銀行主要業(yè)務(wù)

1、第三章第三章 銀行的主要業(yè)務(wù)銀行的主要業(yè)務(wù) 3.1 負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù) 一、存款業(yè)務(wù)一、存款業(yè)務(wù) l按客戶類型，可分為個人存款和對公存按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。款。l按存款期限，可分為活期存款和定期存按存款期限，可分為活期存款和定期存款?？睢按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。存款。1、個人存款業(yè)務(wù)、個人存款業(yè)務(wù) 遵循遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密為存款人保密”的原則。的原則。l個人存款賬戶實名制規(guī)定個人存款賬戶實名制規(guī)定（2000年年4月月1日起施行）規(guī)定，個人在金融機構(gòu)開立個人存日起施行）規(guī)定

2、，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)出示本人身份證明，使用實名?？钯~戶時，應(yīng)出示本人身份證明，使用實名。（1）活期存款）活期存款 計息金額計息金額l計息起點：元，元以下角分不計利息。計息起點：元，元以下角分不計利息。l利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。l除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。多長，一律不計復(fù)利。（1）活期存款

3、）活期存款計息時間計息時間l從從2005年年9月月21日起，我國對活期存款實行按日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日為結(jié)息日，次日付息。日付息。（1）活期存款）活期存款計息方式計息方式l除活期和定期整存整取兩種存款外，其余除活期和定期整存整取兩種存款外，其余6個存款種個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。l銀行除仍可沿用普遍使用的每年銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月天（每月30天）天）計息期外，也可選擇

4、將計息期全部化為實際天數(shù)計算計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為利息，即每年為365天（閏年為天（閏年為366天），每月為當(dāng)月天），每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)。公歷的實際天數(shù)。l上述上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。l人民幣存款計息的通用公式：人民幣存款計息的通用公式：利息利息=本金本金實際天數(shù)實際天數(shù)日利率日利率人民幣存款利率的換算公式：人民幣存款利率的換算公式：l日利率（日利率（0）=年利率（年利率（%）360l月利率（月利率（）=年利率（年利率

5、（%）12l積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。l計算公式為：利息=累計計息積數(shù)日利率l其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)日期日期存入金額存入金額支取金額支取金額余額余額日數(shù)日數(shù)積數(shù)積數(shù)09.3.120020036003.4501503146504.5100501504.6100150588700清戶6.31500計息積數(shù)和14000l逐筆計息法：按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。逐筆計息法：按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期整存整取

6、定期存款存款利息。利息。計息期為整年（月）的，計息公式為：計息期為整年（月）的，計息公式為：l利息利息=本金本金年（月）數(shù)年（月）數(shù)年（月）利率年（月）利率計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計息公式為：l利息利息=本金本金年（月）數(shù)年（月）數(shù)年（月）利率年（月）利率+本金本金零頭零頭天數(shù)天數(shù)日利率日利率（2）定期存款）定期存款整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。存款利率l定期存款利率視期限長短而定。到期支取的定期存款計息l案例：某客戶在2007年8月18日存入一筆12345元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他

7、從銀行取回的全部金額是多少？逾期支取的定期存款計息l超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。l案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。提前支取的定期存款計息l支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。（3）其他種類的儲蓄存款2.單位存款業(yè)務(wù)l單位存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和

8、其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。（1）單位活期存款）單位活期存款基本存款賬戶基本存款賬戶l基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。l基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。一般存款帳戶一般存款帳戶l一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他

9、結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不不得辦理現(xiàn)金支取。得辦理現(xiàn)金支取。（1）單位活期存款）單位活期存款專用存款帳戶l專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時存款帳戶l臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年有效期最長不得超過二年。（2）單位定期存款 （3）單位通知存款l可再分為1天通

10、知存款和7天通知存款兩個品種。（4）單位協(xié)定存款）單位協(xié)定存款l單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型?？铑~度按活期存款利率付息的存款類型。（5）保證金存款）保證金存款l銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金

