證券發(fā)行承銷復(fù)習(xí)題二

1、證券發(fā)行承銷復(fù)習(xí)題二一、 單項(xiàng)選擇題 1.募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會(huì)而設(shè)立的方式。 A.定向發(fā)行B.私募 C.公開發(fā)行D.招募 2.公司法規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣元。 A.1000萬B.2000萬 C.4000萬D.500萬 3.以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的。 A.40 B.35 C.25 D.20 4.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)以上的認(rèn)股人出席才能舉行。 A.1/2 B.3/4 C.2/3 D.80 5.股份有限公司的發(fā)起人持有

2、的本公司股份，自公司成立之日起內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 A.6個(gè)月 B.1年 C.2年 D.3年 6.以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，其公司章程草案須經(jīng)發(fā)起人的同意。 A.2/3以上 B.半數(shù)以上 C.3/4 D. 全部 7.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的通過。 A.2/3以上 B.半數(shù)以上 C.3/4以上 D.全部 8.目前我國股份有限公司資本確定采取原則。 A 自定資本制 B.法定資本制  C授權(quán)資本制 D.折衷資本制 9.公司債券是公司與的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)

3、關(guān)系。 A. 特定B. 不特定 C. 固定D. 有限 10.關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是。 A. 2人以上 B.50人以下  C.2人以上50人以下 D.至少有5人，沒有上限 11.設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)由向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。 A. 全體股東指定的代表 B.董事會(huì)  C.發(fā)起人 D.董事長 12.國有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，凈資產(chǎn)折股比例不得低于。 A 50 B.70  C.65 D.6

4、0 13.公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過公司凈資產(chǎn)的。 A.20 B.50 C.80 D.40 14提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)-名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。 A二 B.三 C四 D.五 15公司減少注冊資本的決議作出后，應(yīng)于日內(nèi)通知債權(quán)人。 A7 B.10 C20 D.30 16公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的時(shí)，必須召開臨時(shí)股東大會(huì)。 A1/2 B.1/4 C1/3 D.1/5 17負(fù)責(zé)公司信息批露制度。 A董事長 B.總經(jīng)理 C.監(jiān)事會(huì)&#

5、160;D.董事會(huì)秘書 18.公司分配當(dāng)年稅后利潤，應(yīng)當(dāng)提取利潤的列入公司法定公積金。 A.10 B.5 C.20 D.15 19.資產(chǎn)評估是對一類或幾類資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行的評估。 A.單項(xiàng) B.部分 C.多項(xiàng) D.整體 20.上市公司持有面值1000元以上的股東人數(shù)不得少于人。 A.10000 B.5000 C.2000 D.1000 21.凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計(jì)入 _ 。  A.負(fù)債 B.資本公積金 C.未分配利潤 D.其他業(yè)務(wù)收入 22.發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，

6、公司股本總額不少于人民幣_(tái)萬元。  A. 1000 B.3000  C. 5000 D.7000 23.公募增發(fā)是指上市公司以向_ 方式增資發(fā)行股份的行為。  A.社會(huì)公開募集 B. 向老股東發(fā)行 C.公眾配售 D. 老股東配售 24.上市公司配股時(shí)必須符合的條件之一，最近3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的凈資產(chǎn)平均在_以上。  A.10% B. 6%  C. 7% D. 11% 25.公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公

7、司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的_%。  A.20 B.30  C.40 D. 35  26.證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件時(shí)凈資產(chǎn)不于人民幣_(tái)萬元。  A. 5000 B. 1000  C. 3000 D. 1000027.證券公司申請主承銷商的資格，在具備了承銷商的條件外，還應(yīng)具備的條件之一是作為首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)_%的記錄。  A.30

8、60;B .20 C.25 D.35  28.承銷商的_一方面直接關(guān)系到其承銷風(fēng)險(xiǎn)和承銷利益，另一方面也直接關(guān)系到承銷商對招股說明書的保證責(zé)任。  A. 協(xié)議書 B. 承銷保證書  C. 和發(fā)行人的合同 D. 盡職調(diào)查 29.發(fā)行和輔導(dǎo)是由具有_資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對擬發(fā)行股票的股份有限公司進(jìn)行規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。  R>A.承銷商 B.主承銷商 C. 主副承銷商 D. 副承銷商 30. 

