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職責(zé)要求操作規(guī)范修改后的相二成復(fù)審報(bào)告門審核意見、岐。開展復(fù)審形成報(bào)告合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；合規(guī)審核崗；進(jìn)行復(fù)審，形成復(fù)審報(bào)告合規(guī)審核崗對(duì)申請(qǐng)單位提交的關(guān)資料及文字說明進(jìn)行復(fù)審，形內(nèi)容包括：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部申請(qǐng)部門修改情況、存在的分環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職貝要求操作規(guī)范核復(fù)審報(bào)告說明是否清E審核后提交二審核合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；經(jīng)理崗；對(duì)復(fù)審報(bào)告進(jìn)行審核對(duì)復(fù)審報(bào)告進(jìn)行審核，著重審為容是否完整，存在異議的事項(xiàng)晰，相關(guān)輔助材料是否充分等。分管領(lǐng)導(dǎo)審定。環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職貝要求操作規(guī)范料，判斷審，以裁決的，異議的簽署:開展

15、活動(dòng)。審定彳趨；分管彳T長(zhǎng)；審閱并確定最終審核意見審閱合規(guī)復(fù)審報(bào)告及相關(guān)資核意見是否正確，對(duì)存在異議難提議召開相關(guān)會(huì)議進(jìn)行審議；無前見后交申請(qǐng)部門按有美程序6.4歸檔環(huán)節(jié)名稱適用部門適用崗位職責(zé)要求操作規(guī)范審定意見的:根據(jù)審核意見開展活動(dòng)部門;分支機(jī)構(gòu)；相關(guān)人員；相關(guān)人員；根據(jù)審核意見開展活動(dòng)經(jīng)辦部門或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)最終校有關(guān)程序開展活動(dòng)。環(huán)節(jié)名稱：資料整理歸檔適用部門：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核崗；職責(zé)理求：對(duì)合規(guī)審核相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔操作規(guī)范：合規(guī)審核結(jié)束后應(yīng)及時(shí)整理歸檔，保證資料的完整性和真實(shí)性，合規(guī)審核檔案資料一般包括：合規(guī)審核申請(qǐng)表、合規(guī)審核意見書、復(fù)審報(bào)告、申請(qǐng)單位提供的合同樣本、法規(guī)政策、相關(guān)說明、調(diào)查報(bào)告等相關(guān)資料。7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門檢查內(nèi)容檢查頻次報(bào)告路線檢查結(jié)果利用合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門各部門及分支機(jī)構(gòu)是否按照合規(guī)審核意見開展活動(dòng)。出具意見后跟蹤開展。經(jīng)營(yíng)管理層作為對(duì)各部門及分支機(jī)構(gòu)作出處罰的依據(jù)。內(nèi)部審計(jì)部門合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門合規(guī)審核工作合法性、及時(shí)性、功效性和適用性。每半年開特-次。董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)持續(xù)改進(jìn)。8附件附件一：合規(guī)審核申請(qǐng)表附件二：合規(guī)審核登記簿附件三：合規(guī)審核