(項(xiàng)目管理)扇貝鮑魚海膽海參底播養(yǎng)殖項(xiàng)目

1、扇貝、鮑魚、海膽、海參底播養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究評估報告專業(yè)班級： 11級經(jīng)濟(jì)學(xué) 4 班投資單位 : 山東東方海洋科技股份有限公司項(xiàng)目組長 ： 黃國峰2014年1月4日目錄一、總論二、企業(yè)資信評估三、項(xiàng)目概況分析四、市場分析與建設(shè)規(guī)模分析五、建設(shè)條件與廠址選擇評估六、工廠工藝、技術(shù)、設(shè)備和工程設(shè)計方案評估七、環(huán)境保護(hù)與勞動安全評估八、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)評估九、項(xiàng)目建設(shè)期與實(shí)施進(jìn)度評估 十、 投資估算與資金籌措評估 十一、 財務(wù)效益評估 十二、 結(jié)論與建議 十三、 附件項(xiàng)目總論一）項(xiàng)目背景：1. 項(xiàng)目名稱：扇貝、鮑魚、海膽、海參底播養(yǎng)殖項(xiàng)目2. 項(xiàng)目承辦單位：山東東方海洋科技股份有限公司（

2、簡稱：東方海洋）3. 項(xiàng)目主管部門：中國農(nóng)業(yè)部漁業(yè)局4. 項(xiàng)目擬建設(shè)地點(diǎn)和地區(qū)：海南省臨高縣臨高角至調(diào)樓一線的海域5. 可行性研究評估報告承辦單位：中國海南立信天涯評估有限公司二）評估報告編制依據(jù)1. 漁業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)范。2. 中國海洋環(huán)境保護(hù)法。3. 中國食品安全生產(chǎn)法。4. 中國海域使用規(guī)范。5. 扇貝、鮑魚、海膽、海參底播養(yǎng)殖項(xiàng)目可行性研究報告6. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由東方海洋公司提供。7. 商業(yè)貸款評估手冊。8. 投資項(xiàng)目可行性研究指南。29、 企業(yè)資信評估（一）公司歷史及地址山東東方海洋科技股份有限公司成立于 2001 年，位于中國山東省煙臺市是 山東東方海洋集團(tuán)有限公司的控股子公司， 于 20

3、06年11月在深交所上市。 公司 主要從事海水水產(chǎn)品苗種繁育、養(yǎng)殖、 食品加工及保稅倉儲業(yè)務(wù)， 是一家集海水 養(yǎng)殖、冷藏加工、 科研推廣及國際貿(mào)易于一體的國家級高新技術(shù)企業(yè)、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 化國家重點(diǎn)龍頭企業(yè)、國家級水產(chǎn)良種場。（二）公司業(yè)務(wù)與素質(zhì)公司始終堅持以市場為導(dǎo)向， 以效益為中心，以發(fā)展創(chuàng)新為主線，大力推進(jìn) 體制、技術(shù)和管理創(chuàng)新，綜合實(shí)力日益增強(qiáng)。 目前，公司轄設(shè)煙臺開發(fā)區(qū)分公司、 海陽分公司、萊州分公司、牟平分公司、冷藏食品加工廠、保稅加工貿(mào)易基地、 膠原蛋白加工廠，擁有煙臺山海食品有限公司、 山東東方海洋銷售有限公司、 通 寶國際控股有限公司、 山東東方海洋國際貨運(yùn)代理有限公司 4家全

4、資子公司， 以 及 1 家控股子公司煙臺得灃海珍品有限公司。公司積極推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)與管理，先后通過歐盟衛(wèi)生注冊、 HACCP 認(rèn)證、 ISO9001認(rèn)證、 ISO14001認(rèn)證、 OHSMS18001認(rèn)證、 BRC 認(rèn)證、 IFS認(rèn)證、 ETI 認(rèn)證、 GMP 認(rèn)證、主要養(yǎng)殖產(chǎn)品均取得無公害產(chǎn)地認(rèn)定和無公害產(chǎn)品認(rèn)證；其 中大菱鲆養(yǎng)殖場通過 China GAP認(rèn)證；保稅倉儲已通過 4A 級倉儲物流企業(yè)認(rèn)證； 海參產(chǎn)品已獲準(zhǔn)使用煙臺海參地理標(biāo)志產(chǎn)品專用標(biāo)志。公司始終堅持 “科技興業(yè) ”的發(fā)展思路， 擁有一流的自主研發(fā)團(tuán)隊和雄厚的科 研基礎(chǔ)設(shè)施， 先后被認(rèn)定為首批國家星火計劃龍頭企業(yè)創(chuàng)新中心、 首批

5、全國農(nóng)產(chǎn) 品加工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心和國家級企業(yè)研究開發(fā)中心、中國水產(chǎn)加工貿(mào)易 25 強(qiáng) 企業(yè)、中國百強(qiáng)食品龍頭企業(yè)，被海關(guān)評定為 “十佳 ”誠信企業(yè)。先后與中科院海 洋研究所、魯東大學(xué)等共建了海洋科技示范基地等科技創(chuàng)新平臺。近五年來， 共 承擔(dān)國家級項(xiàng)目 11項(xiàng)，取得國家專利 13 項(xiàng)，獲省部級以上科技獎勵 11 項(xiàng)。2007 年，公司被科技部批準(zhǔn)為國家海藻工程技術(shù)研究中心組建單位。（三）公司經(jīng)營和財務(wù)狀況1該公司最近兩年的經(jīng)營業(yè)績情況概括如下2012年2013年營業(yè)總收入321,132,262.65323,991,190.95營業(yè)利潤36,372,831.7627,911,098.08營業(yè)成本

6、188,988,048.90199,032,281.63利潤總額31,917,250.4238,817,916.01凈利潤31,917,250.4238,685,809.43營業(yè)利潤率19.24%14.02%注：單位元東方海洋作為國內(nèi)的大型從事海水水產(chǎn)品苗種繁育、 養(yǎng)殖、食品加工的企業(yè)， 通過營業(yè)利潤里我們可以發(fā)現(xiàn)最近兩年該公司的營業(yè)利潤率均保持在14%的增長率上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同行業(yè) 9%利潤率。表明公司近兩年經(jīng)營業(yè)績較好，有較高的盈 利性值得投資。2該公司近兩年資產(chǎn)負(fù)債狀況如下：注：單位元2012年2013年流動資產(chǎn)合計89295.094063.2資產(chǎn)總額234167.58242658.31負(fù)債

7、總額100727.89105352.38其中：流動負(fù)債89295.0794063.21所有者權(quán)益130547.41134333.64負(fù)債與所有者權(quán)益總計231275.3239686.02比率流動比率1.05661.0917速動比率0.31460.3286資產(chǎn)負(fù)債率43.01%43.41%總體看來該公司的資產(chǎn)負(fù)債狀況良好，雖 2013 年該公司的負(fù)債總額與 2012 年相比有一定的增長， 但與此同時資產(chǎn)總額的增長卻超過了負(fù)債的增長， 因此償 債能力增強(qiáng)， 社會信譽(yù)好。 從流動比率來看該公司 13 年的流動比率為 1.0917 比 12 年 1.0566 有所增長，同時速動比率也由 12 年的說明