9、_是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。  A .合同書 B.保證書 C . 責(zé)任書 D. 承銷協(xié)議 31.擬公開發(fā)行或配售的證券面值總值超過人民幣_(tái)萬元以上的，應(yīng)有承銷團(tuán)承銷。  A 5000 B 10000 C 20000 D 15000 32.采用上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，用于配售部分的股票不得少于發(fā)行量的_%。  A. 20 B. 30&

10、#160;C. 25 D. 35 33.上市公司配股完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到_-，上市公司董事長、擔(dān)任主承銷商的證券公司法定代表人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及指定報(bào)刊上公開做出解釋。  A. 預(yù)定的收益率 B.同行業(yè)的平均水平  C. 公司歷年的平均收益率 D. 同期銀行存款利率 34.公司最近_年未有分紅派息，董事會(huì)對于不分配的理由未作出合理解釋；擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注,并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明。  A. 3 B. 2

11、 C. 4 D. 1  35.上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在_上分開。  A. 資產(chǎn)、人員、經(jīng)營 B. 經(jīng)營、 財(cái)務(wù)、 人員  C. 資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù) D. 財(cái)務(wù)、人員、經(jīng)營 36.新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)_股票市場上同類型股票的市贏率。  A.低于 B.高于 C. 等于 D. 無所謂 37.證券公司承銷地方企業(yè)債券除具

12、備中央企業(yè)債券所規(guī)定的條件還應(yīng)具備的條件之是已承銷尚未到期的企業(yè)債券總金額不得高于其凈資產(chǎn)的_%。  A.50 B.70 C. 80 D.90 38.股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣_(tái)萬元。  A.6000 B.3000 C.4000 D.5000 39.發(fā)行公司債券籌集的資金用于以下的方面則必須經(jīng)有關(guān)部門的批準(zhǔn)才可以進(jìn)行。  A.彌補(bǔ)虧損 B.非生產(chǎn)性支出  C.與本企業(yè)無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資 D.固定資產(chǎn)投資 40.向社會(huì)公開發(fā)行的公司債券票面總值超過人民幣

13、_萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。  A.5000 B. 4000 C. 3000 D.6000 41.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起_后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。 A.六個(gè)月 B. 一年 C.十個(gè)月 D.一年半 42.發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保范圍應(yīng)包括除可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金還包括_.  A.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用 B.轉(zhuǎn)換的費(fèi)用 C.手續(xù)費(fèi) D.交易的費(fèi)用 43.投資者持有發(fā)行人已發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到_%后，其所持該發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公

14、司債券比例每增加或者減少10%時(shí)，應(yīng)依照前款規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。  A.10 B. 15 C. 20 D. 25  44.網(wǎng)上定價(jià)，競價(jià)方式是指_利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內(nèi)，按照規(guī)定以委托買入的方式進(jìn)行股票申購的股票發(fā)行方式。  A.發(fā)行人 B.承銷商 C.主承銷商 D.證券交易所 45.以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為_。  A. 荷蘭式 

15、B. 美國式 C.既是美國式又是荷蘭式 D. 都不是 46.一般說來對利率或者發(fā)行價(jià)格已確定的國債，采用_。  A.荷蘭式 B.美國式 C.繳款期招標(biāo) D.這三種都可以 47.對于事先已確定發(fā)行條件的國債仍采取承購包銷方式，目前主要運(yùn)用于_。  A.可上市流通的憑證試國債的發(fā)行 B .不可上市流通的國債發(fā)行  C. 可上市流通的憑證試國債的發(fā)行 D.不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行 48.在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個(gè)，其中哪一個(gè)收入有

