集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度費(fèi)用支出審批管理及流程(可編輯)

1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度費(fèi)用支出審批管理及流程（ 可編輯 ）精選資料華西生態(tài)財(cái)字第號關(guān)于費(fèi)用支出審批管理及流程（試行） 的通知公司各部門：根據(jù)公司管理工作的需要經(jīng)公司研究決定現(xiàn)將修訂后的費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）印發(fā)于后請公司全體員工遵照執(zhí)行。特此通知附件：費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）財(cái)務(wù)部年月日注：設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)制度參照集團(tuán)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。主題詞：審批管理抄報(bào)：董事長、總經(jīng)理擬稿：唐敏校稿：唐敏打?。?毛敏 （共印份）簽發(fā)人： 楊德費(fèi)用支出審批管理及流程（試行）第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為合理控制費(fèi)用支出特制定本辦法。第二條本辦法根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際

2、情況將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。第三條本辦法適用公司全體在職員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一 ）出差借支：出差人員憑審批后的出差申請單按批準(zhǔn)額度辦理借款出差返回個(gè)工作日內(nèi)辦理沖銷還款手續(xù)。（二 ）其他臨時(shí)借支如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支（特殊情況除外）。（三 ）各工程項(xiàng)目相關(guān)備用金借支由建設(shè)公司指定的工程項(xiàng)目借支人憑審批后的資金計(jì)劃申請審批表按批準(zhǔn)的額度辦理借款平時(shí)辦 理報(bào)銷項(xiàng)目竣工結(jié)算后辦理還款手續(xù)。（四）各項(xiàng)借款金額超過元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（五）借款報(bào)銷規(guī)定：（）借

3、款銷帳時(shí)應(yīng)以借款相關(guān)申請單（或資金計(jì)劃申請單）為依據(jù)并附上相關(guān)真實(shí)即時(shí)合法的有效發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷超出申請單范圍使用的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意認(rèn)可并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳（） 借支人原則上應(yīng)在個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)實(shí)行定額備用金的借支人須每一周結(jié)清一次借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清借款前款不清后款不借（） 借支單據(jù)是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還。（六）借款未還者原則上不得再次借款逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。（七）凡有審簽權(quán)限的各位領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理、各項(xiàng)目經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。第二條借款流程：（一）借支審批流程及權(quán)限：（）日常行政管理費(fèi)用類的借支由經(jīng)辦人申請?zhí)?/p>

4、寫相關(guān)的資金計(jì)劃申請單部門主管（經(jīng)理） 初審公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核準(zhǔn)后報(bào)公司總經(jīng)理審批公司監(jiān)事核準(zhǔn)日常行政管理費(fèi)用類單筆金額超過元的借支由經(jīng)辦人申請?zhí)顚懴嚓P(guān)的資金計(jì)劃申請單部門主管（經(jīng)理） 初審公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報(bào)公司總經(jīng)理審批并報(bào)請公司董事長加批公司監(jiān)事核準(zhǔn)。具體流程參見“附件一、日常行政管理費(fèi)用類借款流程”（）協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)單筆費(fèi)用在元以內(nèi)（含元）的由部門負(fù)責(zé)人申請辦理公司總經(jīng)理審批單筆費(fèi)用在元以上元以內(nèi)（含元） 的由各部門分管領(lǐng)導(dǎo)申請辦理公司總經(jīng)理審批單筆費(fèi)用在元以上的由公司總經(jīng)理指定認(rèn)可的人員申請辦理公司董事長審批。協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)需公司監(jiān)事核準(zhǔn)。（）項(xiàng)目備用金借支由公

5、司指定的項(xiàng)目借款經(jīng)辦人填寫資金計(jì)劃申請表經(jīng)由本項(xiàng)目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理、公司總經(jīng)理匯批公司監(jiān)事核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理借支。詳細(xì)步驟見“附件一、日常行政管理費(fèi)用類流程”。（二）借支人憑審批后的借支申請單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)借款人按規(guī)定填寫借款單注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（三）財(cái)務(wù)出納付款。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷辦法第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的真實(shí)即時(shí)合法有效票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)嚴(yán)格按單據(jù)要求

6、項(xiàng)目認(rèn)真寫注明附件張數(shù)金額大小寫須完全一致（不得涂改）簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三 ）報(bào)銷元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（四 ）費(fèi)用報(bào)銷的審批程序同借支申請報(bào)批程序。報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單） -主管部門經(jīng)理初審一公 司內(nèi)審部審核一財(cái)務(wù)部門復(fù)核一公司總經(jīng)理審批、 單筆費(fèi)用超過元的 由董事長加批一公司監(jiān)事核準(zhǔn)一到出納處報(bào)銷第三條差旅費(fèi)報(bào)銷辦法（一）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。補(bǔ)充說明：公司所有在職人員因公出差需事先填寫出差申請單經(jīng)主管部門經(jīng)理審核公司總經(jīng)理審批行政人事部備案。公司所有在職人員出差規(guī)定使用的交通工具為火車、汽

7、車、輪船等特殊情況下需要坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙的必須提前填寫申請單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式。出差期間因公產(chǎn)生的文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。在外出差宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。凡由公司派車跟隨出差的不得再報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼集體出差由帶隊(duì)負(fù)責(zé)人按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一結(jié)算隨行人員除通訊費(fèi)補(bǔ)貼外不再報(bào)銷其他補(bǔ)貼及費(fèi)用出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(二)報(bào)銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單詳細(xì)注明出差地 點(diǎn)、事由、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等出差申請單按規(guī)定報(bào)請批準(zhǔn)。借支

8、差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請單交財(cái)務(wù)部,按借支管理規(guī)定辦理借款手續(xù)出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。購票 :出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用轉(zhuǎn)賬支票支付)或是備案。返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜報(bào)銷時(shí)須附即時(shí)合法的有效票據(jù)。根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單一主管部門經(jīng)理初審一公 司內(nèi)審部審核一財(cái)務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理審批單筆超過元的由董事長加 批一公司監(jiān)事核準(zhǔn)原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條交通費(fèi)報(bào)銷辦法及流程(一 )費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：()在職員工因公外出辦事原則上乘坐市內(nèi)公共汽車特殊緊急情況下可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定由部門申請、行政人事部批準(zhǔn)后由公司派

9、車。在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車填寫出租車申請單。()市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。()私車公用報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用需事先按程序填報(bào)派車單。（）由于加班發(fā)生的交通費(fèi)由行政人事部及部門主管（經(jīng)理）共同確認(rèn)乘坐出租車的補(bǔ)填出租車申請單。（）享有公司車費(fèi)補(bǔ)貼的人員在成都市管轄范圍內(nèi)辦事交通費(fèi)自理。（二 ）報(bào)銷流程在職員工整理交通車票在車票背面簽經(jīng)辦人名字并由行政部派車人員簽字確認(rèn)按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單并附上出租車申請單或是派車單。審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。在職員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷辦法及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)

10、用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程購置申請:公司行政部每月日前（特殊情況除外）根據(jù)各部門需求及庫存情況編制購置計(jì)劃實(shí)際購置時(shí)根據(jù)購置申請單按日常費(fèi)用管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷程序：報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人憑已經(jīng)批準(zhǔn)的購買申請單和即時(shí)合法的有效票據(jù)按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單）按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第六條協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷辦法及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)：申請辦法參照借支辦法。申請時(shí)由本人填寫協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)申請單為了規(guī)范協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)的支出元以內(nèi)（含元）由總經(jīng)理審批元

11、以上的協(xié)調(diào)咨詢費(fèi)應(yīng)事先征得董事長的批準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排此費(fèi)用由公司行政人事部門統(tǒng)一管理各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政人事部。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下盡量節(jié)約成本注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資金計(jì)劃申請表在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二 ）報(bào)銷流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上即時(shí)合法的有效票據(jù)與經(jīng)審批的 業(yè)務(wù)費(fèi)申請單按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由行政人事部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)