8、該公司的 0.3146 變?yōu)?0.3286 且這兩個指標(biāo)分別高于行業(yè)的 0.9 與 0.3 ，說明企業(yè)每年的變現(xiàn)能力逐年 增強(qiáng)短期償債能力強(qiáng)，高于同行業(yè)的平均水平，在同行業(yè)中屬于龍頭企業(yè)， 資金 雄厚。（四）結(jié)論：通過對公司歷史及地址、 公司業(yè)務(wù)與素質(zhì)的分析我們得出山東東方海洋科技 股份有限公司有著悠久的歷史與豐富的水產(chǎn)養(yǎng)殖行業(yè)經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)， 適合該水產(chǎn)養(yǎng) 殖的生產(chǎn)。 同時通過對該公司的財務(wù)分析， 我們發(fā)現(xiàn)該公司的整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力處于 同行業(yè)的領(lǐng)先水平，資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率均分別高于同行業(yè)平均值， 因此東方海洋科技股份有能力進(jìn)行該水產(chǎn)養(yǎng)殖項(xiàng)目的投資生產(chǎn)。三、項(xiàng)目概況分析（一）項(xiàng)目發(fā)起過程（

9、略）（二）項(xiàng)目投資建設(shè)必要性評估通過對我國十八屆三中全會的會議精神解讀，未來的 10-20 年是中國發(fā)展的戰(zhàn) 略機(jī)遇期，也是實(shí)現(xiàn)快速工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、提高人民生活水平和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵 時期。與過去相比， 中國面臨的國際和國內(nèi)形勢都產(chǎn)生了深刻的變化。 中國不僅 要應(yīng)對金融危機(jī)與氣候變化的全球性挑戰(zhàn)， 還必須解決日益嚴(yán)峻的國內(nèi)資源緊缺、 人民日益增長的物質(zhì)文化需求與環(huán)境問題， 重塑可持續(xù)發(fā)展格局。 最主要的理由 有如下幾個方面：1對于一個國家經(jīng)濟(jì)而言，出口、投資、消費(fèi)一直是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的三條重要 途徑，在面對全球經(jīng)濟(jì)低迷的情況下， 消費(fèi)成為了拉動一個地區(qū)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的主要 因素，有利于實(shí)現(xiàn)財富的再分配，

10、 解決當(dāng)?shù)夭糠志蜆I(yè)情況與拉動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。2近年來，隨著生活水平的逐步提高，人們對水產(chǎn)品的需求越來越大。而 我國自 1999年開始實(shí)施捕撈產(chǎn)量“零增長” ，最近又實(shí)行“負(fù)增長” ，水產(chǎn)品的 供給必然越來越多地依靠水產(chǎn)養(yǎng)殖， 因此我們的項(xiàng)目對于解決市場的巨大需求有 著巨大的緩解作用。3隨著國民生活水平的不斷提高 ,水產(chǎn)品的需求量越來越大 ,水產(chǎn)品的養(yǎng)殖規(guī) 模隨著市場需求的擴(kuò)大而急劇擴(kuò)張， 為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L對水產(chǎn)品的需求， 對 于解決人們對于日益增長的生活物資文化需求有著很大的幫助。4海洋是全球生命支持系統(tǒng)的一個重要組成部分，也是一種有助于實(shí)現(xiàn)可 持續(xù)發(fā)展的寶貴財富和空間資源。作為海洋大國，

11、在經(jīng)濟(jì)迅速增長、 人口快速增 加及城市化程度加快而陸地資源日益枯竭的背景下， 立足陸海統(tǒng)籌， 科學(xué)開發(fā)海 洋資源和保護(hù)海洋環(huán)境， 是支撐我國經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的必然選擇， 也是實(shí)現(xiàn) 21世紀(jì)宏偉藍(lán)圖的必由之路。 我們項(xiàng)目的連續(xù)性有利于海洋資源的可持續(xù)發(fā)展， 與經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。（三）項(xiàng)目可行性研究評估結(jié)論與建議1扇貝、鮑魚、海膽、海參海參味甘咸，性溫，營養(yǎng)成分含蛋白質(zhì)、維生 素、海參素、海參粘多糖、海參皂甙等，是大海中的一種天然的滋補(bǔ)食品。由于 海參性溫，營養(yǎng)價值十分全面，適合老人、孕婦、病人及體質(zhì)虛弱等絕大多數(shù)人 群，正常人吃海參還能提高身體免疫力、抗疲勞、預(yù)防疾病等。在國內(nèi)具有巨大 的市場

12、需求。2隨著社會生物技術(shù)的快速發(fā)展，現(xiàn)在能大量人工培育出扇貝、鮑魚、海 膽、海參等幼苗，價格低廉，能夠進(jìn)行規(guī)?；耐斗硼B(yǎng)殖。3人們對以熟練掌握扇貝、鮑魚、海膽、海參等養(yǎng)殖技術(shù)，養(yǎng)殖飼料簡單 易得。4本項(xiàng)目選址為臨高縣地理區(qū)位優(yōu)越，自然環(huán)境優(yōu)良，生物資源豐富，海 底自然生長華貴櫛孔扇貝、長竹蟶、九孔鮑、文蛤、日月貝等底棲貝類。適宜底 播貝類的海域有 30 萬 畝，是底播養(yǎng)殖的優(yōu)良海區(qū)。5距海南省省會?？谑?83 公里。環(huán)島西線高速公路和粵海鐵路西環(huán)線貫穿 境內(nèi)，交通便利。臨高縣交通運(yùn)輸四通八達(dá)，陸、海、空交通便利?；浐ｈF路西 環(huán)線、環(huán)島高速公路和 225國道（海榆西線）穿過境內(nèi)，縣城距?？谑?8

13、6 公里、 洋浦港 50公里。縣內(nèi)公路 84 條，總里程 634公里，縣城通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、主要港口 和各經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的道路全部實(shí)現(xiàn)柏油路面。新盈、頭咀、調(diào)樓、黃龍等港口可通 航貨輪直達(dá)廣州、湛江、海安、北海、海口、三亞等港口?？h境內(nèi)的加來機(jī)場擴(kuò) 建工程已竣工交付使用、金牌 3000噸級車客輪渡碼頭已建成、和 3.5 萬噸級雜 貨碼頭主體工程已完工并可?？看?， 臨高縣已成為有 “陸海空 ”交通優(yōu)勢的縣份 之一。6本項(xiàng)目所使用的設(shè)備：如項(xiàng)目底播養(yǎng)殖箱，投料船等設(shè)備均簡單易得， 可以從國內(nèi)市場獲得無需進(jìn)口。7本項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容為： 建設(shè)底棲貝類育苗水體 5000m3，底播養(yǎng)殖海 域 5 萬畝，陸基土建

14、工程 3000 m3，養(yǎng)殖交通碼頭一座。 其中陸建工程包括扇貝、 鮑魚、海膽、海參分揀、清洗、初加工廠房等，職工宿舍，停車場等。8本項(xiàng)目在養(yǎng)殖過程和初加工過程中均不產(chǎn)生國家禁止的污染物，并可將 養(yǎng)殖過程中意外死亡的扇貝、鮑魚、海膽、海參等，作為飼料的原材料出售給其 他養(yǎng)殖廠作為飼料。9本項(xiàng)目養(yǎng)殖過程實(shí)行一天一班制，每年工作 250 天10本項(xiàng)目建設(shè)期為兩年， 生產(chǎn)期為 20 年，該項(xiàng)目建設(shè)的第一年開始投產(chǎn)， 在第三年能達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)，第一年生產(chǎn)規(guī)模為達(dá)產(chǎn)期的 1/3 第二年為 2/3。11項(xiàng)目所需總投資為 2648.62萬元其中建設(shè)投資為 1480 萬元。項(xiàng)目資金 來源分為資本金 1648.62萬元

15、，國內(nèi)銀行長期借款 500 萬元（年利率為 10%。分 兩次借入，每次借入 250 萬元，年限分別為 3 年、2 年，一次性還本付息） ，發(fā) 行債券 500萬元（年利率為 10%，期限為 4 年，一次性還本付息） 。12項(xiàng)目效益評估。本項(xiàng)目在融資前后的盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能 力均很強(qiáng)，企業(yè)均能獲得豐厚的利潤， 經(jīng)濟(jì)效益良好， 一般情況下不存在投資風(fēng) 險本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見下表：項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)規(guī)模（1）扇貝Kg100000鮮活（達(dá)產(chǎn)期）（2）鮑魚Kg20000鮮活（達(dá)產(chǎn)期）（3）海膽Kg50000鮮活（達(dá)產(chǎn)期）（4）海參kg10000鮮活（

16、達(dá)產(chǎn)期）2主要外購原料及輔助材料年用量噸4000飼料3主要外購原料動力年用量（1）電Kw/h20000達(dá)產(chǎn)期每年（2）燃油噸10005總平面指標(biāo)（1）占地面積M23000陸基土建工程（2）用地面積畝50000底播養(yǎng)殖海域6設(shè)別總重量無無7勞動力指標(biāo)（1）養(yǎng)殖人員個15（2）銷售人員個3（3）技術(shù)研發(fā)人員個28運(yùn)輸量（1）運(yùn)入噸4000（2）運(yùn)出Kg198000達(dá)產(chǎn)期（干貨 +鮮活）9投資指標(biāo)（1）項(xiàng)目投資總額萬2648.62人民幣其中：固定資產(chǎn)投資總額萬2648.62人民幣流動資金無無10生產(chǎn)成本費(fèi)用（1）生產(chǎn)總成本費(fèi)用萬506.84序號指標(biāo)名稱單位數(shù)量備注11年銷售收入 （ 不含增值稅）12

17、年銷售稅金及附加元1166683達(dá)產(chǎn)期13稅后利潤萬元1152.368達(dá)產(chǎn)期14經(jīng)濟(jì)評估指標(biāo)（1）項(xiàng)目投資稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（2）資本金財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5100.039（3）項(xiàng)目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率29.93%（4）項(xiàng)目稅后投資回收期年5.4（5）總投資收益率5.96%（6）投資利稅率54.14%（7）資本金凈利潤5.47%（8）貸款償還期年3（9）投資、籌資和經(jīng)營活動凈現(xiàn)金萬元1152達(dá)產(chǎn)期流量總額（10）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量萬元1317.2達(dá)產(chǎn)期四、市場分析與建設(shè)規(guī)模評估（一）擬建項(xiàng)目產(chǎn)品概況 項(xiàng)目的主要生產(chǎn)產(chǎn)品為扇貝、鮑魚、海膽、海參等，其主要概況如下： 海參又名刺參、海男子、土肉、海鼠、海瓜

18、皮。海參是一種名貴海產(chǎn)動物， 因補(bǔ)益作用類似人參而得名。海參肉質(zhì)軟嫩，營養(yǎng)豐富，是典型的高蛋白、低脂 肪食物，滋味腴美，風(fēng)味高雅，是久負(fù)盛名的名饌佳肴，是海味“八珍”之一， 與燕窩、鮑魚、魚翅齊名，在大雅之堂上往往扮演著“壓臺軸”的角色。我國所 產(chǎn)的海參中以刺參、烏參、烏元參、梅花參等經(jīng)濟(jì)價值較高。海參的營養(yǎng)價值較 高，每百克水發(fā)海參含蛋白質(zhì) 14.9 克，脂肪 0.9 克，碳水化合物 0.4 克，鈣 357 毫克，磷 12 毫克，鐵 2.4 毫克，以及維生素 1、維生素 2、尼克酸等。海參 含膽固醇極低，為一種典型的高蛋白、 低脂肪、低膽固醇食物。 加上其肉質(zhì)細(xì)嫩， 易于消化，所以，非常適宜

19、于老年人、兒童以及體質(zhì)虛弱的人食用。具有以下功 效 1、延續(xù)衰老，消除疲勞，提高免疫力， 增強(qiáng)抵抗疾病的能力海參富含蛋白質(zhì)、 礦物質(zhì)、維生素等 50 多種天然珍貴活性物質(zhì)，其中酸性粘多糖和軟骨素可明顯降低心臟組織中脂褐素和皮膚脯氨酸的數(shù)量，起到延緩衰老的作用。2、海洋偉哥，補(bǔ)血調(diào)經(jīng)海參體內(nèi)的精氨酸含量很高，號稱精氨酸大富翁。3、治傷抗炎、護(hù)肝保血管海參不僅是美味佳肴，而且是良好的滋補(bǔ)藥品。 4、益智健腦、助產(chǎn) 催乳刺參中含有兩種 - 多不飽和脂肪酸（ EPA和 DHA）。其中 DHA對胎兒大腦細(xì) 胞發(fā)育起至關(guān)重要的作用。扇貝為雙殼綱翼形亞綱珍珠貝目中的一科。 廣泛分布于世界各海域， 以熱帶 海

20、的種類最為豐富。中國已發(fā)現(xiàn)約 45 種，其中北方的櫛孔扇貝和南方的華貴櫛 孔扇貝及長肋日月貝是重要的經(jīng)濟(jì)種。扇貝又名海扇，其肉質(zhì)鮮美，營養(yǎng)豐富， 它的閉殼肌干制后即是“干貝”，被列入八珍之一。具有1、健腦：富含碳水化合物，維持大腦功能必須的能源。 2、明目：富含鈣，增加眼球壁的彈力，防治 近視的發(fā)生與發(fā)展。 3、健脾和胃 : 適用于脾氣虛弱，運(yùn)化無力所致的脘腹脹滿， 大便溏泄，食欲不振，肢倦乏力等癥。暖胃，治療胃寒癥。 4、潤腸：纖維素可 以促進(jìn)腸壁的蠕動，幫助消化，防止大便干燥。 5、養(yǎng)顏?zhàn)o(hù)膚：含有豐富的維生 素 E，抑制皮膚衰老、防止色素沉著。驅(qū)除因皮膚過敏或是感染而引起的皮膚干 燥和瘙癢