16、可能無法確保實(shí)現(xiàn)的。  57國際推介的對象主要是_。 A.機(jī)構(gòu)投資者 B.承銷商 C.個(gè)人投資者 D.主承銷商  58測定債券發(fā)行人償還債務(wù)本金和利息可靠性，主要依靠_。 A、資信評級 B、票面利率 C、發(fā)行價(jià)格 D、發(fā)行規(guī)模  59資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于_。 A.市場風(fēng)險(xiǎn) B.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) D.管理風(fēng)險(xiǎn)  60依法對上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的是_。 A.國務(wù)院證券委員會(huì) B.證券業(yè)協(xié)會(huì) C. 上海、深圳證券交易所&#

17、160;D.中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 61上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合_。 A.公司法 B.合同法 C.票據(jù)法 D.企業(yè)法 62上市公司有下列情形的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請_。 A. 最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為 B. 公司在最近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏  C. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏  D. 存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為 63決定聘請主承銷商的權(quán)力歸于_。 A.中國證監(jiān)會(huì) B.上市公司股東大會(huì) C.上市公司董

18、事會(huì) D.證券業(yè)協(xié)會(huì) 64上市公司新股發(fā)行申請的審核意見_。  A.由中國證監(jiān)會(huì)作出 B.由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出  C.由國務(wù)院證券委員會(huì)作出 D.由證券業(yè)協(xié)會(huì)作出 65發(fā)行新股時(shí)的律師費(fèi)用屬于_。 A.發(fā)行費(fèi)用 B.承銷費(fèi)用 C.發(fā)行手續(xù)費(fèi)用 D.評估費(fèi)用募股 66內(nèi)部控制制度的“三性”不包括_。 A.完整性 B.有效性 C.合理性 D.及時(shí)性 67公司盈利預(yù)測報(bào)告的編制應(yīng)遵循_。 A.謹(jǐn)慎性原則 B.及時(shí)性原則 C.一貫性原則 D.可比性原則 68股

19、權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)屬于_。 A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B.政策性風(fēng)險(xiǎn) C.管理風(fēng)險(xiǎn) D.募股資金投向風(fēng)險(xiǎn) 69在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括_。 A.持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職 B. 發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革  C. 內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況  D. 內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況 70在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括_。 A. 發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況 B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議

20、的情況  C.外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況 D.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革 二、多項(xiàng)選擇題 1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有 的特征。 A. 有限責(zé)任性B. 獨(dú)立性 C. 平等性D. 可分性 2.關(guān)于公司債券，下列說法正確的有 。 A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓 B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會(huì) C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同 D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身

21、份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東 E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時(shí)，只要交易雙方辦理交付即可 3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)： 。 A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí) B. 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí) C. 持有公司股份10以上的股東書面請求時(shí) D. 董事長認(rèn)為必要時(shí) E. 監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)  4.董事會(huì)有聘任或者解聘的權(quán)利。 A. 總經(jīng)理秘書 B. 公司經(jīng)理 C. 董事會(huì)秘書 D. 監(jiān)事會(huì)成員 5.股份有限公

22、司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由組成。 A. 股東代表 B. 公司職工代表  C.董事會(huì)代表D. 工會(huì)代表 E.獨(dú)立監(jiān)事 6.在股份有限公司中， 不得兼任監(jiān)事。 A. 工會(huì)干部B. 董事 C. 經(jīng)理 D. 財(cái)務(wù)經(jīng)理 E.職工代表 7.股份有限公司股東大會(huì)對事項(xiàng)所作決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 A. 公司的分立 B. 公司的合并 C. 修改公司章程 D. 選舉董事 E. 公司解散  8.-是會(huì)計(jì)核算的基本前提

23、。 A. 會(huì)計(jì)主體B. 持續(xù)經(jīng)營 C. 會(huì)計(jì)分期D. 貨幣計(jì)量  9. 境外注冊的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請銀行證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：  A. 有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（指在國外）B. 國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所  C. 熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊資本1000萬美元以上10.對會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是。 A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B. 配比原則 C. 歷史成本原則 D. 重要性原則 E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則 1

24、1.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對公司投入的資本以及形成的 A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金 E. 公益金D. 未分配利潤  E.職工工資 12.我國股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）存在差別的項(xiàng)目有。 A.存貨 B.固定資產(chǎn) C.長期投資 D.短期投資 13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的。 A.真實(shí)性 B.準(zhǔn)確性 C.完整性 D.有效性 14.資產(chǎn)評