11、交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金3.人民幣同業(yè)存款人民幣同業(yè)存款 注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別注意同業(yè)存放與存放同業(yè)的區(qū)別l同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債負(fù)債業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)l存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)4外幣存款業(yè)務(wù)外幣存款業(yè)務(wù)l外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點。外幣存款業(yè)務(wù)幣種l我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱“瑞郎”）、新加坡元。背景知識背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別l現(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外

12、幣票據(jù)?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)。l現(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。現(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。l現(xiàn)匯買入價現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價都是現(xiàn)鈔賣出價都是以銀行為主體的表示方法。以銀行為主體的表示方法。l中間價（基準(zhǔn)價）：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心中間價（基準(zhǔn)價）：中國人民銀行授權(quán)外匯交易中心公布的當(dāng)日外匯牌價。公布的當(dāng)日外匯牌價。l個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)的原則。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要鈔買價比匯買價要低。低。4外

13、幣存款業(yè)務(wù)外幣存款業(yè)務(wù)l（1）外匯儲蓄存款）外匯儲蓄存款l個人外匯管理辦法規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！眑外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存儲不能轉(zhuǎn)帳;結(jié)算帳戶用于轉(zhuǎn)帳匯款資金清算支付; l不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。4外幣存款業(yè)務(wù)外幣存款業(yè)務(wù)（2）單位外匯存款單位經(jīng)常項目經(jīng)常項目外匯賬戶l境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元美元核定。單位資本項目資本項目外匯賬戶l包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)

14、行外幣股票專戶、B股交易專戶等。二、借款業(yè)務(wù)二、借款業(yè)務(wù) l1.同業(yè)拆借：無擔(dān)保同業(yè)拆借：無擔(dān)保l2.債券回購：利率一般低于拆借利率債券回購：利率一般低于拆借利率l3.向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款l4.金融債券金融債券3.2 資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一、貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù) 1貸款業(yè)務(wù)概述貸款業(yè)務(wù)概述 業(yè)務(wù)分類l按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款；l按照貸款期限可劃分短期貸款和中長期貸款；l按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。貸款基準(zhǔn)利率l2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。我國銀行信貸管理l我國銀行信貸管理一

15、般實行集中授權(quán)管理（自上而下分配放貸權(quán)利）、統(tǒng)一授信管理（控制融資總量及不同行業(yè)不同企業(yè)的融資額度）、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。l我國自2002年開始全面實施貸款五級分類法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，其中后三類稱為“不良貸款”。2個人貸款業(yè)務(wù)個人貸款業(yè)務(wù)l我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個我國針對個人的貸款業(yè)務(wù)主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經(jīng)營貸款等。人消費貸款、個人信用卡透支、個人經(jīng)營貸款等。（1）個人住房貸款：）個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。個人貸款中最主要的組成部分。l個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類

16、型住個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。房的自然人發(fā)放的貸款。l個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款（轉(zhuǎn)貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉(zhuǎn)讓貸款（轉(zhuǎn)按揭貸款）、個人住房最高額抵押貸款。按揭貸款）、個人住房最高額抵押貸款。（2）個人消費貸款）個人消費貸款l個人汽車貸款：個人汽車貸款：l助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸助學(xué)貸款：國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款款l個人消費額度貸款個人消費額度貸款l個人住房裝修貸款個人住房裝修貸款l個人耐用消費品貸款個人耐用消費品貸款l個

17、人權(quán)利質(zhì)押貸款個人權(quán)利質(zhì)押貸款l（3）個人經(jīng)營貸款l（4）個人信用卡透支3、公司貸款業(yè)務(wù)、公司貸款業(yè)務(wù)l（1）流動資金貸款）流動資金貸款按照期限分類：按照期限分類：l臨時流動資金貸款：臨時流動資金貸款：3個月以內(nèi)個月以內(nèi)l短期流動資金貸款：短期流動資金貸款：3個月個月1年年l中期流動資金貸款：中期流動資金貸款：13年年按照貸款方式分類：按照貸款方式分類：l流動資金整貸整償貸款流動資金整貸整償貸款l流動資金整貸零償貸款流動資金整貸零償貸款l流動資金循環(huán)貸款流動資金循環(huán)貸款l法人賬戶透支法人賬戶透支l（2）固定資產(chǎn)貸款）固定資產(chǎn)貸款又稱項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循又稱項目貸款，是為彌補企業(yè)固定

