第1章財(cái)政的職能與作用

1、第第1 1章章 財(cái)政的職能與作用財(cái)政的職能與作用本章框架第一節(jié)財(cái)政的概念第二節(jié)經(jīng)濟(jì)中為什么需要政府財(cái)政第三節(jié)政府財(cái)政的職能第一節(jié)財(cái)政的概念知識(shí)框架知識(shí)框架一、什么是財(cái)政二、財(cái)政概念的不同表述一、什么是財(cái)政財(cái)政,就是指有關(guān)國(guó)家(政府)錢財(cái)貨物方面的行政事務(wù); 企業(yè)、單位錢財(cái)貨物方面的行政事務(wù)則一般被稱作“財(cái)務(wù)”1898年清朝光緒皇帝搞戊戌變法,他在“明定國(guó)事”的詔書中提出要“改革財(cái)政,實(shí)行國(guó)家預(yù)算”。這是我國(guó)政府文件中最早使用“財(cái)政”一詞。1903年,清政府又設(shè)立了財(cái)政處,從此官方開始使用“財(cái)政”這個(gè)名稱。二、財(cái)政概念的不同表述(一)國(guó)家財(cái)政財(cái)政特指政府的錢財(cái)事務(wù),而政府是國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的執(zhí)行機(jī)關(guān)

2、，因此,人們又把政府財(cái)政稱為國(guó)家財(cái)政。財(cái)政是以國(guó)家為主體的、憑借國(guó)家政治權(quán)力強(qiáng)制性參與的對(duì)社會(huì)產(chǎn)品的一種分配活動(dòng)。(二)公共財(cái)政有些學(xué)者提出,為了區(qū)別市場(chǎng)體制與計(jì)劃體制下的政府財(cái)政,應(yīng)當(dāng)將它們冠以不同的名稱:計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的政府收支活動(dòng)叫“財(cái)政”,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的政府收支活動(dòng)則稱為“公共財(cái)政”。市場(chǎng)體制下的政府收支活動(dòng)具有明顯的公共性第二節(jié)經(jīng)濟(jì)中為什么需要政府財(cái)政知識(shí)框架知識(shí)框架一、公共產(chǎn)品二、市場(chǎng)機(jī)制的缺陷一、公共產(chǎn)品(一)什么是公共產(chǎn)品社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)部門就可以分為三大類,即居民(家庭)、企業(yè)和政府。居民和企業(yè)部門屬于私人經(jīng)濟(jì)部門,政府則屬于公共經(jīng)濟(jì)部門。公共經(jīng)濟(jì)部門提供的許多產(chǎn)品(勞務(wù))具

3、有一些獨(dú)特性在消費(fèi)上不存在一些人消費(fèi)就排斥和減少其他人消費(fèi)的產(chǎn)品,就是經(jīng)濟(jì)學(xué)上所稱的公共產(chǎn)品或公共物品(public goods)。(二)公共產(chǎn)品的特征公共產(chǎn)品的特征是相對(duì)于私人產(chǎn)品而言的,包括:(1)消費(fèi)的非排他性。即某些人對(duì)一種產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)阻礙其他人同時(shí)對(duì)該產(chǎn)品的消費(fèi),或者要想阻礙的話成本很高。(2)消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性。即某些人對(duì)一種產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)減少其他人對(duì)該產(chǎn)品的消費(fèi)量。(3)效益的外溢性。即這種產(chǎn)品的消費(fèi)不僅可以使消費(fèi)者本身受益,而且可以使其他人也間接受益。二、市場(chǎng)機(jī)制的缺陷(一)資源配置的低效在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,資源配置主要由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)完成但在一些領(lǐng)域由市場(chǎng)來(lái)配置資源是無(wú)效或低效的。主

4、要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:(1)公共產(chǎn)品的數(shù)量。公共產(chǎn)品具有消費(fèi)的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性,由私人部門在市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)下向社會(huì)提供的公共產(chǎn)品的數(shù)量一定會(huì)大大少于社會(huì)所需要的數(shù)量。(2)外部效應(yīng)問題不好解決。外部效應(yīng),是指私人部門在提供一種產(chǎn)品時(shí),其私人成本與社會(huì)成本之間、私人效益與社會(huì)效益之間存在的非一致性。(二)收入分配不公在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中國(guó)民收入的分配主要由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)完成。市場(chǎng)機(jī)制的收入分配法則是市場(chǎng)要按照人們對(duì)產(chǎn)出的貢獻(xiàn)來(lái)支付報(bào)酬。不同生產(chǎn)要素所有者之間的收入分配是根據(jù)各種要素的稀缺程度來(lái)進(jìn)行的,稀缺要素的邊際產(chǎn)出大,其所有者得到的收入水平就高;而充裕要素的邊際產(chǎn)出小,其所有者得到的收入水平就低。故而

