收購(gòu)準(zhǔn)則之要約收購(gòu)報(bào)告書

1、 . .頁(yè)腳.  公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號(hào)要約收購(gòu)報(bào)告書 目 錄 第一章 總 則第二章 要約收購(gòu)報(bào)告書第一節(jié) 封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義第二節(jié) 收購(gòu)人的基本情況第三節(jié) 要約收購(gòu)方案第四節(jié) 收購(gòu)人持股情況及前六個(gè)月內(nèi)買賣掛牌交易股份的情況第五節(jié) 收購(gòu)資金來源第六節(jié) 要約收購(gòu)?fù)瓿珊蟮暮罄m(xù)計(jì)劃第七節(jié) 與被收購(gòu)公司之間的重大交易第八節(jié) 專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告第九節(jié) 財(cái)務(wù)資料第十節(jié) 其他重大事項(xiàng)第十一節(jié) 備查文件第三章 要約收購(gòu)報(bào)告書摘要第四章 附 則第一章 總 則 第一條 為規(guī)范要約收購(gòu)活動(dòng)中的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，

2、根據(jù)證券法、上市公司收購(gòu)管理辦法（以下簡(jiǎn)稱收購(gòu)辦法）及其他相關(guān)法律、法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定，制訂本準(zhǔn)則。第二條 以收購(gòu)要約方式增持被收購(gòu)上市公司股份的收購(gòu)人（以下簡(jiǎn)稱收購(gòu)人）應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制要約收購(gòu)報(bào)告書。收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)自公告收購(gòu)要約文件之日起三十日內(nèi)就本次要約收購(gòu)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上至少做出三次提示性公告。第三條 收購(gòu)人屬于一致行動(dòng)人或者實(shí)際控制人的，參與一致行動(dòng)或存在實(shí)際控制關(guān)系的各成員可以推選其中一名成員以全體成員的名義統(tǒng)一編制并提交要約收購(gòu)報(bào)告書，按照收購(gòu)辦法的要求披露相關(guān)信息，各成員的法定代表人（或者主要負(fù)責(zé)人）均應(yīng)在報(bào)告上簽字、蓋章。第四條 本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書有關(guān)信

3、息披露的最低要求。不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡對(duì)上市公司投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。第五條 本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)收購(gòu)人確實(shí)不適用的，收購(gòu)人可針對(duì)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當(dāng)修改，但應(yīng)在報(bào)送時(shí)作書面說明。收購(gòu)人認(rèn)為無本準(zhǔn)則要求披露的情況，必須明確注明無此類情形的字樣。第六條 由于商業(yè)秘密(如核心技術(shù)的保密資料、商業(yè)合同的具體內(nèi)容等)等特殊原因，本準(zhǔn)則規(guī)定某些信息確實(shí)不便披露的，收購(gòu)人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免，并在要約收購(gòu)報(bào)告書中予以說明。第七條 在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，收購(gòu)人可采用相互引證的方法，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。第八條

4、 要約收購(gòu)報(bào)告書還應(yīng)滿足以下一般要求：（一）引用的數(shù)據(jù)應(yīng)提供資料來源，事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)；（二）引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位；（三）收購(gòu)人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制要約收購(gòu)報(bào)告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本要約收購(gòu)報(bào)告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)”；（四）要約收購(gòu)報(bào)告書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209×295毫米（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格）；（五）不得刊載任何有祝賀性、廣告性和恭維性的詞句。第九條 要約收購(gòu)報(bào)

5、告書全文應(yīng)按本準(zhǔn)則有關(guān)章節(jié)的要求編制。文字應(yīng)簡(jiǎn)潔、通俗、平實(shí)和明確，格式應(yīng)符合本準(zhǔn)則的要求。在指定報(bào)刊刊登的要約收購(gòu)報(bào)告書最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)6號(hào)字，最小行距為0.02。第十條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)辦法的規(guī)定將要約收購(gòu)報(bào)告書摘要及要約收購(gòu)報(bào)告書刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，并根據(jù)證券交易所的要求刊登于指定網(wǎng)站，或者提示刊登該報(bào)告的收購(gòu)人或上市公司的網(wǎng)址。收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將要約收購(gòu)報(bào)告書和備查文件備置于上市公司住所和證券交易所，以備查閱。第十一條 收購(gòu)人可將要約收購(gòu)報(bào)告書或摘要刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和網(wǎng)站的披露。第十二條 收購(gòu)人董事會(huì)及全體董事(或者主要負(fù)責(zé)人)應(yīng)保證要約收