18、資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口，用于企業(yè)新建、環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。貸款。l項目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)項目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。款。l（3）并購貸款）并購貸款l指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。（4）房地產(chǎn)貸款）房地產(chǎn)貸款l房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)貸款：住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款用房開發(fā)貸款l土地儲備貸款土地儲備貸

19、款l商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)商業(yè)用房貸款：法人商業(yè)用房按揭貸款、商業(yè)用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款用房抵押貸款、個人商業(yè)用房貸款（5）銀團貸款）銀團貸款l銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。l銀團貸款原則：信息共享、獨立審批、自主決銀團貸款原則：信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)策、風(fēng)險自擔(dān)l銀團的主要成員：牽頭行；代理行

20、；參加行銀團的主要成員：牽頭行；代理行；參加行（6）貿(mào)易融資）貿(mào)易融資l國內(nèi)貿(mào)易融資：國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信國內(nèi)貿(mào)易融資：國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包放款、國內(nèi)信用證用證、國內(nèi)信用證項下打包放款、國內(nèi)信用證項下買方融資。項下買方融資。l國外貿(mào)易融資國外貿(mào)易融資第一，信用證第一，信用證業(yè)務(wù)種類：業(yè)務(wù)種類：進(jìn)口信用證和出口信用證l1、按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信、按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。用證。l2、按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)、按信用證項下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本

21、上是跟單商業(yè)信用證。信用證和光票信用證。現(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用證。l3、按信用證項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證、按信用證項下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。現(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。和不可轉(zhuǎn)讓信用證。現(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。l4、按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。、按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。l5、按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。、按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。l6、按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。、按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。l7、其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證

22、、其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。旅行信用證等。第二，押匯第二，押匯 l出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進(jìn)行融資的行權(quán)地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付對價的行為。l進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀口項下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并

23、先行對外付款的行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項下押匯和進(jìn)口代收行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項下押匯和進(jìn)口代收項下押匯。項下押匯。l業(yè)務(wù)種類：信用證項下押匯和托收項下押匯。業(yè)務(wù)種類：信用證項下押匯和托收項下押匯。第三，保理第三，保理 l保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避首款風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。l保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬保

24、理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。l國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。理和雙保理。l單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對單保理是指由出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。l雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保付代理協(xié)議。國內(nèi)

25、保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。理。 第四、福費廷第四、福費廷 l福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。l福費廷是英文福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對

26、所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人）放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險?？赡艹袚?dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險。l從業(yè)務(wù)運作的從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)實質(zhì)來看，福費廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。來看，福費廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn) l票據(jù)貼現(xiàn)：合法持票人或第三人 金融機構(gòu) l票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)： 金融機構(gòu) 另一金融機構(gòu) 二、債券投資業(yè)務(wù)二、債券投資業(yè)務(wù) （1）債券投資的目標(biāo)l商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)

27、，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。（2）債券的投資對象）債券的投資對象l 記賬式國債l國債l 儲蓄國債l地方政府債券l中央銀行票據(jù)l金融債券l資產(chǎn)支持證券l資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來資金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）在銀行間債券市場公開發(fā)行，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。l企業(yè)債券和公司債券l企業(yè)債券由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理，其發(fā)債主體為中央政府部門所

28、屬機構(gòu)、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。l公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為公司法人。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請在證券交易所上市交易，其信用風(fēng)險一般高于企業(yè)債券。（3）債券投資的收益）債券投資的收益l名義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是：l名義收益率=票面利息/面值100%l名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實際收益。l即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：l即期收益率=票面利息/購買價格1

