四類(lèi)非法集資罪的認(rèn)定與解析

1、四類(lèi)非法集資罪的認(rèn)定與解析形形色色的非法集資行為破壞了國(guó)家的金融管理秩序，損害了投資者的利益，危及社會(huì)穩(wěn)定，因此有必要予以打擊。對(duì)于某些危害較大的非法集資行為，依靠讓行為人承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任和行政責(zé)任的手段來(lái)規(guī)制是不夠的，而必須用刑事的手段來(lái)予以打擊。目前我國(guó)刑法規(guī)定了四種非法集資類(lèi)的犯罪，它們分別是非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、欺詐發(fā)行股票、債券罪和擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪。以下筆者結(jié)合有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)這四種犯罪予以初步研究。 一、非法吸收公眾存款罪依據(jù)刑法第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以

2、下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。非法吸收公眾存款罪是指違反國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，非法吸收或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。該罪是目前我國(guó)發(fā)案最多的一種非法集資類(lèi)犯罪。至于何為非法吸收公眾存款及變相吸收公眾存款，目前并無(wú)相應(yīng)的司法解釋?zhuān)话銜?huì)參照國(guó)務(wù)院非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締方法來(lái)理解。該取締方法第四條規(guī)定：非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但

3、承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。在現(xiàn)實(shí)生活中，對(duì)于非法吸收公眾存款的行為，一般比較容易理解和識(shí)別。如某房地產(chǎn)公司因資金緊張，以宣稱(chēng)將給與高額利息或其他回報(bào)的方式直接向公眾借款，就屬于比較典型的非法吸收存款行為。而對(duì)于變相吸收公眾存款的行為，由于其形式多樣，并且經(jīng)常把戲翻新，有意逃避法律的制裁，因此相對(duì)較難以被識(shí)別。如以發(fā)展會(huì)員、特許加盟店、專(zhuān)賣(mài)店、代理店等為名，許諾以高額回報(bào)，非法吸收資金；以出售返租產(chǎn)權(quán)式商鋪的名義，宣稱(chēng)低風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)，非法吸收資金；以支持生態(tài)環(huán)保、發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)、植樹(shù)造林等為幌子變相吸收公眾存款，等等。對(duì)于變相吸收公眾存款的行為，需要我們結(jié)合非法集資的基本法律特征來(lái)

4、加以識(shí)別。非法吸收或者變相吸收公眾存款行為只有具備一定的數(shù)額或情節(jié)才能構(gòu)成犯罪。2001年最高人民檢察院與公安部聯(lián)合發(fā)布的關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定下稱(chēng)“追訴標(biāo)準(zhǔn)”第二十四條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌以下情形之一的，應(yīng)予追訴：1個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；2個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶(hù)以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶(hù)以上的；3個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人

5、造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額五十萬(wàn)元以上的。二、集資詐騙罪依據(jù)刑法第一百九十二條以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。一客體要件本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國(guó)家金融管理制度。在現(xiàn)代社會(huì)，資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不可缺少的資源和生產(chǎn)要素。而生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者自有資金極為有限，因此間社會(huì)籌集資金成為一種越來(lái)越

6、重要的金融活動(dòng)。與此同時(shí)，一些名為集資、實(shí)為詐騙的犯罪行為也開(kāi)始滋生、蔓延。這種集資詐騙行為采取欺騙手段蒙騙社會(huì)公眾，不僅造成投資者的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)更干擾了金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄、貸款等業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，破壞國(guó)家的金融管理秩序。廣闊投資者對(duì)集資活動(dòng)的過(guò)分謹(jǐn)慎，甚至對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行集資也可能產(chǎn)生不信任感，影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。二客觀(guān)要件本罪在客觀(guān)方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。構(gòu)成本罪行為人在客觀(guān)方面應(yīng)當(dāng)符合以下條件：1、必須有非法集資的行為。所謂集資，是指自然人或者法人為實(shí)現(xiàn)某種目的而募集資金或者集中資金的行為。依法進(jìn)行的集資主要是指，公司、企業(yè)或者其他個(gè)人、團(tuán)體依照法律、法規(guī)規(guī)

7、定的條件和程序通過(guò)問(wèn)社會(huì)、公眾發(fā)行有價(jià)證券或者利用融資租賃、聯(lián)營(yíng)、合資、企業(yè)集資等方式在資金市場(chǎng)上籌集所需的資金。如股份、有限責(zé)任公司為了設(shè)立或者生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要。而發(fā)行股票和債券。從當(dāng)前資金市場(chǎng)的情況看，從事集資活動(dòng)的主要是企業(yè)。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的集資行為必須符合以下四個(gè)條件：1集資的主體應(yīng)當(dāng)是符合公司法規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份條件的公司或者其他依法設(shè)立的具有法人資格的企業(yè)。2公司、企業(yè)聚集資金的目的，是為了用于公司、企業(yè)的設(shè)立或者公司、企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，不得用于彌補(bǔ)公司、企業(yè)的虧損和其他非經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支。3公司、企業(yè)募集資金主要通過(guò)發(fā)行股票、債券或者融資租賃、聯(lián)營(yíng)、合資等方式進(jìn)行，其中發(fā)行股票