5、，市場(chǎng)分配會(huì)造成貧富懸殊狀況(三)宏觀經(jīng)濟(jì)失衡市場(chǎng)機(jī)制自發(fā)調(diào)節(jié)存在著盲動(dòng)性,社會(huì)總供給和社會(huì)總需求之間并不一定能夠達(dá)到最佳的平衡,國(guó)民經(jīng)濟(jì)就可能發(fā)生周期性的波動(dòng)與失衡,從而出現(xiàn)失業(yè)、通貨膨脹等問題。第三節(jié)政府財(cái)政的職能知識(shí)框架知識(shí)框架一、資源配置職能二、收入分配職能三、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能一、資源配置職能政府通過稅收等手段把財(cái)政收入用于為提供公共產(chǎn)品籌資,這實(shí)際上是把一部分經(jīng)濟(jì)資源配置到了社會(huì)的公共部門。由于公共產(chǎn)品具有消費(fèi)的非排他性,人們?cè)趯?duì)其消費(fèi)時(shí)可以“免費(fèi)搭車”,所以其真實(shí)需求就無(wú)法用貨幣準(zhǔn)確地表達(dá)出來(lái)。公共產(chǎn)品提供需要用政治程序來(lái)替代市場(chǎng)機(jī)制。這種政治程序就是讓代表廣大人民群眾的民意代表通過投

6、票表決政府的財(cái)政預(yù)算,從而使配置到公共產(chǎn)品的資源數(shù)量和結(jié)構(gòu)盡量符合大多數(shù)人民的意愿和需求。二、收入分配職能市場(chǎng)分配機(jī)制很容易造成人們收入兩極分化和貧富懸殊的問題。政府要干預(yù)市場(chǎng)分配機(jī)制帶來(lái)的收入分配不公,使收入和財(cái)富在社會(huì)成員之間的分配基本上符合社會(huì)公平原則,從而維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。政府手中的財(cái)政工具在這個(gè)領(lǐng)域具有得天獨(dú)厚的作用:一方面,政府可以通過個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、消費(fèi)稅等稅種從高收入者那里獲取一部分收入;另一方面,政府可以將從高收入者那里取得的稅收收入通過社會(huì)保障、社會(huì)福利等支出轉(zhuǎn)移給低收入者上述一收一支,就可以達(dá)到在貧富階層之間轉(zhuǎn)移收入的目的。三、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能由于市場(chǎng)機(jī)制自發(fā)作用不能保證宏觀

7、經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行,因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,政府應(yīng)當(dāng)利用財(cái)政手段實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和增長(zhǎng)。宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定通常包括充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡三個(gè)方面的內(nèi)容。實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定,關(guān)鍵是要做到社會(huì)總供給與社會(huì)總需求之間的基本平衡(包括總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡)。財(cái)政要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的職能必須盡力保持社會(huì)總供求的基本平衡。保持社會(huì)供求平衡方面財(cái)政有兩個(gè)基本手段:(一)預(yù)算政策政府可以根據(jù)供求關(guān)系的具體情況,通過平衡預(yù)算、結(jié)余預(yù)算或赤字預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)總供給與總需求之間的平衡。(二)“自動(dòng)穩(wěn)定器”財(cái)政的“自動(dòng)穩(wěn)定器”是指財(cái)政稅收制度中一些有助于自動(dòng)“熨平”經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的制度性安排。主要包括累進(jìn)所得稅和失業(yè)保險(xiǎn)制度兩個(gè)方面:(1)累進(jìn)所得稅制度。當(dāng)通貨膨脹時(shí), 企業(yè)和個(gè)人的名義收入水平會(huì)提高，其邊際稅率提高以抑制總需求的增長(zhǎng)(2)在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期,失業(yè)率下降,政府的失業(yè)救濟(jì)金支出減少, 有利于減小社會(huì)總需求。當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí),