財政學第四章財政支出練習題及答案

1、第五章 財政支出一、判斷以下各陳述的正誤1、財政支出，是指政府為履行其經(jīng)濟職能，對其從私人部門集中起來的，以貨幣形式表示的經(jīng)濟資源的支配和運用。在財政預算上，支出是指政府各部門可以支配的預算金額，即政府可以支配的總錢數(shù)。（ ）2、與財政支出（Fiscal Outlay）有關的另一概念是財政開支（Fiscal Spending），后者指政府各部門在一定時期里實際上花掉的錢。如果“Fiscal Spending”大于“Fiscal Outlay”，則政府財政結(jié)算上會出現(xiàn)財政盈余；反之，如果“Fiscal Spending”小于“Fiscal Outlay”，則政府財政結(jié)算上會出現(xiàn)財政赤字。（ ）3

2、、政府提供的最適公共產(chǎn)品規(guī)模也可以按以下規(guī)則來確定：將公共產(chǎn)品提供到這樣一點上，在此點社會成員各自的公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品的邊際替代率相加后恰好等于（以放棄的私有財來計算的）公共產(chǎn)品的邊際成本。（ ）4、某甲愿意放棄1公共產(chǎn)品換取1/2的私人產(chǎn)品，而某乙則愿意放棄1公共產(chǎn)品換取1/4私人產(chǎn)品。今設單位私人產(chǎn)品成本為1，那么為改善甲、乙的經(jīng)濟福利，經(jīng)濟社會最好不放棄1公共產(chǎn)品。（ ）5、如果公共產(chǎn)品需求的收入彈性大于1，會導致政府財政開支占國民收入的份額不斷縮小，客觀也上反映了政府在國民經(jīng)濟中的活動范圍不斷擴大。（ ）6、社會福利保障性支出的增長不僅有助于提高國家的人力資本存量，而且在一定程度上有助

3、于改善市場經(jīng)濟條件下形成的社會收入分配不平等、不公平狀況。實際上，提高社會公平程度與增加人力資本存量均有利于經(jīng)濟社會的穩(wěn)定。（ ）7、依據(jù)世界銀行的定義，國防開支包括國防部門與其它部門所有用于維持武裝部隊，武裝力量的費用，如購買軍需品、軍事設備、軍事建筑、征兵，以及訓練費用。對外軍事援助項目，一般不屬于國家的國防開支。（ ）8、公共支出按支出的性質(zhì)可分為國防支出、教育支出、社會保障支出、環(huán)境支出等。（ ）9、國防支出是純消費性支出，不形成資本。 （ ）10、教育是純公共產(chǎn)品，只能由政府提供。（ ）二、選擇題（從以下各題所給答案中挑選出所有被認為是正確的答案）1、一般來稅，個人收入中至少有三項得

4、自于政府支出：（ ）。A、個人勞務收入的一部分B、大部分轉(zhuǎn)移支付C、幾乎全部的租金收入D、全部的公債利息收入2、一般來說，我們可以通過反映不同經(jīng)濟指標的國民收入賬戶測定一國政府財政支出的相對規(guī)模，這些經(jīng)濟指標包括（ ）A、個人可支配收入B、國民生產(chǎn)總值C、國民收入D、個人收入E、稅收總額3、如果某國最近5年內(nèi)政府財政開支增長率平均為9%，而該國最近5年內(nèi)的GNP增長率平均為5.8%，這種情況表示該國的公共產(chǎn)品需求的收入彈性為（ ）A、1.0B、1.55C、2.4D、0.954、從政府預算管理角度看，不同分類法具有不同的社會經(jīng)濟意義。通用的政府財政支出分類法有（ ）。A、按照支出用途分類B、按照

5、政府社會經(jīng)濟職能分類C、按照開支重要性程度分類D、按照使用財政支出的部門分類E、按照政府財政支出的經(jīng)濟性質(zhì)分類F、按照政府財政支出的流向分類5、隨著經(jīng)濟增長和人均收入的提高，個人在滿足基本消費后，其剩余收入就會越來越多地用與“二類需求”。在“二類需求”中通常要求政府財政活動予以滿足的項目主要包括（ ）。A、對公共教育的需求B、對公共衛(wèi)生保健的需求C、對海外旅游的需求D、對公共安全的需求E、對公共娛樂的需求F、對富于營養(yǎng)的食品的需求6、馬斯格雷夫認為，可以把造成政府財政支出不斷擴大的各種原因按照不同性質(zhì)劃分為（ ）。實際上，政府財政收支及其結(jié)構(gòu)變化就是這些因素決定的。A、經(jīng)濟因素B、條件因素C、