8、和債券是一種主要的集資方式。4公司、企業(yè)在資金市場(chǎng)上募集資金的行為必須符合法律的規(guī)定。就是說(shuō)公司、企業(yè)在資金市場(chǎng)上募集資金的行為必須按照公司法及其他有關(guān)募集資金的法律、法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格按照法定的方式、程序、條件、期限、募集的對(duì)象等，違反法律規(guī)定募集資金的行為是不允許的。所謂非法集資，是指公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)。違反法律、法規(guī)，通過(guò)不正當(dāng)?shù)那?，向社?huì)公眾或者集體募集資金的行為，是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在。司法實(shí)踐中，行為人具有以下情形之一的，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于使用詐騙方法非法集資：1集資后攜帶集資款潛逃的；2未將集資款按約定用途使用，而是擅自揮霍、濫用，致使集資款無(wú)法返還的；3使用集資

9、款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的；4向集資者允諾到期支付超過(guò)銀行同期最高浮動(dòng)利率50%以上的高回報(bào)率的。2、集資是通過(guò)使用詐騙方法實(shí)施的。所謂使用詐騙方法，是指行為人以非法占有為目的，編造謊話(huà)，捏造或者隱瞞事實(shí)真相，騙取他人的資金的行為。在實(shí)踐中，犯罪分子使用詐騙方法非法集資行為主要是利用公眾缺乏投資知識(shí)、盲目進(jìn)行投資的心理，鉆市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)紛繁復(fù)雜、投資法制不健全的空子進(jìn)行的。如有的行為人謊稱(chēng)其集資得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)主管部門(mén)同意，有時(shí)甚至偽造有關(guān)批件，以騙取社會(huì)公眾信任；有的大肆登載虛假?gòu)V告，引起社會(huì)公眾投資盈利心理；有的打著舉辦集體企業(yè)或發(fā)展高科技的幌子，以良好的經(jīng)濟(jì)效益和

10、優(yōu)厚的紅利為誘餌；有的虛構(gòu)實(shí)際上并不存在的企業(yè)或企業(yè)計(jì)劃。只要行為人采用了隱瞞真相或虛構(gòu)事實(shí)的方法進(jìn)行集資的，均屬于使用欺騙方法非法集資行為。3、使用詐騙方法非法集資必須到達(dá)數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪。否則，不構(gòu)成犯罪。三主體要件本罪的主體是一般主體，任何到達(dá)刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成本罪。依本節(jié)第200條的規(guī)定，單位也可以成為本罪主體。四主觀(guān)要件本罪在主觀(guān)上由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的。即犯罪行為人在主觀(guān)上具有將非法聚集的資金據(jù)為己有的目的。所謂據(jù)為己有，既包括將非法募集的資金置于非法集資的個(gè)人控制之下，也包括將非法募集的資金置于本單位的控制之下。在通常情況下，這種目的具體表

11、現(xiàn)為將非法募集的資金的所有權(quán)轉(zhuǎn)歸自己所有、或任意揮霍，或占有資金后攜款潛逃等。1996年最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的假設(shè)干問(wèn)題的解釋第三條規(guī)定：集資詐騙罪中的“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的手段； 行為人具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：1攜帶集資款逃跑的；2揮霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的；3使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的；4具有其他欺詐行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的。2001年最高人民法院全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要將集資詐騙罪中的

12、“非法占有目的”歸納為：1明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；2非法獲取資金后逃跑的；3肆意揮霍騙取資金的；4使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；5抽逃、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；7其他非法占有資金，拒不返還的行為。根據(jù)追訴標(biāo)準(zhǔn)， 個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，或者單位集資詐騙，數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依法予以刑事追訴。由于集資詐騙罪的主觀(guān)惡性及社會(huì)危害性較大，對(duì)于數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的集資詐騙罪，最高可判處死刑。三、欺詐發(fā)行股票、債券罪依據(jù)刑法，欺詐發(fā)行股票、債券罪是指在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集方法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大

13、虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。依據(jù)追訴方法，欺詐發(fā)行股票、債券行為有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)受到刑事追究：1發(fā)行數(shù)額在一千萬(wàn)元以上的；2偽造政府公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；3、股民、債權(quán)人要求清退，無(wú)正當(dāng)理由不予清退的；4利用非法募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的；5轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的；6造成惡劣影響的。四、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪依據(jù)刑法第一百七十九條未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位