29、00%l即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。l持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：l持有期收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格100%l持有期收益率比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格只有在投資者實際出售債券時才能確定，是一個事后衡量指標(biāo)，在事前進(jìn)行投資決策時只能主觀預(yù)測出售價格，因此，這個指標(biāo)在作為投資決策的參考時，具有很強的主觀性。l到期收益率，是指收回金額與購買價格之間的差價加上利息收入后

30、與購買價格之間的比例，其計算公式是：l到期收益率=（收回金額-購買價格+利息）/購買價格100%l與持有期收益率一樣，到期收益率也同時考慮到了利息收入和資本損益，而且，由于收回金額就是票面金額，是確定不變的，因此，在事前進(jìn)行決策時就能準(zhǔn)確地確定，從而能夠作為決策的參考。但到期收益率適用于持有到期的債券。示例示例某種債券面值100元，10年還本，年息8元，名義收益率為8，如該債券某日的市價為95元l則當(dāng)期收益率為？l若某人在第一年年末以95元市價買進(jìn)面值100元的10年期債券，持有到期，則9年間除每年獲得利息8元外，還每年獲得本金盈利0.56元，到期收益率為？l（4）債券投資的風(fēng)險l信用風(fēng)險、價

31、格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險等3.2.3 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)l我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：l一是庫存現(xiàn)金一是庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持：庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。適度的規(guī)模。l二是存放中央銀行款項二是存放中央銀行款項：指商業(yè)銀行存放在中：指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。金，二是超額準(zhǔn)備金。 l三是存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項三是存

32、放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項：指商業(yè)銀：指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款。行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。 3.3 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)l中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。l中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，具有以下特點：（1）不運用或不直接運用銀行的自有資金。（2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險。（3）以接受客戶委托為前提，

33、為客戶辦理業(yè)務(wù)。（4）以收取服務(wù)費（手續(xù)費、管理費等）、賺取差價的方式獲得收益。（5）種類多、范圍廣，所占的比重日益上升。l中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國銀行的中間業(yè)務(wù)吸納型和模仿型創(chuàng)新較多，原創(chuàng)型和再創(chuàng)型創(chuàng)新較少，較復(fù)雜的金融衍生品的創(chuàng)新能力不足，創(chuàng)新技術(shù)含量低。3.3.1交易業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)l1.外匯交易業(yè)務(wù)外匯交易業(yè)務(wù)l背景知識背景知識l外匯標(biāo)價方法l直接標(biāo)價法是以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)來計算應(yīng)付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內(nèi)的世界上絕大多數(shù)國家目前都采用直接標(biāo)價法。l間接標(biāo)價法又稱為應(yīng)收標(biāo)價法，是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，來計算應(yīng)收若干單位的外國貨幣。l買入價、賣出價和中間

34、價l在直接標(biāo)價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。（1）即期外匯交易（2）遠(yuǎn)期外匯交易l遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進(jìn)行實際交割的外匯交易。2金融衍生品交易業(yè)務(wù)金融衍生品交易業(yè)務(wù)l遠(yuǎn)期，是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。l期貨，是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物（也稱基礎(chǔ)資產(chǎn)）的不同可分為商品期貨和金融期貨。l互換，是指交易雙方基于自己的比

35、較利益，對各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。l利率互換是指交易雙方約定在未來一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。l貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。中國銀行和美國銀行籌資成本比較中國銀行和美國銀行籌資成本比較l題目：中國銀行需要1億美元的浮動利率借款；美國銀行需要1億美元的固定利率貸款固定利率固定利率 浮動利率浮動利率中國銀行中國銀行10%LIBOR美國銀行美國銀行12.5%LIBOR+0.5%借款成本借款成本差額（比差額（比較優(yōu)勢）較優(yōu)勢）2.5%0.5%l期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利

36、金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。l看漲期權(quán)買方的最大損失為期權(quán)費。 l期權(quán)賣方賣出期權(quán)，承擔(dān)承兌義務(wù)，應(yīng)得到期權(quán)費。3.3.2 清算業(yè)務(wù)清算業(yè)務(wù)l銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際清算。l常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。l1. 國內(nèi)聯(lián)行清算l國內(nèi)聯(lián)行清