6、社會、文化、政治因素D、人為因素E、政府因素7、只有當該經(jīng)濟社會進入（ ） 狀態(tài)，其公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品的供給與消費才能被視為獲得了一般均衡，此時兩類產(chǎn)品供給與消費格局決定的資源配置達到了帕雷托最優(yōu)化狀態(tài)，也標志著公共產(chǎn)品處于最優(yōu)供給狀態(tài)。A、RTG、Y= MRSAG、Y = MRSBG、YB、MRTG、Y= MRSAG、Y + MRSBG、YC、MRTG、Y+ MRSAG、Y= MRSBG、YD、MRTG、Y= MRSAG、Y - MRSBG、Y8、一國國防支出的規(guī)模通常受以下各因素影響（ ）。A、國家的經(jīng)濟實力 B、國際政治環(huán)境 C、國防戰(zhàn)略 D、國防支出的效率9、財政教育開支的范圍，不包括

7、以下哪些內(nèi)容？（ ）A、義務教育B、職業(yè)教育C、高等教育D、教育系統(tǒng)的一般行政管理費用E、家教、假期補習班10、以下關于國防開支合理規(guī)模的說法不正確的是：（ B ）A、政府提供用于國防的公共產(chǎn)品也必須考慮資源的配置效率、使用效率等問題，即也要在成本-收益比較基礎上確定國家國防支出（國防投入）的規(guī)模B、科學地編制國家軍費預算，政府必須遵守基本原則是“越多越好的原則”C、經(jīng)濟社會需要就“大炮”與“黃油”的生產(chǎn)做出理性選擇D、國防產(chǎn)品在其邊際成本等于邊際收益時的產(chǎn)出規(guī)模是有效供給規(guī)模三、思考題1、簡要說明市場經(jīng)濟中實現(xiàn)“帕雷托最優(yōu)化”的基本條件。2、市場經(jīng)濟中，存在公共產(chǎn)品與不存在公共產(chǎn)品的兩種情況

8、下相比，其決定“帕雷托最優(yōu)化”的基本條件有什么不同。3、公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論對政府組織財政收入與規(guī)劃財政開支活動有何指導意義？4、簡要闡釋“林達爾均衡”理論。5、簡要闡釋“克拉克稅”理論。6、簡要闡釋“瓦格納定律”理論。7、發(fā)達國家政府財政開支占國民生產(chǎn)總值的比重至少在1990年代前的100年里呈明顯上升趨勢，簡要說明這主要是何種原因?qū)е碌摹?、國防支出對經(jīng)濟社會有哪些主要影響？9、簡述影響國防支出的主要因素。10、確定國防支出合理規(guī)模時，應注意哪些問題？參考答案一、判斷題1、T；2、F；3、T；4、F；5、F；6、T；7、F；8、F； 9、T；10、F二、選擇題1、ABD；2、ABCD； 3

9、、B；4、ABDEF；5、ABDE；6、ABC；7、B；8、ABCD；9、E；10、B三、思考題1、簡要說明市場經(jīng)濟中實現(xiàn)“帕雷托最優(yōu)化”的基本條件。答：假設：經(jīng)濟社會全部資源為既定，并且只生產(chǎn)兩種私人產(chǎn)品，X和Y；該經(jīng)濟社會只有兩個成員，A和B，他們對X、Y的消費有著不同的偏好。那么，在通行自由競爭、自愿交易原則的市場經(jīng)濟中，給定兩種產(chǎn)品價格情況下，體現(xiàn)市場效率的經(jīng)濟資源配置最優(yōu)化的條件是：生產(chǎn)方面（生產(chǎn)效率），兩種產(chǎn)品的邊際成本之比等于它們的價格之比，即MCX/MCY=PX/PY，由于兩種產(chǎn)品的邊際成本之比就是生產(chǎn)該兩種產(chǎn)品的邊際技術轉(zhuǎn)換率，于是MRTX、Y= MCX/MCY 。消費方面（