12、。資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單 及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷辦法及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條工薪福利支付流程（一 ）工資支付流程：（）每月日前由行政人事部將上月經(jīng)公司總裁審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部（）財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制工資表（）按費(fèi)用審批程序?qū)徟ǘ?臨時(shí)工資或離職工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險(xiǎn)支付流程：（）由行政人事部將由公司總裁審批

13、后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)相關(guān)的財(cái)務(wù)處理（） 社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助行政人事部辦理銀行托收手續(xù)財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政人事部專人簽字確認(rèn)若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（四）其他福利費(fèi)支出由公司行政人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單一經(jīng)公司內(nèi)審部審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總經(jīng) 理審批、超過元的須由董事長加批一公司監(jiān)事核準(zhǔn)審批后的報(bào)銷單及 支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分工程項(xiàng)目材料、機(jī)械費(fèi)、人工等支出財(cái)務(wù)報(bào)銷辦法及流程第一條項(xiàng)目部所有費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、額度控制和行政審批三種 管理方式進(jìn)行管理。第二條投標(biāo)保證金、項(xiàng)目材料、機(jī)械費(fèi)、人工報(bào)銷財(cái)務(wù)辦法及流 程。（一 ）辦理資金計(jì)劃

14、申請：投標(biāo)保證金辦理經(jīng)辦人憑審批后的投標(biāo)審批單到財(cái)務(wù)辦理支付款。項(xiàng)目部零星開支采用備用金制度各項(xiàng)目的備用金數(shù)額由總經(jīng)理依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況核定。凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持合法有效的購物發(fā)票、材料采購作業(yè)單到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)款項(xiàng)支付。各項(xiàng)材料采購、機(jī)械臺班、勞務(wù)班組的確定必須簽定合同主要材料的供應(yīng)商必須具備一定資質(zhì)有過類似的供貨業(yè)績且在最近五年內(nèi)未發(fā)生過因供貨質(zhì)量造成損失的事件如是代理商除自身的資質(zhì)證明外必需提供所供產(chǎn)品的廠家資質(zhì)證明。材料采購單位必須收集相關(guān)信息（包括合同單位的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、簽約代表人的合法身份證明等）提供復(fù)印件歸入會計(jì)檔案備查。（二 ）審批報(bào)銷流程：經(jīng)

15、辦人員按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫好費(fèi)用報(bào)銷單并且附上即時(shí)合法的有效票據(jù)一項(xiàng)目經(jīng)理初審一由公司內(nèi)審部進(jìn)行審核 一建設(shè)公司總經(jīng)理審批一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一建設(shè)公司總經(jīng)理審批一公 司監(jiān)事核準(zhǔn)一財(cái)務(wù)出納付款。（三 ）有關(guān)說明：（）工程項(xiàng)目主要材料的采購報(bào)銷需附內(nèi)審部核發(fā)的資金計(jì)劃申請單、采購部的采購作業(yè)單作為附件單批或一個(gè)項(xiàng)目累計(jì)在元以上的材料采購必須簽訂采購合同并且作為報(bào)銷的附件運(yùn)輸費(fèi)用須附有項(xiàng)目驗(yàn)收簽字、運(yùn)輸合同和運(yùn)輸清單作為報(bào)銷附件機(jī)械費(fèi) 用須附租賃合同、機(jī)械施工單證記錄作為報(bào)銷附件人工費(fèi)須附身份證 復(fù)印件、考勤表、工資表作為報(bào)銷附件且單筆在元以上的人工費(fèi)還須 附勞務(wù)協(xié)議以及合法有效的勞務(wù)發(fā)票作為報(bào)銷附件。()工程項(xiàng)目主要材料、主要的機(jī)械費(fèi)用、大部分人工等都必須 提供即時(shí)合法有效的發(fā)票()財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬支票 形式付款。()報(bào)銷時(shí)按審批程序?qū)徟鷪?bào)銷：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單一項(xiàng)目經(jīng)理 初審一工程部經(jīng)理審查一公司內(nèi)審部經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一公 司總經(jīng)理審批一單筆元以上的工程款項(xiàng)由董事長加批一公司監(jiān)事核 準(zhǔn)()財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排方便