21、等皮膚損害。 6、通血：適宜膚色沒有光華，失去紅潤、手腳冰冷的人 群。鐵的含量高，吸收好。 7、抑癌抗瘤：有效預(yù)防癌癥，降低癌變的發(fā)生率。 延緩和抑制癌細(xì)胞生長、擴(kuò)散。使癌細(xì)胞退化、萎縮。鮑魚味咸性溫， 含有豐富的蛋白質(zhì)以及無機(jī)鹽、微量元素等，可以有效改善 視力疲勞，對身體有很好的滋補(bǔ)作用，具有滋陰清熱、養(yǎng)肝明目、平衡血壓、鎮(zhèn) 靜化痰、潤燥利腸和滋補(bǔ)養(yǎng)顏的功效，對頭目眩暈、白內(nèi)障、吐血、失眠等癥有 輔助治療的作用，還能外治潰瘍。 1. 提高免疫力： 銅等礦物質(zhì)形式與免疫機(jī)能有 關(guān)的酵素。2.明目：含鈣，增加眼球壁的彈力，防治近視的發(fā)生與發(fā)展。 3.健腦： 含鈣，鈣是腦代謝不可缺少的重要物質(zhì)。

22、4. 護(hù)發(fā)：含蛋白質(zhì)的食物，經(jīng)胃腸的消 化吸收形成各種氨基酸，是合成頭發(fā)角蛋白的必需成分。 5. 補(bǔ)血益氣： 適宜膚色 沒有光華，失去紅潤、手腳冰冷的人群。 6. 通便：促進(jìn)腸壁的蠕動，幫助消化， 防止大便干燥?？梢詽櫥c道，刺激排便。保持腸內(nèi)糞便濕潤，以利通便。 7. 調(diào)經(jīng)：緩解痛經(jīng)，或是經(jīng)期腰痛。調(diào)理經(jīng)期。 8. 養(yǎng)陰補(bǔ)虛：補(bǔ)虛損，益精氣，潤 肺補(bǔ)腎，用于肺腎陰虛。適宜與久病體虛或是虛勞的補(bǔ)益。海膽是棘皮動物門海膽綱的通稱。 海膽是一種無脊椎動物。 海膽的營養(yǎng)價值 極高，也具有很高的藥用價值，還是八珍之一。它性味咸、平，有制酸止痛、軟 堅散結(jié)、化瘀消腫、清熱消炎、健脾強(qiáng)腎、舒筋活血。滋陰補(bǔ)

23、陽等功效，主要用 于治療頸淋巴結(jié)核。積痰不化、胸肋脹痛，海膽卵中含有很高的脂肪酸，系預(yù)防 心血管疾病的良藥， 可降低人體內(nèi)甘油三酸脂和膽固醇的含量， 抗凝血和阻止血 栓形成等。用海膽卵制成食品食用， 能提高機(jī)體免疫力， 安神補(bǔ)血和促進(jìn)性功能。 海膽卵更含有極豐富的荷爾蒙，故食之有滋陰補(bǔ)腎，養(yǎng)顏?zhàn)o(hù)膚的作用。另外，海 膽卵所含的較高蛋白質(zhì)， 易被人體吸收，加上它本身的味道特別鮮美，促進(jìn)唾液 分泌，能刺激食欲，有較好的滋補(bǔ)作用。海膽黃含有的蛋白質(zhì)由 17 種氨基酸組 成，不止品質(zhì)好，而且量大。每百克海膽黃含蛋白質(zhì) 20 克，此量幾乎為雞肉、 瘦豬肉、 魚類和蛋類食品蛋白質(zhì)含量的一倍。 脂肪含量是 7

24、.2 克，其中主要是對 健康有益的不飽和脂肪酸和磷脂。糖含量是 14.9 克。礦物質(zhì)鈣、磷的含量極為 豐富，分別是 475 與456 毫克，比牛奶高得多。除此之外，海膽黃還含有較多的 維生素 A、維生素 D 與其他多種礦物質(zhì)。（二）產(chǎn)品市場需求與生產(chǎn)能力1、扇貝、鮑魚、海膽、海參市場需求預(yù)測全球市場鮑魚需求強(qiáng)烈， 如果全球需求繼續(xù)增加， 其他水產(chǎn)品的競爭受到限 制，曼谷鮑魚將成為漁民的最佳選擇。美國市場帶殼活鮑魚的價格高達(dá)24 美元1 磅（ 454 克）；純白肉的價格為 75 美元 1 磅。新加坡消費(fèi)需求旺盛，小鮑魚或 一年生鮑魚罐頭的價格為 4000 泰國銖 1 公斤， 24 年的大規(guī)格鮑魚

25、價格可達(dá) 7000泰國銖 1 公斤。泰國唯一的綜合鮑魚養(yǎng)殖公司 phukd 經(jīng)理 sithisak 指出，受環(huán)境和其他食品 品種競爭和生存空間的損失影響，過去 20 年鮑魚供應(yīng)顯著下降。預(yù)計今年（ 11 年）全球?qū)︴U魚的需求量為 2萬噸，幾乎是總產(chǎn)量（1.1萬噸）的2倍，其中 9000 噸來自自然收獲，2000噸來自貫籠養(yǎng)殖。鮑魚產(chǎn)量從 1968年的 2.8萬噸降到 2012 年的 1.15 萬噸，預(yù)計今年的產(chǎn)量為 1.08萬噸。然而鮑魚需求卻以較高速度增長， 特別是在亞洲， 水產(chǎn)品是日本和中國等國 傳統(tǒng)的食品。 同時很多國家也因鮑魚富含蛋白質(zhì)和低卡路里， 認(rèn)為其是一種健康 食品我國海岸線長

26、,勞動力充裕 ,具有發(fā)展鮑魚人工養(yǎng)殖十分優(yōu)越的有利條件 ,加 上我國改革開放的大環(huán)境 ,故應(yīng)抓住有利時機(jī) ,在我國鮑魚集中產(chǎn)區(qū)和適于人工養(yǎng) 鮑的地區(qū) ,有計劃地大力發(fā)展人工養(yǎng)鮑 ,前景是非常廣闊的。2011 年，法國扇貝市場冰鮮和冷凍扇貝進(jìn)口總量超過 2.3 萬噸，達(dá)到 1.95 億克朗。其中，超過 75%的產(chǎn)品為冷凍扇貝產(chǎn)品，因?yàn)樵诜▏ｕr加工商中， 冷凍扇貝需求穩(wěn)定。 2012 年前 9 個月，冷凍扇貝產(chǎn)品進(jìn)口量與 2005 年同期相 比增長 15%，達(dá)到 1.6 萬噸。預(yù)計 2012 年全年冷凍扇貝進(jìn)口量將超過 2 萬噸。 從進(jìn)口額來看，2012 年前 9 個月法國扇貝市場進(jìn)口額比 20

27、13 年同期增長 46%， 為 1.57 億克朗。近年來，在日本、法國、美國、德國和港澳地區(qū)海膽消費(fèi)越來越大，但目前 貨源稀少，供不應(yīng)求。據(jù)悉，在國內(nèi)只有少數(shù)城市 （如廣州、深證、廈門、?？?、 上海等地）一些中高檔酒樓和個別市場有少量貨源供應(yīng)， 一般水產(chǎn)市場均無供貨。 目前在廣州有貨時（帶殼）批發(fā)價為 8082 元，出口價每噸為 12 萬美元以上， 市場需求巨大。由于市場上海參價格不斷上漲、數(shù)量供不應(yīng)求，據(jù)數(shù)據(jù)顯示， 2013年 8 月 底以來，威海水產(chǎn)品市場海參大宗價持續(xù)上漲，截至 9 月 10 日收于 188 元/ 公斤，9 月初至今以累計漲幅 18%以上，該價格較 2011 年同期相比高

28、出 6% 左右。因此從以上對市場需求的預(yù)測， 我們可以得出在海鮮市場上扇貝、鮑魚、 海 膽、海參均屬于供不應(yīng)求的狀況。2、扇貝、鮑魚、海膽、海參市場生產(chǎn)能力 鑒于扇貝、鮑魚、海膽、海參具有口感好、營養(yǎng)價值高、具有一定藥效等諸 多特點(diǎn)使得一直扇貝、鮑魚、 海膽、 海參的市場需求巨大且隨著近年來人們生活 水平提高野生的扇貝、 鮑魚、海膽、海參等資源集聚減少使得市場缺口越來越大。 由于扇貝、鮑魚、 海膽、 海參特殊的生活習(xí)性使得國內(nèi)這一市場的生產(chǎn)能力低下 進(jìn)一步加大了市場缺口，因此我們產(chǎn)品的銷售不存在過剩的風(fēng)險。（三）產(chǎn)品市場推銷方案根據(jù)以上對扇貝、鮑魚、海膽、海參的國內(nèi)外市場調(diào)查和預(yù)測分析，本項(xiàng)目

29、 確定的產(chǎn)品市場營銷站戰(zhàn)略如下： 1產(chǎn)品目標(biāo)市場：填補(bǔ)市場上扇貝、鮑魚、海膽、海參的70%的市場缺口，建立屬于自己的海產(chǎn)品品牌。2產(chǎn)品市場定位：提供市場上優(yōu)質(zhì)的扇貝、鮑魚、海膽、海參 3目標(biāo)市場策略：（ 1） 選擇具有優(yōu)良適合扇貝、鮑魚、海膽、海參的海域進(jìn)行飼養(yǎng)。（ 2） 加大營銷的資金投入，全力塑造一個全新的海產(chǎn)品生產(chǎn)品牌。（ 3） 加大科研實(shí)驗(yàn)，投入巨額資金進(jìn)行新產(chǎn)品飼養(yǎng)技術(shù)研發(fā)。 4市場推銷方案：（ 1） 在?？诿捞m區(qū)水產(chǎn)平交易中心進(jìn)行掛牌交易。（ 2） 在各類美食、農(nóng)產(chǎn)品等雜志、節(jié)目進(jìn)行贊助與做廣告進(jìn)行促銷。（ 3） 通過試用的形式向島內(nèi)主要星級酒店進(jìn)行免費(fèi)促銷。（4）積極參加世界各地

30、農(nóng)產(chǎn)品交易活動。 （5）聯(lián)系海產(chǎn)品加工企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品展示與進(jìn)行價格磋商。（四）產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 1產(chǎn)品方案：根據(jù)對臨高角至調(diào)樓一線的海域的實(shí)際調(diào)研，我們得出此片海域 適合建設(shè)底棲貝類育苗水體 5000m3，底播養(yǎng)殖海域 5 萬畝，陸基土建工程為 74002m。2建設(shè)規(guī)模：由于海域等地理位置的限制，且根據(jù)單位不同品種的面積單位產(chǎn) 量，我們預(yù)期項(xiàng)目的生產(chǎn)能力為：品種（鮮活、冷凍）產(chǎn)量（達(dá)產(chǎn)期）鮑魚20000kg扇貝100000kg海膽50000kg海參10000kg品種（干貨）產(chǎn)量（達(dá)產(chǎn)期）鮑魚2000kg扇貝10000kg海膽5000kg海參1000kg五）結(jié)論：通過對產(chǎn)品的分析，我們發(fā)現(xiàn)由于扇

31、貝、鮑魚、海膽、海參的營養(yǎng)價值高、 藥用價值明顯，以及隨著人們的生活物質(zhì)水準(zhǔn)的提高，對于扇貝、鮑魚、海膽、 海參的需求越來越高， 市場份額越來越大， 并且由于過量的捕撈造成了產(chǎn)量急劇 下降，造成市場凈需求越來越大，其中全球鮑魚的凈需求為每年 1 萬噸，為市場 總產(chǎn)量的 1 倍，因此該項(xiàng)目具有良好的市場需求，可以進(jìn)行投資。同時結(jié)合市場的凈需求與本項(xiàng)目的年產(chǎn)規(guī)模來看， 由于項(xiàng)目養(yǎng)殖環(huán)境的制約， 該項(xiàng)目的年產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)小于市場的凈需求， 不會造成產(chǎn)能過剩， 同時卻可以減輕一 部分的市場負(fù)擔(dān)，因此該項(xiàng)目可行，可以進(jìn)行建設(shè)。五、建設(shè)條件與廠址選擇評估園區(qū)平面圖一） 原材料及輔助材料供應(yīng)1該項(xiàng)目的主要能源的為

32、電力輔助能源為柴油，通過實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)臨高地區(qū)工業(yè)用電充足，無電力短缺現(xiàn)象，同時加油站眾多，符合生產(chǎn)的能源需求2再生產(chǎn)過程中主要原材料為飼料，均可由國內(nèi)市場購買。二） 廠址選擇1水文條件由于海產(chǎn)養(yǎng)殖對野生環(huán)境的要求較高其中扇貝、 鮑魚類養(yǎng)殖應(yīng)選擇海水沒有 污染，餌料豐富的海區(qū)，流水要通暢。流速以 0.4 0.6 秒為最好；水深以 1025 米為宜，底質(zhì)以礫石沙泥底為佳； 水溫應(yīng)常年在 123度之間， 夏季最高水溫不 超過 25 度，冬季不低于零下 1 度；通過對臨高角至調(diào)樓一線的海域的時間調(diào)研， 發(fā)現(xiàn)此片海域水文條件完全適合項(xiàng)目的選址要求。2交通條件同時從交通條件出發(fā)， 我們發(fā)現(xiàn)臨高角至調(diào)樓一線

33、的海域離文昌較近交通發(fā) 達(dá)，臨高縣交通運(yùn)輸四通八達(dá)，陸、海、空交通便利。粵海鐵路西環(huán)線、環(huán)島高 速公路和 225國道（海榆西線）穿過境內(nèi)，縣城距?？谑?86 公里、洋浦港 50公 里?？h內(nèi)公路 84 條，總里程 634公里，縣城通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、主要港口和各經(jīng)濟(jì)開 發(fā)區(qū)的道路全部實(shí)現(xiàn)柏油路面。新盈、頭咀、調(diào)樓、黃龍等港口可通航貨輪直達(dá) 廣州、湛江、海安、北海、?？?、三亞等港口?？h境內(nèi)的加來機(jī)場擴(kuò)建工程已竣 工交付使用、金牌 3000 噸級車客輪渡碼頭已建成、和邦 3.5 萬噸級雜貨碼頭主 體工程已完工并可?？看埃R高縣已成為有“陸?？铡苯煌▋?yōu)勢的縣份之一。 有利于產(chǎn)品向全國分散銷售，因此從交通角度

34、3地質(zhì)條件通過地質(zhì)的勘探， 此類地質(zhì)符合我廠全部用房建設(shè)要求， 其中總面積為 30000m2，建筑面積為 7400 m2 建筑具體如下：序 號建 筑物構(gòu) 造物 名 稱層數(shù)占地面 積（）建造物構(gòu)造 物面積（）結(jié)構(gòu)形 式建造物構(gòu)造物 長×寬×高（ m ×m×m）建設(shè)造 價元 /總 投入 資 金1碼頭無500500混凝土50×10×23000150 萬元2冷藏庫（制冰廠）1600600混凝土120× 10×32000120 萬元3辦公大樓3300900混凝土20×15×92000180 萬元4職工宿舍

35、53001500混凝土20×15×152000300 萬元5公用廁所1100100磚混10×10×3100010 萬元6干貨制造廠房124002400混凝土120× 10×31400336 萬元7場內(nèi)道路無24002400混凝土400×61400336 萬元8育苗池1800800混凝土100060048 萬元建筑一覽表（三） 結(jié)論：通過對項(xiàng)目的預(yù)選廠址從水文條件、 交通條件、 地質(zhì)條件以及生活配套設(shè)施 等眾多方面的評估， 我們得出該預(yù)選場址符合建設(shè)與生產(chǎn)條件的要求， 可以進(jìn)行 生產(chǎn)建設(shè)。六、工 藝、技術(shù)、設(shè)備和工程設(shè)計方案評

36、估一）技術(shù)來源及特點(diǎn)該養(yǎng)殖技術(shù)主要來源于山東東方海洋科技股份有限公司多年從事海產(chǎn)養(yǎng)殖 的相關(guān)成熟經(jīng)驗(yàn)以及海南大學(xué)海洋學(xué)院的相關(guān)技術(shù)支持， 它具有較高的技術(shù)先進(jìn) 性、適用性和經(jīng)濟(jì)性相關(guān)特點(diǎn)。二）工藝流程生產(chǎn)工藝流程圖在我們最后的產(chǎn)品分為干貨、 冷凍品兩從整個生產(chǎn)工藝流程我們可以看出，大類，其中具體操作過程如下：1育苗：育苗時間在 10 月下旬至 11月上旬之間完成。一般放置規(guī)格 34 厘米的苗種，前期每層放貝苗 2530 個，隨著貝苗不斷長大，中期每層放苗1416 個，后期每層放 57個為宜。安排在室內(nèi)或 大棚里進(jìn)行，以防止風(fēng)吹和 日曬2飼養(yǎng)：每天定時投放餌料且適時清除養(yǎng)殖籠上的雜物，防止 貽貝

37、 、雜藻 附著。在養(yǎng)成期間，要適時換籠，一般一個養(yǎng)殖周期要倒換 3 次籠，第一次在分 苗養(yǎng)成的當(dāng)月 10 月上旬，第二次在翌年的四月中、下旬，第三次在翌年的 10月 上旬。同時，隨著蝦夷扇貝的生長，要及時增加浮力，嚴(yán)防架子下沉，以免造成 蝦夷扇貝的死亡。3捕撈：以海底撈網(wǎng)方式捕撈 4清洗：在庫房內(nèi)將扇貝進(jìn)行清洗為冷藏運(yùn)輸與制造干貨做準(zhǔn)備。5初加工：曬制與烘干海產(chǎn)品制成干貨便于儲存、運(yùn)輸、銷售。6 銷售：分為在水產(chǎn)中心進(jìn)行掛牌銷售與酒樓促銷等兩大類。（三）生產(chǎn)設(shè)備選型生產(chǎn)過程中所需設(shè)備如下：序 號設(shè)備名 稱型 號主要參數(shù)計量 單位數(shù) 量設(shè)備來源總投入價 格利用 原有國內(nèi) 制造進(jìn) 口合作 制作1漁

38、船無排水量艘330 萬元2運(yùn)輸車東 風(fēng)載貨量輛5150 萬元3飼料機(jī)無產(chǎn)量臺63 萬元4養(yǎng)殖箱無單位 面積620 萬元5制氧機(jī)耗電量套53 萬元6冷庫耗電量臺210 萬元7烘干機(jī)耗電量臺230 萬元設(shè)備一覽表此類設(shè)別在國內(nèi)市場上簡單易得，無需進(jìn)口無特別要求。（四）項(xiàng)目組成與廠房設(shè)計 1項(xiàng)目組成。根據(jù)項(xiàng)目流程，我們大體可以把項(xiàng)目分為養(yǎng)殖、初加工、銷售三 環(huán)節(jié)和鮮活品與干貨兩大類。2廠房設(shè)計。整個廠房建筑面積為 7400 m2（詳情見第六部分設(shè)備一覽表），廠 房的預(yù)期設(shè)計均已設(shè)備安防以及工作流程順序設(shè)計而成。（五）結(jié)論 隨著海洋科學(xué)技術(shù)的發(fā)展現(xiàn)在海產(chǎn)養(yǎng)殖技術(shù)已經(jīng)非常成熟且東方海洋科技 股份有限公司

39、已有多年生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)以及海南大學(xué)的科學(xué)技術(shù)支持， 使得項(xiàng)目的生產(chǎn) 技術(shù)切實(shí)可行，該項(xiàng)目可以進(jìn)行實(shí)際生產(chǎn)。同時該項(xiàng)目的操作流程設(shè)計合理， 非常適合該海產(chǎn)養(yǎng)殖的工作要求， 因此從 項(xiàng)目操作流程的可行性研究，該項(xiàng)目具有很強(qiáng)的實(shí)際操作能力。該項(xiàng)目的所有生產(chǎn)設(shè)備均來源于國內(nèi)商家， 不存在貿(mào)易糾紛與貿(mào)易壁壘等方 面的限制，因此該項(xiàng)目切實(shí)可行。綜合以上眾多可行性研究分析， 我們得出了該項(xiàng)目再生產(chǎn)技術(shù)上的切實(shí)可行， 可以進(jìn)行實(shí)際生產(chǎn)。七、環(huán)境保護(hù)與勞動安全評估一、環(huán)境保護(hù)方案（一）項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計依據(jù) 嚴(yán)格依照以環(huán)境保護(hù)法為依據(jù)對項(xiàng)目進(jìn)行開發(fā)。（二）項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)措施1、采取依托當(dāng)?shù)氐脑芯G化環(huán)境為主進(jìn)行建設(shè)開發(fā)利

40、用。2、在建設(shè)的過程中對周邊環(huán)境采用邊開發(fā)邊保護(hù)的原則進(jìn)行建設(shè)。3、對在建設(shè)過程中做好合理的規(guī)劃進(jìn)行有序的開發(fā)，避免環(huán)境的二次 或多次破壞。4、生活污水先進(jìn)行處理后在排放。二、資源利用及能耗分析（一）項(xiàng)目資源利用及能耗標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目建成以后為了保護(hù)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境我們主要能源是以電力為主， 輔以少 量的柴油作為漁船驅(qū)動能源。 因此在整個營業(yè)過程中不產(chǎn)生任何國家禁止的污染， 其營業(yè)過程中排放的廢水、廢渣、 廢棄均能滿足國家排放標(biāo)準(zhǔn)， 項(xiàng)目建成后園區(qū) 內(nèi)綠色工程由專業(yè)的公司統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)。（二）項(xiàng)目資源利用及能耗分析每年耗電量為 2 萬千瓦。三、旅游項(xiàng)目節(jié)能方案（一）項(xiàng)目節(jié)能設(shè)計依據(jù) 為了符合環(huán)保需求本項(xiàng)

41、目主要能源為可再生能源電力為主，已達(dá)最優(yōu)設(shè)計， 無需節(jié)能設(shè)計。（二）項(xiàng)目節(jié)能分析無四、項(xiàng)目消防方案（一）項(xiàng)目消防設(shè)計依據(jù) 在施工過程中與項(xiàng)目的消防建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格根據(jù) 公共消防建設(shè)管理制度 執(zhí)（二）項(xiàng)目消防措施1、在公共場所內(nèi)設(shè)立放置干粉滅火器、泡沫滅火器、逃生錘、設(shè)立應(yīng) 急指示燈和建立專門的消防管道。2、定期維護(hù)檢查、維護(hù)、更換消防設(shè)施。3、定期舉行全員、全區(qū)域消防知識講座與演練。（三）火災(zāi)報警系統(tǒng)在辦公大樓、職工宿舍等公共場所內(nèi)設(shè)立火警警報器。（四）滅火系統(tǒng) 干粉滅火器（每個辦公室配置一個） 、泡沫滅火器、自動滅火裝置與專門的 消防管道。（五）消防知識教育 定期舉行對員工進(jìn)行消防安全知識教育，

42、在園區(qū)內(nèi)進(jìn)行火災(zāi)演練。五、項(xiàng)目勞動安全衛(wèi)生方案（一）項(xiàng)目勞動安全設(shè)計依據(jù) 建設(shè)項(xiàng)目 （工程 ） 勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定（二）項(xiàng)目勞動安全保護(hù)措施1、在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)設(shè)立專門安全隱患排查部門定期工地檢查。2、在項(xiàng)目施工過程中嚴(yán)格要求施工人員佩戴好安全帽3、在項(xiàng)目建成過后對項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收。4、在項(xiàng)目營業(yè)期間對組織專門人員對所有設(shè)施進(jìn)行定期檢查、 維修和跟換六、結(jié)論通過對該項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)與勞動安全評估， 我們得出該企業(yè)在預(yù)期生產(chǎn)建設(shè) 與生產(chǎn)過程中均滿足我國公共消防建設(shè)管理制度 建設(shè)項(xiàng)目 （工程 ） 勞動安 全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定 中國食品安全生產(chǎn)法等相關(guān)法律要求，該項(xiàng)目可以進(jìn)入 實(shí)際生產(chǎn)。八、企業(yè)組織、勞

43、動定員和人員培訓(xùn)評估一）企業(yè)組織形式根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)工藝流程， 新建企業(yè)組織機(jī)構(gòu)按照現(xiàn)代企業(yè)制度 采用金字塔式的管理的股份有限責(zé)任公司。 設(shè)立董事會， 為公司最高權(quán)力權(quán)利機(jī) 構(gòu)。董事會決定公司的一切重大生產(chǎn)事項(xiàng)。實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 擬設(shè)總經(jīng)理 1人，副總經(jīng)理 2 人，具體企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖如下：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖（二）企業(yè)工作制度與勞動定員 根據(jù)養(yǎng)殖、加工、銷售的需要，捕撈實(shí)行二班制，其余實(shí)行一班制，每一個 班規(guī)定工作為 8 個小時。該項(xiàng)目勞動定員為 31 人（工資福利，詳情見總成本費(fèi)用表） ，具體情況如下崗位人數(shù)備注：經(jīng)理3人一位總經(jīng)理，二位副總經(jīng)理育苗2人技術(shù)人員捕撈15人分

44、為三個小組，每個小組 5 人初加工5人無銷售2人無運(yùn)輸5人無三）人員來源和培訓(xùn)計劃在該項(xiàng)目中除育苗人員、 總經(jīng)理外，其余崗位技術(shù)要求低，人員可以到人才 市場直接招聘，無需培訓(xùn)可直接上崗， 育苗人員聘請海南大學(xué)海洋學(xué)院教授擔(dān)任， 總經(jīng)理聘請職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任即可直接上崗。（四）結(jié)論該項(xiàng)目預(yù)期企業(yè)組織形式以及勞動定員分別滿足我國 公司法 與勞動法相 關(guān)規(guī)定，且勞動分工切實(shí)可行，因此該項(xiàng)目可以進(jìn)行生產(chǎn)建設(shè)。九、項(xiàng)目建設(shè)期與實(shí)施進(jìn)度評估一）項(xiàng)目建設(shè)簡介：總之，初步規(guī)劃建設(shè)期為 2 年。因?yàn)榇隧?xiàng)目主要內(nèi)容為野生養(yǎng)殖， 在項(xiàng)目建 設(shè)之初便可開始投產(chǎn)， 通過對同行業(yè)的比較， 我們預(yù)測我們項(xiàng)目的投產(chǎn)期為 3 年

45、且前三年的年生產(chǎn)能力分別為達(dá)產(chǎn)期的 1/3、2/3、100% 。土建施工的具體安排如下：結(jié)論：從項(xiàng)目預(yù)期實(shí)施進(jìn)度表而言該項(xiàng)目工期安排切實(shí)合理， 且具有具體建設(shè)計劃， 從理論上切實(shí)可行，符合正常的施工建設(shè)安排需求，因此項(xiàng)目建設(shè)期切實(shí)可行， 可以進(jìn)行投資建設(shè)。十、投資估算與資金籌措評估（一）項(xiàng)目總投資估算1、工程費(fèi)用 ：（1）建筑工程費(fèi)：人民幣 1480 萬元（2）設(shè)備及工器具購置費(fèi)：設(shè)備購置費(fèi)人民幣 246 萬元 運(yùn)輸費(fèi)人民幣 15.89 萬元（3）安裝工程費(fèi)： 安裝工程費(fèi) =設(shè)備購置費(fèi)× 30%=73.8 萬元 工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi) +設(shè)備及工器具購置費(fèi) +安裝工程費(fèi) =1815.6

46、9萬元2、工程建設(shè)其他費(fèi)用： 工程建設(shè)其他費(fèi)用 =工程費(fèi)用× 15 %=272.35 萬元3、預(yù)備費(fèi)：（1）基本預(yù)備費(fèi)： 基本預(yù)備費(fèi) =工程費(fèi)用× 3%=54.47 萬元（2）漲價預(yù)備費(fèi)： 基本預(yù)備費(fèi) =工程費(fèi)用× 10%=181.569萬元 預(yù)備費(fèi) =基本預(yù)備費(fèi) +基本預(yù)備費(fèi) =236.04 萬元4、建設(shè)借款利息： 在建設(shè)過程中向銀行借款為人民幣總額 500萬元借款時間為分別為 3年 2年每次所借金額為總額的 1/2、1/2 利率為 7%銀行借款利息 =借款金額× 1/2×（1+7%）3-1+ 借款金額× 1/2 （1+7%） 2-

47、1=92.49 萬元在債券籌資活動中共發(fā)行債券總額為人民幣 500萬元，發(fā)行期限為 4 年債券 票面利息為 10%，采取復(fù)利計息一次性還本付息。債券借款利息 =發(fā)行總額× （1+10%）4-1=232.05 萬元5、項(xiàng)目總投資總投資額 =工程費(fèi)用 +工程建設(shè)其他費(fèi)用 +預(yù)備費(fèi)=2648.62萬元（二）、項(xiàng)目資金籌措1、資金來源自有資本金： 1648.62萬元分批向國有中國銀行借款總額 500 萬元發(fā)行債券 總額 500 萬元2、項(xiàng)目籌資方案 在項(xiàng)目的投資過程中所需資金總額來源于三個方面，資本金、銀行借款、發(fā) 行債券。資本金主要由私募得來。（三）項(xiàng)目投資使用計劃1、投資使用計劃 根據(jù)項(xiàng)

48、目的建設(shè)進(jìn)度需要在項(xiàng)目的建設(shè)期 2 年內(nèi)，每年的投資資金分別為項(xiàng) 目的總資金的 2/3、1/3。2、借款償還計劃1、項(xiàng)目資本金主要由市場私募得來，定價為每股 10 元，每股每年應(yīng)付股息 為 10%。2、銀行借款根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)的需要分 2 次借入，每次借款分別為借款總額 的 1/2、1/2，借款利率為 7%借款年限分別為 3年、2 年。3、債券發(fā)行年限為 4 年每年利率為 10%，4 年后一次還本付息。（四）項(xiàng)目財務(wù)評價說明 & 財務(wù)測算假定（一）計算依據(jù)及相關(guān)說明 項(xiàng)目中所涉及利率均為結(jié)合當(dāng)前市場利率與預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)未來走向預(yù)測得出。（二）項(xiàng)目測算基本設(shè)定每年借款利率為 7%、每年應(yīng)付股

49、息為 10%、債券的票面利率為 10%。（五）損益及利潤分配估算每年應(yīng)付股息 164.86 萬元。無）、結(jié)論 :通過對項(xiàng)目總投資費(fèi)用的核算， 我們得出了項(xiàng)目的總投資資金為 2648.62 萬 元其中自有資金為 1648.62萬，長期借款金額為 500 萬元，該項(xiàng)目的投資自有資 金符合我國最低要求，因此可以該項(xiàng)目切實(shí)可行。通過現(xiàn)有的市場價格以及結(jié)合預(yù)期的年生產(chǎn)規(guī)模， 我們計算出了該項(xiàng)目每年 的預(yù)期收益為 2160 萬元/每年（達(dá)產(chǎn)期 ），該數(shù)據(jù)符合現(xiàn)有市場收入，小于企業(yè)每 年的總生產(chǎn)成本 506.84 萬，因此在預(yù)期年收入（達(dá)產(chǎn)期）的估算上其實(shí)有效， 可以進(jìn)行投資。一、財務(wù)效益評估（一）項(xiàng)目總成

50、本費(fèi)用估算1、直接成本總成本估算表序號項(xiàng)目其他流程合計育苗飼養(yǎng)（捕撈、清洗、冷藏）初加工（干貨）運(yùn)輸銷售（干貨、鮮活）1外購原材料費(fèi)無鮑魚（ 1 萬）扇貝 （ 1 萬）海膽（ 1 萬）海參（ 1 萬）鮑魚（ 4 萬）扇貝（ 4 萬）海膽（ 4 萬）海 參（4 萬）無無無20 萬2外購燃料及動力費(fèi)無1萬8 萬（油料）5 萬（電力）5 萬（油料）無19 萬3工資及福利費(fèi)無9.6 萬（2 人）36 萬（15 人）15萬（5 人）18 萬（5 人）14.4 萬（ 3人）93 萬4修理費(fèi)24.5 萬 （辦公大樓 +職工 宿舍 +公共廁所）2.55 萬 （育苗池 +制氧 機(jī)）16.65 萬 （漁船 +碼頭

51、 +冷藏 + 飼料機(jī) +養(yǎng)殖箱）18.3 萬 （干貨制造廠 房+烘干機(jī)）24.3 萬 （運(yùn)輸車 +場 內(nèi)道路）無86.3 萬5其他費(fèi)用無無無無無無無6經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5）24.5 萬17.15 萬76.65 萬38.3 萬47.3 萬14.4 萬218.3 萬7折舊費(fèi)23.275 萬 （辦公大樓 +職工 宿舍 +公共廁所）2.565 （育苗池 +制氧 機(jī)）18.81（漁船 +碼頭 +冷藏 + 飼料機(jī) +養(yǎng)殖箱）18.81 萬 （干貨制造廠 房+烘干機(jī)）30.21 萬 （運(yùn)輸車 +場 內(nèi)道路）無93.68 萬8管理費(fèi)用30 萬 （管理人員工資 5 人）無無無無無30 萬9攤銷費(fèi)無無無

52、無無無無10利息支出164.86 萬（股利）無無無無無164.86 萬11總成本費(fèi)用合計（ 6+7+8+9）242.635 萬19.715 萬95.46 萬57.11 萬77.5114.4 萬506.84 萬注：此表所涉及金額均已人民幣計算?？偝杀举M(fèi)用表302、折舊及攤銷注：在這就過程中采用年限平均法進(jìn)行折舊，公司所有建筑物預(yù)計使用年限為 20 年， 機(jī)器設(shè)備預(yù)計使用年限 10 年，所有電子設(shè)備預(yù)計使用年限為 3 年。在預(yù)提固定資產(chǎn)折舊時 殘值率預(yù)提為 5% ，在固定折舊額所涉及金額均為人民幣單位為元。1）、主要建筑物固定折舊詳單（1）碼頭每年折舊金額 7.125 萬元。（2）冷藏庫每年折舊金額為 5.7 萬元。（3）辦公大樓每年折舊金額為 8.55 萬元。（4）職工宿舍每年折舊金額為 14.25 萬元。（5）公用廁所每年折舊金額為 0.475 萬元。（6）干貨制造廠房每年折舊金額為 15.96 萬元。（7）場內(nèi)道路每年折舊金額為 15.96 萬元。（