10、交換效率），社會成員（A、B）消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率相等，并同時等于兩種產(chǎn)品的價格之比，即MRSAX、Y =PX/PY 、MRSBX、Y =PX/PY和MRSAX、Y =MRSBX、Y 。把生產(chǎn)與消費結(jié)合方面（產(chǎn)品混合效率），生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術轉(zhuǎn)換率要等于社會成員消費兩種產(chǎn)品的邊際替代率，即MRTX、Y= MRSAX、Y = MRSBX、Y 。只有當該經(jīng)濟社會進入MRTX、Y= MRSAX、Y = MRSBX、Y 狀態(tài)，其生產(chǎn)與消費也便達到了一般均衡狀態(tài)，此時經(jīng)濟社會中生產(chǎn)與消費格局決定的資源配置達到了“帕雷托最優(yōu)化”狀態(tài)，即不僅社會經(jīng)濟資源做到了充分利用，而且每個社會成員的個人福利也實

11、現(xiàn)了最大化。換言之，經(jīng)濟社會處于帕雷托最優(yōu)化狀態(tài)，意味著該經(jīng)濟社會中的生產(chǎn)者與消費者能夠從經(jīng)濟交易中得到的所有收益都已經(jīng)得到，無法再進一步作互利的交易，或者沒有可能繼續(xù)做出使所有交易各方境況變得更好的交易。2、市場經(jīng)濟中，存在公共產(chǎn)品與不存在公共產(chǎn)品的兩種情況下相比，其決定“帕雷托最優(yōu)化”的基本條件有什么不同。答：與純私人產(chǎn)品情況相比，公共產(chǎn)品存在情況下，經(jīng)濟社會資源配置達到帕雷托最優(yōu)化的條件略有不同，前者為MRTX、Y= MRSAX、Y = MRSBX、Y，而后者為MRTG、Y= MRSAG、Y + MRSBG、Y不過，這兩個帕雷托最優(yōu)化表達式，在本質(zhì)上沒有區(qū)別，所說明的問題也是一樣的。它們

12、之所以在表述上有所不同，原因在于：個人從增加的私人產(chǎn)品消費中取得的邊際效用可以被充分內(nèi)在化，可以直接與相應增加的私人產(chǎn)品之邊際成本進行比較；而個人從增加的公共產(chǎn)品消費中取得的邊際效用存在著差異，只有加總后才能計算出全部社會成員從增加的公共產(chǎn)品消費取得的總邊際效用，才能與相應增加的公共產(chǎn)品之邊際成本進行比較。3、公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論對政府組織財政收入與規(guī)劃財政開支活動有何指導意義？答：公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論，為政府組織財政收入與規(guī)劃財政開支活動提供了多方面的理論指導：第一，進一步論證了政府規(guī)劃財政開支以履行各種經(jīng)濟職能的合理性標準與有效性標準，明確說明了政府財政活動的目的性普遍提高和持續(xù)改善所有社

13、會成員的社會福利狀況，和經(jīng)濟性社會福利的改善不能以個人福利的損失為代價。第二，經(jīng)濟社會對公共產(chǎn)品的需求數(shù)量（及其結(jié)構(gòu)）變化，歸根到底，是社會成員消費偏好變化所決定的。這種消費偏好變化源于多種因素，有經(jīng)濟的、社會的、文化的、政治的等等。除非政府是無所不知的萬能計劃者，否則政府不能無視受消費者原則支配的市場選擇而自行決定公共產(chǎn)品供給規(guī)模（財政開支規(guī)模）。第三，社會成員按照個人從消費公共產(chǎn)品中得到的利益交納相應的稅款是合理的，即政府應該按照“收益原則”制定課稅標準。但是，市場經(jīng)濟條件下，如果某些社會成員不能正確的充分顯示個人對公共產(chǎn)品的偏好，通常是低估個人對公共產(chǎn)品消費的獲利程度，必然導致政府財政活

14、動中出現(xiàn)入不敷出問題，使得公共產(chǎn)品供給實際上難以達到帕雷托有效配置狀態(tài)。那么，在存在眾多“免費搭車者”情況下，政府只能按照公共產(chǎn)品的“影子價格”對公眾進行課稅。因此，政府還須按照“支付能力原則”制定第二種課稅標準。但是，無論按照什么何種原則對公眾課稅，政府盡量杜絕“免費搭車者”行為都是必要的。第四，由于經(jīng)濟社會不能保證每個社會成員都會正確、充分暴露個人對公共產(chǎn)品的偏好，而政府也不可能完全排除“免費搭車者”行為，因此在現(xiàn)實生活中，根本無法要求政府嚴格按照公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論來規(guī)劃其財政支出。這倒并不是說公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論只有理論意義而無實踐意義。而是說，到目前為止，各國不同時期政府財政支出規(guī)模

15、的具體確定，在很大程度上要通過政治過程，公共決策過程才能予以完成，這一事實也無可厚非。動態(tài)地看，政府不斷合理化財政支出（規(guī)模與結(jié)構(gòu)）的過程，是一個錯了再試的過程，其參照標準必定，是由公共產(chǎn)品最優(yōu)供給理論確立的。政府只要時時把握好這個標準，其財政活動應該不會發(fā)生嚴重問題，并能夠有效地維護市場經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)。4、簡要闡釋“林達爾均衡”理論。答：瑞典著名經(jīng)濟學家埃里克·羅伯特·林達爾，長期重視對公平稅收問題的研究，他利用局部均衡分析方法，建立了提供公共產(chǎn)品以體現(xiàn)社會公平的自愿交換理論。該理論認為，市場通過價格機制配置資源的方式同樣適用于公共財政領域，即個人通過納稅來“購買”公共產(chǎn)

16、品，就像通過市場價格來選購私人產(chǎn)品一樣。在公共財政領域，納稅人就是購買者（消費者），如果消費公共產(chǎn)品，就需要按照從公共產(chǎn)品中獲得的預期收益向政府納稅。這既是一種資源交換行為，也符合消費者“滿足最大化”以實現(xiàn)均衡的原則。在林達爾的自愿交換理論中，假定：（1）社會成員之間的收入分配是既定的，而且收入分配狀況是“公正的和適當?shù)摹?；?）“消費者納稅人”能夠表露其對公共產(chǎn)品的真實偏好；（3）因為（1）、（2），則政府為提供公共產(chǎn)品而向每一社會成員課稅與他們消費這些公共品所獲取的收益成正比。那么，在這種情況下，政府提供公共產(chǎn)品的過程，實質(zhì)上可以視為一種特殊的拍賣過程，最終能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟資源在公共部門與私人

17、部門之間的最佳配置。5、簡要闡釋“克拉克稅”理論。答：在公共領域經(jīng)濟活動中，實際上缺少如同市場經(jīng)濟條件下的那種個人偏好顯示機制，況且人們還有“免費搭便”的動機，進一步隱瞞或扭曲了自己對公共產(chǎn)品的消費偏好顯示。鑒于這種嚴重的“信息不對稱”問題，長期以來，一些經(jīng)濟學家試圖找到能夠刺激人們在公共經(jīng)濟領域“說真話”，或者“誘導人說真話”的機制。在這方面，美國經(jīng)濟學家格羅夫斯、克拉克等人做出了積極貢獻。其中，由克拉克設計、在經(jīng)濟學上被稱為“克拉克稅”的誘導人們真實偏好顯示的機制，最為著名：首先，向每個行為人就消費公共產(chǎn)品指派成本，Ci，這是每個希望消費公共產(chǎn)品的人必須支付的費用。其次，要求每個行為人須表

18、明有一個凈值，Si（這既可以是也可以不是他或她的真實凈值ni），即表明消費公共產(chǎn)品后所獲得的效用值減去支付費用后的凈額。再次，如果所表明的凈值之和是正數(shù)，公共產(chǎn)品就得到提供，如果是負數(shù)，就不會被提供。最后，要求每個關鍵人物納稅。所謂關鍵人物，即在排除他進行決策時，決策結(jié)果將發(fā)生改變的人。如果第j個人的決策使本來決定提供公共貨物改變?yōu)椴惶峁┕藏浳铮敲此礊殛P鍵人物，所要繳納的稅收就是：如果第j個人把不提供公共貨物的決策變?yōu)樘峁┕藏浳铮敲此摀亩愂諏⑹牵?6、簡要闡釋“瓦格納定律”理論。答：由于公共產(chǎn)品需求的收入彈性大于1，導致政府財政開支占國民收入的份額不斷擴大，客觀也上反映了“國家