25、估根據(jù)評估范圍的不同可以分為。 A.單項(xiàng)資產(chǎn)評估 B.部分資產(chǎn)評估 C.整體資產(chǎn)評估 D.固定資產(chǎn)評估 15.上市公司檢查方式分為。 A.巡回檢查 B.專項(xiàng)核查 C.定期檢查 D.不定期檢查 16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持 原則。 A. 資本確定B. 資本維持 F. 資本不變D. 資本保值  E.資本增加 17.資本不變原則指除依法定程序外，股份有限公司的不得變動(dòng)。 A. 資本總額 B. 注冊資本 

26、; C. 固定資本總額 D. 流動(dòng)資本總額  E. 法定資本 18.公司債券的種類有 。 A. 記名公司債券和不記名公司債券 B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券 C. 保值公司債券和非保值公司債券 D. 無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券 19.股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為。 A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán) C. 審議權(quán)D. 審批權(quán) 20. 對會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是。 A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B. 配比原則 C. 歷史成本

27、原則 D. 重要性原則 E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則 21.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是。  A. 其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán) B .發(fā)行人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35 C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30，無形資產(chǎn)（不含土地所有權(quán)）占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20 D. 向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25,擬發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例 E. 發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。 22.證

28、券公司申請取得股票主承銷商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷商的條件以外，還應(yīng)具備的條件符合的有。  A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元 B. 近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷商不少于3次或擔(dān)任副主承銷商不少于5次 C. 近三年連續(xù)盈利 D. 有十名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)人才 E. 作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)20多的記錄。 23.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價(jià)，競價(jià)方式和法人配售方式以外還有。  A. 認(rèn)購證方式&

29、#160;B. 儲(chǔ)蓄存單方式 C. 全額預(yù)繳，比例配售方式 D. 集合競價(jià)方式 24.采取對一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有。  A. 用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30，不得多于公開發(fā)行量的75，一般應(yīng)少于50萬股。 B. 對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個(gè)月后方可上市流通 C. 與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或?yàn)橥黄髽I(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售 D. 法人可以同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購 E. 配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會(huì)出具承諾函，保

30、證在整個(gè)配售過程中，不向參加配售的法人提供任何財(cái)務(wù)資料和補(bǔ)償 25.確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有。  A. 協(xié)商定價(jià)法 B. 市盈率法 C. 競價(jià)確定法 D. 凈資產(chǎn)倍率法 E. 現(xiàn)金流量法 26.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價(jià)的公司有。  A. 新上市公路 B. 橋梁 C. 港口 D. 電廠 E. 汽車制造廠 27.股票發(fā)行過程中所發(fā)生的費(fèi)用主要包括。  A. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi)

31、60;B. 上網(wǎng)費(fèi) C. 手續(xù)費(fèi) D. 稅費(fèi) 28.對于發(fā)現(xiàn)者來說包銷具有的特點(diǎn)是。 A. 股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B.包銷的費(fèi)用大于代銷  C. 發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金 D. 包銷簡便易行29.下面關(guān)于代銷正確的有。  A. 采用代銷的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)由承銷商承擔(dān) B. 證券代銷的期限最長不得超過90日 C. 代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式 D. 代銷的手續(xù)費(fèi)高于包銷的手

32、續(xù)費(fèi) 30.上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。 A. 最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為； B. 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可； C. 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；重組中  進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； D. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； E .存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為； 31.下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是。  A.為上市公司發(fā)行新股

33、提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)給予公開批評并限期整改；在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件。 B.上市公司增發(fā)完成后, 未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會(huì)對有關(guān)上市公司給予公開批評，自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。 C.上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會(huì)給予公開批評，并責(zé)令立即改正。 D.上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會(huì)自作出公開批評之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請。 32.下列不是影響發(fā)行價(jià)格的因素的有。 A. 投資者的偏好 B.&