37、算根據(jù)交易是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。l系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內(nèi)往來和支行轄內(nèi)往來?？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理。l2. 國際清算l國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。l國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。3.3.3 支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)l支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。l1.匯票l匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為銀行匯票和商

38、業(yè)匯票。 l2.本票l銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。3.3.3 支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)l3.支票l可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。l旅行支票是銀行等機構(gòu)為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)。l4.匯款l電匯、票匯、信匯三種方式。l電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。l票匯l信匯：信匯委托書。目前包括我國在內(nèi)的許多國家基本不再使用信匯。l5.信用證l主要特點：信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用

39、證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。l6.托收l托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。l托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔(dān)責(zé)任。l背景知識背景知識票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。 3.3.4 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)l銀行卡是由銀行發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)帳、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的信用支付工具。l背景知識：銀行卡業(yè)務(wù)小知識背景知識：銀行卡業(yè)務(wù)小知識lATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦

40、理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。lCDM：自動存取款機，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務(wù)。lPOS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有POS機的商家直接刷卡消費，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費。l1信用卡l按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類。l信用卡消費信貸的特點l循環(huán)信用額度l具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)l一般有最低還款額要求l通常是短期、小額、無指定用途的信用l存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。l2借記卡l借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。l背景知識：中國銀聯(lián)背景知識：中國銀聯(lián)l中國銀聯(lián)

41、是由80多家銀行等國內(nèi)金融機構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融服務(wù)機構(gòu)，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務(wù)的聯(lián)合發(fā)展。3.3.5 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)l代理業(yè)務(wù)包括：代收代付業(yè)務(wù)、代理銀行、證券、保險業(yè)務(wù)和其他(指委托貸款與代銷開放式基金)代理業(yè)務(wù)。例：代發(fā)工資屬于代收代付業(yè)務(wù)，代理財政性存款屬于代理銀行業(yè)務(wù)，代銷開放式基金屬于其他代理業(yè)務(wù) 3.3.5 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)l1代收代付業(yè)務(wù)l目前主要是委托收款和托收承付兩類。l2代理銀行業(yè)務(wù)l（1）代理政策性銀行業(yè)務(wù)l代理政策性銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理資金結(jié)算、代理現(xiàn)金支付、代理專項資金管理、代理貸款項目管理等

42、業(yè)務(wù)。3.3.5 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)l（2）代理中央銀行業(yè)務(wù)l代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括：代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。l（3）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)l代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)包括：代理結(jié)算業(yè)務(wù)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。3.3.5 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)l3代理證券業(yè)務(wù)l一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。l二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。3.3.5 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)l4代理保險業(yè)務(wù)l代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。l5其

43、他代理業(yè)務(wù)l（1）委托貸款業(yè)務(wù)l貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。l（2）代銷開放式基金l（3）代理國債買賣l銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及柜臺記賬式國債。l背景知識：開放式基金背景知識：開放式基金l我國開放式基金的銷售渠道主要包括：基金公司直銷、銀行及證券公司等機構(gòu)代銷以及新起步的專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷三個渠道。3.3.6 托管業(yè)務(wù)托管業(yè)務(wù)l1資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)l2代保管業(yè)務(wù)l出租保管箱業(yè)務(wù)l露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù)l露封和密封保管業(yè)務(wù)的區(qū)別，在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時先加以密封。3.3.7 擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)l1銀行保函業(yè)務(wù)

44、銀行保函業(yè)務(wù)l銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。或賠償責(zé)任。l可分為融資類保函和非融資類保函兩大類?？煞譃槿谫Y類保函和非融資類保函兩大類。l2備用信用證業(yè)務(wù)備用信用證業(yè)務(wù)l備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為備用信用證是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履約義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行借款人不能及時履約義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。向受益人及時支付本利。l備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其函業(yè)務(wù)的替代品，其實質(zhì)實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。保行為。l備用信用證與其它信用證相比，其特征是開證行通常備用信用證與其它信用證相比，其特征是開證行通常是第二付款人。是第二付款人。l備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備