惠都銀行信貸基礎知識

1、信貸業(yè)務基礎知 識 2目錄貸款業(yè)務基本知識貸款業(yè)務基本知識“三個辦法一個指引三個辦法一個指引” 銀行承兌匯票簽發(fā)銀行承兌匯票簽發(fā)流動資金貸款實施細則流動資金貸款實施細則3第一節(jié) 銀行貸款業(yè)務的概述 一、目前我行提供給客戶最主要的融資業(yè)務有貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票保貼、票據(jù)貼現(xiàn)等，貸款和銀行承兌匯票是做得最多的。 貸款業(yè)務的含義 貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本息的一種資金運用形式，是商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的重點。銀行主要收入來源來自存貸利差，下步我行發(fā)展的方向為增加中間業(yè)務的收入。4 二、商業(yè)銀

2、行貸款種類 貸款按種類可劃分為企業(yè)貸款和個人貸款，企業(yè)貸款按用途可劃分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款（項目貸款）。 按有無擔保劃分為信用貸款和擔保貸款 信用貸款：指沒有擔保、僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。 擔保貸款：指由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放的貸款。擔保種類包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。5 1、保證貸款指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任保證而發(fā)放的貸款。 2、抵押貸款指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。下列財產(chǎn)可以抵押： （一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

3、 （二）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；6 （三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物； （四）抵押人依法有權(quán)處分的國有機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； （五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)； （六）依法可以抵押的其他財產(chǎn)。 7 下列財產(chǎn)不得抵押：（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（三）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（六）依法不得抵押的其

4、他財產(chǎn)；8 3、質(zhì)押貸款指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。下列權(quán)利可以質(zhì)押： （一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單； （二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； （三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán) （四）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 留置和定金是在其他的合同中可以約定和運用的擔保方式，一般在銀行貸款業(yè)務中涉及不到。 9第二節(jié) “三個辦法一個指引” “三個辦法一個指引”（貸款新規(guī)）的內(nèi)容：固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法（2009年7月23日發(fā)布）、流動資金貸款管理暫行辦法（2010年2月12日發(fā)布）、 個人貸款管理暫行辦法 （20

5、10年2月12日發(fā)布） 、項目融資業(yè)務指引 （2009年7月18日發(fā)布）。10 “三個辦法一個指引”出臺的意義：明確規(guī)定對貸款實行全流程風險控制，強化了對貸款資金支付的管理，促使借貸雙方改變傳統(tǒng)的借貸習慣，形成良好健康的信貸文化，能夠從根本上杜絕違規(guī)操作、貸款被挪用等風險隱患的出現(xiàn)，這對我國銀行業(yè)信貸資金的支付管理是一個革命性、制度性的變革，對加強銀行信貸管理具有重要意義。11第三節(jié) 流動資金貸款管理實施細則 流動資金貸款是指本行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本幣貸款。 本行流動資金貸款應執(zhí)

6、行國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則，按照受理與調(diào)查、審查與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理的程序?qū)崿F(xiàn)全流程管理。 12 流動資金貸款的對象為：經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他經(jīng)濟組織。 流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途。 流動資金貸款期限要根據(jù)借款人的貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金實力，由借貸雙方共同協(xié)商后合理確定，最長不得超過三年。流動資金貸款一般可采取保證、質(zhì)押、抵押擔保方式。 13客戶申請 借款人申請流動資金貸款應具備以下條件：

7、 （一）借款人依法成立，除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)； （二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)； （三）生產(chǎn)經(jīng)營正常，財務狀況良好，有合法穩(wěn)定的收入來源，具備按期還本付息能力； （四）借款用途及還款來源明確、合法； （五）借款人資信狀況良好，無重大不良信用記錄； （六）能夠提供符合本行規(guī)定的擔保； 14 （七）能遵守國家金融法規(guī)政策及銀行有關(guān)規(guī)定； （八）在本行開立基本結(jié)算戶或一般結(jié)算戶； （九）借款人能夠承諾按有關(guān)規(guī)定配合本行的貸款支付管理，為本行提供真實的貸款支付和流轉(zhuǎn)情況； （十）持有人民銀行核發(fā)的年檢合格的貸款卡（證）； （十一）除國務院規(guī)定外，有限責任

8、公司和股份有限責任公司對外股本權(quán)益性投資額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%； （十二）本行要求的其他條件15 借款人申請流動資金貸款應提供以下資料：（一）借款申請書。主要內(nèi)容包括：借款人名稱、財務狀況和申請借款的金額、幣種、期限、用途、擔保方式、資金需求測算、還款來源、用款計劃、還款保證、還款計劃安排等；（二）已辦理年檢手續(xù)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)單位法人證書）、稅務登記證、企（事）業(yè)法人組織機構(gòu)代碼證；（三）法定代表人身份證明，需授權(quán)委托的提供法定代表人的授權(quán)委托書（原件）；（四）人民銀行核發(fā)并經(jīng)過年審合格的貸款卡及企業(yè)基本信用信息報告；16（五）公司章程及股東會（董事會）、主管部門同意申請信貸業(yè)

9、務的決議或批準文件；（六）提供近三年經(jīng)審計的年度審計報告和近期月度財務報表。經(jīng)營期不滿三年的，依據(jù)實際經(jīng)營期限提供財務報表；（七）企業(yè)董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等；（八）驗資證明；17（九）從事特種行業(yè)經(jīng)營的需提供特種行業(yè)經(jīng)營許可證；（十）貿(mào)易合同（協(xié)議）、定單、意向書等業(yè)務材料；(十一) 提供所有關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、法定代表人、注冊地、主營業(yè)務、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務狀況、擔保情況及關(guān)聯(lián)交易等信息。（十二）擔保人相關(guān)資料；（十三）本行要求提供的其他證明文件和材料。18貸款受理與調(diào)查 借款人向本行申請流動資金貸款時，由公司業(yè)務部和承辦行按權(quán)限指派客戶經(jīng)理進行貸前盡職調(diào)

10、查。承辦行（含總行營業(yè)部）在盡職調(diào)查過程中須遵守雙人實地的原則 ，客戶經(jīng)理自接到貸款申請之日起，兩個工作日內(nèi)對借款申請材料進行審核，并答復借款人是否受理。19 承辦行（含總行營業(yè)部）在盡職調(diào)查過程中須遵守雙人實地的原則，調(diào)查事項包括但不限于以下內(nèi)容： （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；20（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用

11、途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；抵（質(zhì)）押貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度。（九）擔保人的擔保資格和代償能力等情況。（十）貸款對象、貸款方式等風險因素是否符合本行貸款的風險政策。21 在調(diào)查事項中需重點關(guān)注以下內(nèi)容： （一）借款用途及還款來源 調(diào)查核實借款用途是否正常合理。承辦行信貸調(diào)查人員要認真調(diào)查流動資金的借款用途是否與借款人生產(chǎn)經(jīng)營范圍一致，是否真正用于生產(chǎn)、經(jīng)營、儲備或周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，與借款用途或還款來源有直接關(guān)系的購銷合同（協(xié)議）、訂單，是否真實有效，還款來源是否可靠并足以清償貸款本息

12、等。22 （二）財務報告 承辦行信貸調(diào)查人員應遵循有效性、審慎性和真實性原則，認真調(diào)查借款人提交的財務報告（主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)說明材料等）。通過對各期財務報告的比較，預測借款人財務狀況的變化趨勢。調(diào)查財務報表的各種勾稽對應關(guān)系是否合理；附注中是否解釋說明了特別的事項；借款人的資產(chǎn)負債比例是否合理；資金周轉(zhuǎn)是否正常；財務狀況是否良好；財務管理是否規(guī)范；借款人是否具備舉債經(jīng)營及還本付息能力；借款人流動資金是否充足等。23 （三）貸款風險度 承辦支行客戶經(jīng)理應根據(jù)本行信貸業(yè)務風險評價管理辦法的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)掌握的客戶信息對信貸業(yè)務風險進行全面評價，并根據(jù)貸款對象信用等級和貸

13、款方式，準確測算信貸業(yè)務風險度，作為是否受理、審批信貸業(yè)務的重要依據(jù)。如貸款客戶在本行仍有未償還的貸款，在貸款專項調(diào)查報告中除具體測算該筆信貸業(yè)務風險度以外，還須同時測算該戶的信貸資產(chǎn)風險度。 24 承辦行信貸調(diào)查人員應合理測算借款人營運資金需求，流動資金貸款的額度，不得超過借款人的實際需求且累計貸款額度不得超過本行對借款人的授信總額。 25貸款審查 審查部門對提交的相關(guān)資料須按照公司法人貸款業(yè)務管理辦法(試行)等相關(guān)文件的要求進行審查，提出審查意見并對客戶風險進行評價，并撰寫審查與風險評價報告，報有權(quán)審批機構(gòu)（人）審批。 貸款審查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）審查貸款基礎資料是否齊全，報告內(nèi)容

14、是否完整；（二）借款人主體資格是否合法、合規(guī)；26（三）是否符合本行的信貸政策，資產(chǎn)負債比率（單戶貸款、最大十戶等）是否符合本行資產(chǎn)負債比例管理和監(jiān)管部門的規(guī)定；（四）信用等級；（五）借款用途是否符合企業(yè)的經(jīng)營范圍，是否合法、合規(guī)；（六）借款金額、期限是否合理；（七）對財務數(shù)據(jù)的審查27貸款審批 流動資金貸款的審批按照本行公司法人貸款業(yè)務管理辦法（試行）第二章第五節(jié)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。28貸款合同簽訂 簽訂相關(guān)合同原則上采用本行標準借款合同及擔保合同文本，對于有特殊要求，需采用非本行標準合同文本應經(jīng)合規(guī)與風險管理部審核，借款合同應包括但不限于下列內(nèi)容：借款用途、借款金額、借款期限、借款利率、貸款發(fā)

15、放與支付方式及標準、支付方式變更及觸發(fā)變更條件、貸款資金支付的限制與禁止行為、借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和材料、結(jié)息日期、還款方式、還款來源、雙方違約責任以及雙方商定的其他事宜。29貸款發(fā)放與支付 貸款發(fā)放： 承辦行主辦客戶經(jīng)理將審批意見書（審批表）、合同、抵（質(zhì)）押權(quán)利憑證、由客戶填寫的并加蓋有在本行的預留印鑒的借款借據(jù)等全部信貸資料報支行分管信貸副行長審核，經(jīng)審核信貸資料符合要求的，填制放款通知單通知后臺綜合柜員發(fā)放貸款。30 貸款支付：（一）主辦客戶經(jīng)理負責對客戶提交的支付申請、交易對象、交易合同、支付金額等信貸資料進行審核，并簽字確認；（二）支行信貸內(nèi)勤對主辦客戶經(jīng)理簽字確認的

16、信貸資料復核，無誤后出具支付通知單，傳遞給支行會計部門。（三）支行營業(yè)經(jīng)理按照受托支付方式對貸款資料進行審核，無誤后授權(quán)柜員通過借款人賬戶支付給符合合同約定的借款人交易對象。31貸后管理 按月回訪 本行應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。32 貸款到期前的處理： 貸款到期前，承辦行應及時向借款人發(fā)送還本付息通知書，要求其按期償還借款本息。借款人未及時償還借款本息的，承辦行應按照借款合同或擔保合同約定直接從借款人的協(xié)議賬戶或保證人賬戶

17、中扣收。貸款需要展期的，應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。 33 貸款五級分類： 承辦行應按照本行信貸資產(chǎn)風險分類的相關(guān)規(guī)定對流動資金貸款進行風險分類，形成不良的，應對其進行專門管理并及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的可與其協(xié)商重組。 34第四節(jié)第四節(jié) 銀行承兌匯票簽發(fā)銀行承兌匯票簽發(fā)一、票據(jù)的分類及概況一、票據(jù)的分類及概況票據(jù)的含義 票據(jù)是按照一定形式制成寫明有付出一定貨幣金額義務的證件，是出納或運送貨物的憑證。廣義的票據(jù)泛指各種有價證券，如債券、股票、提單等等；狹義的票據(jù)僅指

18、以支付金錢為目的的有價證券，即出票人根據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由自己無條件支付確定金額或委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價證券。在我國，票據(jù)即匯票、支票及本票的統(tǒng)稱。 票據(jù)分類匯票本票支票票據(jù)銀行匯票即期匯票遠期匯票光票商業(yè)匯票銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票跟單匯票出票人付款時間附屬單據(jù)承兌人銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票光票跟單匯票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票即期匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票光票即期匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票

19、銀行承兌匯票銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票光票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票跟單匯票光票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票光票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票跟單匯票光票遠期匯票即期匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票 二、銀行承兌匯票概述二、銀行承兌匯票概述銀行承兌匯票含義 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的

20、票據(jù)。銀行承兌匯票的規(guī)定及特點（1）無金額起點限制。（單張最高1000萬元）（2）銀行是主債務人。（3）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。（ 4）只有根據(jù)購銷合同進行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，如勞務報酬、債務清償、資金借貸等不可采用此方式。（ 5）付款期限最長不超過6個月。（ 6）承兌匯票簽發(fā)的手續(xù)費按票面金額的萬分之五計收，不足10元的按10元計收。（ 7）承兌業(yè)務必須納入客戶統(tǒng)一授信額度管理；提供100%保證金、全額存單質(zhì)押等低風險業(yè)務的除外。（ 8）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。（9）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。（ 10）對于購貨方而言，使用銀行

21、承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。（11）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。（12）只用于單位與單位之間，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（13）同城、異地均可使用。銀行承兌匯票記載的事項u 表明“銀行承兌匯票”的字樣； u 無條件支付的委托； u 確定的金額； u 付款人名稱； u 收款人名稱； u 出票日期； u 出票人簽章。 欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。 匯票樣本1.銀行承兌匯票一式三聯(lián)，用于流通的是第二聯(lián)，

22、一聯(lián)交給出票人、一聯(lián)交銀行留底，在柜臺查詢時銀行人員核對的就是二、三聯(lián)。2.票據(jù)上的要素：出票人、出票人賬號、收款人、收款人賬號、出票日期、到期日、出票銀行等。匯票樣本1.背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。2.票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單，粘附于票據(jù)憑證上。12345678 銀行承兌匯票填寫有嚴格的規(guī)范。銀行承兌匯票填寫有嚴格的規(guī)范。雙冠頭票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼雙冠頭票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼 。一致性要求：出票人一致性要求：出票人和收款人和收款人的全稱填寫不能涂的全稱填寫不能涂改、不能錯、漏、多字改、不能錯、漏、多字 。日期及期限：日期

23、必須是大寫，出票日期日期及期限：日期必須是大寫，出票日期與到期日與到期日之間的相隔期間不得大于之間的相隔期間不得大于6 6個月。注意大小月、閏年個月。注意大小月、閏年月的變化。月的變化。匯票的面額：出票金額匯票的面額：出票金額不得大于不得大于10001000萬元。大小寫萬元。大小寫要一致。要一致。簽章一致性：簽章一致性： 出票人印鑒出票人印鑒是公章或財務專用章并加蓋法人章，是公章或財務專用章并加蓋法人章，全稱或簡繁寫必須與出票人全稱或簡繁寫必須與出票人一致。一致。 銀行承兌人銀行承兌人必須是匯票專用章，帶出票行的行號必須是匯票專用章，帶出票行的行號/ /有出票行經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。有出票行

24、經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。123票據(jù)背書：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票票據(jù)背書：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。據(jù)行為。粘貼單：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼粘貼單：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單單 ，粘附于票據(jù)憑證上。必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消，粘附于票據(jù)憑證上。必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。使用。名稱一致：粘單的第一背書人名稱一致：粘單的第一背書人就是票面的收款人，單位名稱要完就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。全一致。騎縫章：粘貼單上的第一記載人騎縫章：粘貼單上的第一記載人 ，應當在匯票和粘貼單的粘