34、#160;未來再次發(fā)行股票的可能性  C. 發(fā)展?jié)摿?#160;D.凈資產(chǎn) E.發(fā)行數(shù)量 33.國債發(fā)行的目的有。  A. 平衡財(cái)政投資 B. 進(jìn)行宏觀調(diào)控 C. 解決臨時(shí)資金不足 D. 歸還債務(wù)本息 34.債券發(fā)行方式有。  A. 私募發(fā)行 B. 公募發(fā)行 C .定向發(fā)行 D.公開發(fā)行 35.涉及債券收益的稅收有。  A. 利息所得稅 B. 印花稅 C.利息預(yù)扣稅&

35、#160;D. 資本稅 36.證券評級機(jī)構(gòu)再債券評級過程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素。 A. 債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況 B. 債券發(fā)行人的償債能力  C. 債券發(fā)行人的資信狀況 D. 投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平 37.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券。 A. 前一次發(fā)行的公司債券尚未募足 B. 連續(xù)虧損三年  B. 公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露  D. 對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的 38.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換

36、公司債券敘述正確的是。  A .它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。 B .可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式 C. 期限最短可為1 ，最長為5年 D. 可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承 39.我國債券發(fā)行方式有。  A. 公開招標(biāo)方式 B. 承銷包銷方式 C. 行政分配式 D. 私募方式 40.公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)該符合的條件有。  A. 最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤率平均在6上，屬于能源，原材料，基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7

37、B.可轉(zhuǎn)換債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的70% C. 累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40 D. 可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元 E. 有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保 41發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括。 A.發(fā)行費(fèi)用概算 B.每股面值 C.總股本 D.每股發(fā)行價(jià) E.承銷方式 42與發(fā)行人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素有。 A.市場風(fēng)險(xiǎn) B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) C.政策性風(fēng)險(xiǎn) D.管理風(fēng)險(xiǎn) E.業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 43國際債券的發(fā)行方式主要有。 A.公募 B.私募 C.代

38、銷 D.全額包銷 E.余額包銷 44企業(yè)債券的承銷方式有。 A.代銷 B.全額包銷 C.助銷 D.余額包銷 E.轉(zhuǎn)銷 45債券利息支付方式一般為。 A.以單利計(jì)付利息一次性付息 B.以復(fù)利計(jì)付利息一次性付息 C.以貼現(xiàn)方式計(jì)付利息一次性付息D.以連續(xù)利息計(jì)付利息一次性付息E.分次付息 46債券的發(fā)行價(jià)格。 A.只能等于面值 B.可以等于面值 C.可以低于面值D.可以高于面值 E.不可以高于面值 47國際債券的發(fā)行條件主要有。 A.資信評級 B.票面利率 C.擔(dān)保&#

39、160;D.承銷商 E.償還期限  48國際債券的償還方式。 A.可以是債券期滿一次償還 B.只能是債券期滿一次償還 C.可以在中途開始償還  D.不可以在中途償還 E.A或C 49信息披露的原則是   A.真實(shí)性原則 B.完整性原則 C.準(zhǔn)確性原則 D.連續(xù)性原則 E.及時(shí)性原則 50發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)方有。 A. 控股股東 B.對控股股東有實(shí)質(zhì)影響的自然人 C.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè) D.控股股東參股的企業(yè) E.關(guān)鍵管理人員控制的企業(yè)

40、 51應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的。 A.股權(quán)關(guān)系 B.人事關(guān)系 C.管理關(guān)系 D.商業(yè)利益關(guān)系 E.血緣關(guān)系52發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括。 A.代理 B.提供勞務(wù) C.租賃 D.委托經(jīng)營 E.擔(dān)保  53發(fā)行人應(yīng)在上市公告書設(shè)一概覽，內(nèi)容主要包括。 A.股票代碼 B.總股本 C.股票簡稱 D.本次上市流通股本 E.可流通股本 54發(fā)行人應(yīng)在上市公告書緒言部分披露。 A. 編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱  B.股票發(fā)