6、購(gòu)報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。第十三條 收購(gòu)人的律師受收購(gòu)人委托編制要約收購(gòu)報(bào)告書，應(yīng)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書及相關(guān)文件進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并出具法律意見書，并就其負(fù)有法律責(zé)任的部分承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第十四條 收購(gòu)人聘請(qǐng)的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)顧問及其所服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)書面同意收購(gòu)人在要約收購(gòu)報(bào)告書中引用由其出具的專業(yè)報(bào)告或意見的內(nèi)容。 第二章 要約收購(gòu)報(bào)告書 第一節(jié) 封面、書脊、扉頁(yè)、目錄、釋義 第十五條 要約收購(gòu)報(bào)告書全文文本封面至少應(yīng)標(biāo)有“XX上市公司要約收購(gòu)報(bào)告書”字樣，并應(yīng)載明

7、收購(gòu)人的名稱和住所及簽署要約收購(gòu)報(bào)告書的日期。第十六條 要約收購(gòu)報(bào)告書全文文本書脊應(yīng)標(biāo)明“XX上市公司要約收購(gòu)報(bào)告書”字樣。第十七條 要約收購(gòu)報(bào)告書全文文本扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登如下內(nèi)容：（一）被收購(gòu)公司的名稱、股票上市地點(diǎn)、股票簡(jiǎn)稱、股票代碼、股本結(jié)構(gòu)；（二）收購(gòu)人的姓名或者名稱、住所、通訊方式；（三）收購(gòu)人關(guān)于收購(gòu)的決定；（四）要約收購(gòu)的目的；（五）要約收購(gòu)的股份的詳細(xì)名稱、要約價(jià)格、要約收購(gòu)數(shù)量、占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例；（六）要約收購(gòu)所需資金總額及存放履約保證金的銀行，或者委托保管收購(gòu)所需證券的機(jī)構(gòu)名稱及證券數(shù)量；（七）要約收購(gòu)的有效期限；（八）收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問及律師事務(wù)所的名稱、通訊方

8、式；（九）要約收購(gòu)報(bào)告書簽署日期。 第十八條 要約收購(gòu)報(bào)告書扉頁(yè)應(yīng)當(dāng)刊登收購(gòu)人如下聲明：（一）編寫本報(bào)告所依據(jù)的法律、法規(guī)；（二）依據(jù)證券法、收購(gòu)辦法的規(guī)定，本報(bào)告書已全面披露了收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人）所持有、控制的XX上市公司股份；截止本報(bào)告書簽署之日，除本報(bào)告書披露的持股信息外，上述收購(gòu)人沒有通過任何其他方式持有、控制XX上市公司的股份；（三）收購(gòu)人簽署本報(bào)告已獲得必要的授權(quán)和批準(zhǔn)，其履行亦不違反收購(gòu)人章程或者內(nèi)部規(guī)則中的任何條款，或與之相沖突；（四）本次要約收購(gòu)是否以終止被收購(gòu)公司的上市公司地位為目的；（五）本次要約收購(gòu)是根據(jù)本報(bào)告所載明的資料進(jìn)行的。除收購(gòu)人和

9、所聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問外，沒有委托或者授權(quán)任何其他人提供未在本報(bào)告中列載的信息和對(duì)本報(bào)告做出任何解釋或者說明。第十九條 收購(gòu)人應(yīng)對(duì)可能對(duì)投資者理解有障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)做出釋義。要約收購(gòu)報(bào)告書的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。 第二節(jié) 收購(gòu)人的基本情況 第二十條 收購(gòu)人為法人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）收購(gòu)人名稱、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、注冊(cè)資本、工商行政管理部門或者其他機(jī)構(gòu)核發(fā)的注冊(cè)號(hào)碼及代碼、企業(yè)類型及經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、稅務(wù)登記證號(hào)碼、股東或者發(fā)起人的姓名或者名稱（如為有限責(zé)任公司或者股份有限公司）、通訊方式；（二）收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其實(shí)際控制人的有關(guān)情況，并以

10、方框圖或者其他有效形式，全面披露其相關(guān)的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系，列出股份持有人、股份控制人及各層之間的股權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，包括自然人、國(guó)有資產(chǎn)管理部門或者其他最終控制人；在判斷是否構(gòu)成前述實(shí)際控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)以上市公司收購(gòu)管理辦法第六十一條的有關(guān)規(guī)定作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)以文字簡(jiǎn)要介紹收購(gòu)人的主要股東及其他與收購(gòu)人有關(guān)的關(guān)聯(lián)人的基本情況，以及其他控制關(guān)系（包括人員控制）；（三）收購(gòu)人最近五年內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱，所受處罰的種類，訴訟或者仲裁的結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況；（四）收購(gòu)人董事、監(jiān)事

11、、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人）的姓名、身份證號(hào)碼（可以不在媒體公告）、國(guó)籍，長(zhǎng)期居住地，是否取得其他國(guó)家或者地區(qū)的居留權(quán)；前述人員在最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)按照本條第（三）項(xiàng)的要求披露處罰的具體情況。（五）收購(gòu)人持有、控制其他上市公司百分之五以上的發(fā)行在外的股份的簡(jiǎn)要情況。第二十一條 收購(gòu)人是自然人的，應(yīng)當(dāng)披露如下基本情況：（一）姓名、國(guó)籍、身份證號(hào)碼、住所、通訊地址、通訊方式、是否取得其他國(guó)家或者地區(qū)的居留權(quán)，其中，身份證號(hào)碼和住所可以不在媒體上公告；（二）過去五年內(nèi)的職業(yè)、職務(wù)，應(yīng)當(dāng)注明每份職業(yè)的起

12、止日期以及所任職的單位名稱、主營(yíng)業(yè)務(wù)及注冊(cè)地以及是否與所任職單位存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系；（三）最近五年之內(nèi)受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，應(yīng)當(dāng)披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱，所受處罰的種類，訴訟或者仲裁的結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況。（四）收購(gòu)人持有、控制其他上市公司百分之五以上的發(fā)行在外的股份的簡(jiǎn)要情況。第二十二條 收購(gòu)人為多人的，除應(yīng)當(dāng)分別按照本準(zhǔn)則第二十條和第二十一條披露各收購(gòu)人的情況外，還應(yīng)當(dāng)披露：（一）各收購(gòu)人之間在股權(quán)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員等方面的關(guān)系；如果各收購(gòu)人之間存在相互控制關(guān)系的，應(yīng)以方框圖形式列示并做出說明；（二）收購(gòu)

13、人為一致行動(dòng)人的，應(yīng)當(dāng)說明一致行動(dòng)的目的、達(dá)成一致行動(dòng)協(xié)議或者意向的時(shí)間、一致行動(dòng)協(xié)議或者意向的內(nèi)容(特別是一致行動(dòng)人行使股份表決權(quán)的程序和方式)、是否已向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)臨時(shí)保管各自持有、控制的該上市公司的全部股票及保管期限。第二十三條 收購(gòu)人為法人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)披露其做出本次收購(gòu)決定所履行的相關(guān)程序及具體時(shí)間。 第三節(jié) 要約收購(gòu)方案 第二十四條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露要約收購(gòu)的方案，包括：（一）被收購(gòu)公司名稱、收購(gòu)股份的詳細(xì)名稱、預(yù)定收購(gòu)的股份數(shù)量及其占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例；涉及多人收購(gòu)的，還應(yīng)當(dāng)注明每個(gè)成員預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量及其占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例

14、；（二）收購(gòu)目的；（三）要約價(jià)格及其計(jì)算基礎(chǔ)：1、收購(gòu)人在最近六個(gè)月內(nèi)購(gòu)買被收購(gòu)公司掛牌交易股票所支付的最高價(jià)；及被收購(gòu)公司掛牌交易股票在收購(gòu)要約報(bào)告書摘要公告前三十個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的百分之九十；2、收購(gòu)人在收購(gòu)要約報(bào)告書公告前六個(gè)月購(gòu)買被收購(gòu)公司非掛牌交易股份所支付的最高價(jià)；上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值；（四）收購(gòu)資金總額及支付方式；（五）要約收購(gòu)期限；（六）受要約人預(yù)受要約的方式和程序；（七）受要約人撤回預(yù)受要約的方式和程序；（八）受要約人委托辦理要約收購(gòu)中相關(guān)股份預(yù)受、撤回、結(jié)算、過戶登記等事宜的證券公司名稱及其通訊方式；（九）本次要約收購(gòu)是否以終止

15、被收購(gòu)公司的上市地位為目的。不以終止被收購(gòu)公司的上市地位為目的的，如本次要約收購(gòu)導(dǎo)致被收購(gòu)公司向社會(huì)公開發(fā)行的股份比例低于公司法規(guī)定比例的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)就維持被收購(gòu)公司的上市地位提出具體方案。 第四節(jié) 收購(gòu)人持股情況及前六個(gè)月內(nèi)買賣掛牌交易股份的情況 第二十五條 收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人）應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露各成員在報(bào)告日的如下持股情況：（一）各成員共同持有、控制被收購(gòu)公司股份的詳細(xì)名稱、數(shù)量和占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例；（二）各成員單獨(dú)持有被收購(gòu)公司股份的詳細(xì)名稱、數(shù)量和占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例。第二十六條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露各成員及其董事、監(jiān)事、高級(jí)

16、管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），以及上述人員的直系親屬，在報(bào)告日各自持有被收購(gòu)公司股份的詳細(xì)名稱、數(shù)量及占被收購(gòu)公司已發(fā)行股份的比例。前款所述關(guān)聯(lián)方未參與要約收購(gòu)決定、且未知悉有關(guān)要約收購(gòu)信息的，收購(gòu)人及關(guān)聯(lián)方可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于披露相關(guān)交易情況的申請(qǐng)。第二十七條 收購(gòu)人根據(jù)本準(zhǔn)則第二十五條、第二十六條的規(guī)定披露持股情況的同時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其持有、控制的上市公司股份是否存在任何權(quán)利限制，包括但不限于股份被質(zhì)押、凍結(jié)。第二十八條 收購(gòu)人在提交報(bào)告之日前六個(gè)月內(nèi)有買賣被收購(gòu)公司掛牌交易股票和未掛牌交易股份行為的，應(yīng)當(dāng)披露交易的起始期間、每月合計(jì)交易的數(shù)量、價(jià)格區(qū)間（按買入和賣出分別統(tǒng)計(jì)）。第二十

17、九條 收購(gòu)人各成員及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人），以及上述人員的直系親屬，在提交報(bào)告之日前六個(gè)月內(nèi)有買賣被收購(gòu)公司股份行為的，應(yīng)按照第二十八條的規(guī)定披露具體的交易情況。前款所述關(guān)聯(lián)方未參與要約收購(gòu)決定、且未知悉有關(guān)要約收購(gòu)信息的，收購(gòu)人及關(guān)聯(lián)方可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于披露相關(guān)交易情況的申請(qǐng)。第三十條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露其與被收購(gòu)公司股份有關(guān)的全部交易。如就被收購(gòu)公司股份的轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、表決權(quán)行使的委托或者撤消等方面與他人存在其他安排，應(yīng)當(dāng)予以披露。第三十一條 收購(gòu)人在指定媒體公告要約收購(gòu)報(bào)告書時(shí)，可以不公告具體交易記錄，但應(yīng)將該記錄報(bào)送證券交易所備查，并在公告中予以說明。

18、0;第五節(jié) 收購(gòu)資金來源 第三十二條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露要約收購(gòu)的資金來源，并就下列事項(xiàng)做出說明：（一）收購(gòu)資金是否直接或者間接來源于被收購(gòu)公司或者其關(guān)聯(lián)方；（二）如果收購(gòu)資金或者其他對(duì)價(jià)直接或者間接來源于借貸，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要說明以下事項(xiàng)：借貸協(xié)議的主要內(nèi)容，包括借貸方、借貸數(shù)額、利息、借貸期限、擔(dān)保、其他重要條款；償付本息的計(jì)劃，如無此計(jì)劃，也須說明。（三）采用現(xiàn)金支付方式的，應(yīng)當(dāng)聲明收購(gòu)所需資金的20%已存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的商業(yè)銀行的專項(xiàng)帳戶，并注明存放金額、該銀行的名稱。同時(shí)，將下列文字載入要約收購(gòu)報(bào)告書：“收購(gòu)人已將XX元（相當(dāng)于收購(gòu)資金總額的20%）存入 XX銀行XX帳戶作為

19、履約保證金。收購(gòu)人承諾具備履約能力。要約收購(gòu)期限屆滿，收購(gòu)人將按照XX證券公司根據(jù)XX證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)受要約的股份數(shù)量確認(rèn)收購(gòu)結(jié)果，并按照要約條件履行收購(gòu)要約。”（四）采用證券支付方式的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證券的估值分析，并做出如下聲明：“收購(gòu)人已將履行本次要約所需的證券（名稱及數(shù)量）委托XX證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保存。收購(gòu)人承諾具備履約能力。要約收購(gòu)期限屆滿，收購(gòu)人將按照XX證券公司根據(jù)XX證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)受要約的股份數(shù)量確認(rèn)收購(gòu)結(jié)果，并按照要約條件履行收購(gòu)要約?！?#160;第六節(jié) 要約收購(gòu)?fù)瓿珊蟮暮罄m(xù)計(jì)劃 第三十三條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露要約收購(gòu)?fù)瓿珊蟮暮罄m(xù)計(jì)劃

20、，包括：（一）是否計(jì)劃繼續(xù)購(gòu)買上市公司股份，或者處置已持有的股份；（二）是否擬改變上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)或者對(duì)上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)作出重大調(diào)整； （三）是否擬對(duì)上市公司的重大資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行處置或者采取其他類似的重大決策；（四）是否擬改變上市公司現(xiàn)任董事會(huì)或者高級(jí)管理人員的組成，如果擬更換董事或者經(jīng)理的，應(yīng)當(dāng)披露擬推薦的董事或者經(jīng)理的簡(jiǎn)況；收購(gòu)人與其他股東、股份控制人之間是否就董事、高級(jí)管理人員的任免存在任何合同或者默契；（五）是否擬對(duì)被收購(gòu)公司現(xiàn)有員工聘用計(jì)劃作重大變動(dòng)及其具體內(nèi)容；（六）是否擬對(duì)上市公司的組織結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)整；（七）是否擬修改上市公司章程及修改的草案（如有）； （八）是否與其他股東、股

21、份控制人之間就上市公司其他股份、資產(chǎn)、負(fù)債或者業(yè)務(wù)存在任何合同或者安排；（九）其他對(duì)上市公司有重大影響的計(jì)劃。第三十四條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)對(duì)前條所述后續(xù)計(jì)劃完成后上市公司的發(fā)展前景做出說明；收購(gòu)人可就此編制盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審核報(bào)告。 第七節(jié) 與被收購(gòu)公司之間的重大交易 第三十五條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露各成員以及各自的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人）在報(bào)告日前二十四個(gè)月內(nèi)，與下列當(dāng)事人發(fā)生的以下交易：（一）與被收購(gòu)公司、被收購(gòu)公司的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的合計(jì)金額超過3000萬元或者高于被收購(gòu)公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上的交易的具體情況（前述交易按累

22、計(jì)數(shù)額計(jì)算）；（二）與被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行的合計(jì)金額超過人民幣5萬元以上的交易；（三）是否存在對(duì)擬更換的上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行補(bǔ)償或者其他任何類似安排；（四）對(duì)被收購(gòu)公司股東是否接受要約的決定有重大影響的其他已簽署或正在談判的合同、默契或者安排。 第八節(jié) 專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告 第三十六條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露以下情況：（一）參與本次收購(gòu)的所有專業(yè)機(jī)構(gòu)名稱；（二）各專業(yè)機(jī)構(gòu)與收購(gòu)人、被收購(gòu)公司以及本次要約收購(gòu)行為之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及其具體情況；（三）收購(gòu)人所聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問在其財(cái)務(wù)顧問報(bào)告書中就收購(gòu)人是否具備實(shí)際履行收購(gòu)要約的能力所發(fā)表的明確的結(jié)論性意見；

23、（四）律師在法律意見書中就本要約收購(gòu)報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性所發(fā)表的明確的結(jié)論性意見。 第九節(jié) 財(cái)務(wù)資料 第三十七條 收購(gòu)人為法人或者其他組織的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)披露其最近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，注明是否經(jīng)審計(jì)及審計(jì)意見的主要內(nèi)容；其中最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)審計(jì)，并注明審計(jì)意見的主要內(nèi)容、采用的會(huì)計(jì)制度及主要會(huì)計(jì)政策、主要科目的注釋等。會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)說明公司前兩年所采用的會(huì)計(jì)制度及主要會(huì)計(jì)政策與最近一年是否一致，如不一致，應(yīng)做出相應(yīng)的調(diào)整；如截止要約收購(gòu)報(bào)告書摘要公告之日，收購(gòu)人的財(cái)務(wù)狀況較最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有重大變動(dòng)的，收購(gòu)人可以提供最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并予

24、以說明；如果該法人或其他組織成立不足一年或者是專為本次上市公司收購(gòu)而設(shè)立的，則應(yīng)當(dāng)比照前述規(guī)定披露其實(shí)際控制人或者控股公司的財(cái)務(wù)資料；收購(gòu)人是上市公司的，可以免于披露最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；但應(yīng)當(dāng)說明刊登其年報(bào)的報(bào)刊名稱及時(shí)間。 第十節(jié) 其他重大事項(xiàng) 第三十八條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明其實(shí)際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方是否已經(jīng)采取或者擬采取對(duì)本次要約存在重大影響的行動(dòng)，或者存在對(duì)本次要約產(chǎn)生重大影響的事實(shí)。第三十九條 除上述規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的有關(guān)內(nèi)容外，收購(gòu)人還應(yīng)當(dāng)披露：（一）為避免對(duì)本報(bào)告內(nèi)容產(chǎn)生誤解而必須披露的其他信息；（二）任何其他對(duì)被收購(gòu)公司股東做出是否接受要約的決定有重大影響的信息

25、；（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所依法要求披露的其他信息。第四十條 收購(gòu)人各成員的法定代表人（或者主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)在本報(bào)告上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人（以及本人所代表的機(jī)構(gòu)）已經(jīng)采取審慎合理的措施，對(duì)本要約收購(gòu)報(bào)告書及其摘要所涉及內(nèi)容均已進(jìn)行詳細(xì)審查，報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對(duì)此承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。第四十一條 財(cái)務(wù)顧問及其法定代表人應(yīng)當(dāng)在本報(bào)告上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序履行盡職調(diào)查義務(wù)，經(jīng)過審慎調(diào)查，本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)確認(rèn)收購(gòu)人有能力按照收購(gòu)要約所列條件實(shí)際履行收購(gòu)要約，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”

26、。第四十二條 對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書出具法律意見的律師事務(wù)所及簽字律師應(yīng)當(dāng)在本報(bào)告上簽字、蓋章、簽注日期，并載明以下聲明：“本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書的內(nèi)容進(jìn)行核查和驗(yàn)證，未發(fā)現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任”。 第十一節(jié) 備查文件 第四十三條 收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)將備查文件的原件或有法律效力的復(fù)印件報(bào)送證券交易所及上市公司。備查文件包括：（一）具有證券從業(yè)資格的專業(yè)人員及其機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見；（二）收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人）的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證；（三）收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人）及其董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員、以及上述人員直系親屬的名單及身份證明文件；如收購(gòu)人為自然人的，應(yīng)當(dāng)提供其身份證明文件；（四）收購(gòu)人就要約收購(gòu)做出的相關(guān)決定；（五）收購(gòu)人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；若收購(gòu)人成立不到三年的，自其成立日之日至報(bào)送本報(bào)告當(dāng)年最近一期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；除股權(quán)投資外，收購(gòu)人沒有其他具體業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供其母公司或者實(shí)際控制人符合上述要求的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；（六）如以現(xiàn)金支付要約對(duì)價(jià)的，有關(guān)資金來源及相關(guān)協(xié)議，包括借貸協(xié)議、資產(chǎn)置換或其他交易協(xié)議；