41、行核準(zhǔn)的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價(jià)格等  C .股票上市的批準(zhǔn)單位和文號、上市地點(diǎn)、股票簡稱和代碼等  B. 本上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關(guān)系  E.披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等 55在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括。 A.募股資金總額 B.發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目 C.按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)  D.發(fā)行數(shù)量 E.發(fā)行方式 56在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，

42、主要包括。  A.發(fā)行人住所的變更 B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化 C.主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展 D.重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng) E.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變動(dòng) 57購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容。 A.關(guān)聯(lián)交易方 B.交易內(nèi)容 C.定價(jià)原則 D.交易價(jià)格 E.交易金額 58在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容。 A.定價(jià)原則 B.資產(chǎn)的帳面價(jià)值 C.評估價(jià)值 D.轉(zhuǎn)讓價(jià)格 E.結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益 59在發(fā)行新

43、股招股說明書中，招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括。  A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B.預(yù)計(jì)募集資金總額 C.股權(quán)登記日和除權(quán)日 D.承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排 E.收款銀行 60在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)。 A.承銷方式(包銷或代銷) B.承銷期的起止時(shí)間 C.全部承銷機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量  D.發(fā)行費(fèi)用 E.發(fā)行人律師事務(wù)所  三、判斷題 1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請中外各一家會(huì)計(jì)

44、師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。 2. 境外注冊的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。 3. 中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。 4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師簽名. 5. 國有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無償分給個(gè)人。 6. 資產(chǎn)評估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估。 7. 公開發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估工作

45、可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 8. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評估。 9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán) 10.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股. 11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師簽名。 12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。 13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請文件前，或在報(bào)送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)分別說明。 14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性

46、和合法性發(fā)表意見。 15. 國家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。  16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。 17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。 18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。 19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。 21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)

47、人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請。 22.發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。  23.當(dāng)公司負(fù)債率過高時(shí)，通過發(fā)行股票增 加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。 24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。 25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨(dú)立。 26證券公司持有發(fā)行人7以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主

48、承銷商。 27.采用包銷的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。 28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。 29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。 30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。 31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。 32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。 33.對法人的配售和對一般投資者的上

49、網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。 34.如果申購資金不足，則不足部分對應(yīng)的申購為無效申購。 35.一般說來，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場上同類型股票的市贏率。 36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行. 37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。 38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)或國際機(jī)構(gòu)在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。 39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時(shí)間稱為債券的期限。  40.公司的營運(yùn)資金是指從流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額。 41.清算價(jià)值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部

50、資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完應(yīng)付款項(xiàng)和流動(dòng)負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務(wù)。 42.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。 43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。 44.發(fā)行公司債券其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35。45.對發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時(shí),發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。 46 持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的

51、該公司的股份的合計(jì)數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達(dá)到30%以上,該投資者應(yīng)按中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。 47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。 48.當(dāng)未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時(shí)，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在3個(gè)交易日內(nèi)停止其交易。 49.以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各種標(biāo)價(jià)的認(rèn)購價(jià)格是不同的，稱為美國試招標(biāo)。 50.承銷商分銷記帳試國債采用場內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。 51某些不

52、便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請豁免。 52發(fā)行人在招股說明書中所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?53發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。 54對所披露的風(fēng)險(xiǎn)必須做定量分析。 55境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。  56外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關(guān)法律的約束。 57向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。 58助銷是指承銷商向社會(huì)推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負(fù)責(zé)認(rèn)購。 59債券發(fā)行時(shí)，只能按照面值發(fā)行，不允許折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行

53、。 60按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴(yán)格的招股說明書。 61國際債券只能在期滿時(shí)一次償還，中途不允許償還。 62在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。  63在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。 64在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。 65在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對股票上市公告書各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)

54、行適當(dāng)技術(shù)處理。 66股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易的情況。 67在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì) 度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。  68在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。 69在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近五年關(guān)聯(lián)交易對其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。 70在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事（如有）的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。 答案： 一、單選題 1、C 2、D3、B 4、A 5、D 6、D 7、A 8、B 9、B 10、C 11、B 12、C 13、D 14、A 15、B 16、C 17、D 18、A 19、D 20、A 21、B 22、C 23、A 24、A 25、B 26、A&