19、活動的范圍不斷擴大”。德國經(jīng)濟學家阿道夫·瓦格納首先闡述了這一“經(jīng)驗規(guī)律”，后被稱為“瓦格納定律”。 雖然瓦格納并沒有明確指出應該以政府支出的相對份額，還是應該以政府支出的絕對金額來表示政府活動范圍不斷擴大，但是后來的有關統(tǒng)計資料發(fā)現(xiàn)，在時間序列上，無論相對份額抑或絕對金額均呈現(xiàn)逐步提高趨勢。7、發(fā)達國家政府財政開支占國民生產(chǎn)總值的比重至少在1990年前的100年里呈明顯上升趨勢，簡要說明這主要是何種原因?qū)е碌?。答：政府財政開支日趨龐大的一些重要原因包括：（1）公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品的互補性和作為公共產(chǎn)品主要組成部分的基礎設施的壟斷供給性，決定了政府財政支出中這部分開支的重要性不斷提高；

20、（2）技術變動提高了公共產(chǎn)品供給的相對重要性；（3）收入增長導致消費結(jié)構(gòu)變化，二類需求公共教育、公共衛(wèi)生保健、公共安全、公共娛樂等，不斷提高；此時，經(jīng)濟社會不僅有條件讓政府利用更多的剩余產(chǎn)品來滿足這些“二類需求”，而且逐漸把提供涉及“二類需求”的公共產(chǎn)品變成政府的一種義務；（4）隨社會進步產(chǎn)生的“福利國家”、“社會保障”要求；（5）人口增長及其結(jié)構(gòu)變化對公共產(chǎn)品供給的多樣化要求。 8、國防支出對經(jīng)濟社會有哪些主要影響？ 答：國防支出對社會經(jīng)濟產(chǎn)生的正反兩方面影響，都不能忽視。就正面影響而言：第一，國防預算帶來巨額的政府采購，包括國防勞動力的采購和國防資本品的采購。第二，大規(guī)模的國防開支，必然產(chǎn)

21、生大規(guī)模的軍事生產(chǎn)體系，成為增加經(jīng)濟社會勞動就業(yè)的一個不可忽視的特殊力量。第三，出口需求也是總需求的一個重要組成部分，武器與軍火貿(mào)易已成為當今全球貿(mào)易中最大的項目之一。第四，國防支出會產(chǎn)生多種正的溢出效應。第五，在某些社會環(huán)境下，尤其是特殊、緊急情況下下，國防開支支持的軍事部門還要為民用經(jīng)濟、國民大眾提供大量的直接服務。由以上四點，國家經(jīng)濟增長、經(jīng)濟繁榮是不可能在受到外敵入侵威脅，或在不安全的國際爭端環(huán)境中實現(xiàn)的，因此國防開支、軍費支出等，可以視為社會為了獲得更為安全，更有活力的經(jīng)濟環(huán)境而付出的一種社會成本。當然，不適宜的國防支出也給國民經(jīng)濟帶來的一系列負面影響，主要包括：第一，國防支出的增加

22、，必然要把更多的經(jīng)濟資源從民用部門轉(zhuǎn)移到軍事部門。第二，國防支出或是增加國民的稅收負擔，或是增加政府的赤字壓力，甚至兩者兼而有之；但是，無論哪種情況，都對經(jīng)濟社會的投資與儲蓄產(chǎn)生一定的擠出效應。第三，國防支出對不同國家的國際貿(mào)易產(chǎn)生不同影響，在一些軍火交易并不活躍的工業(yè)國，大部分軍品是（出口企業(yè)、出口產(chǎn)品較為集中的）機械、電子、通訊、交通設備等行業(yè)提供的，政府對這類產(chǎn)品的過多需求勢必減少這些行業(yè)的出口規(guī)模，進而導致這些國家的國際貿(mào)易，尤其是出口貿(mào)易增長緩慢，其平衡國際收支的難度隨之加大。第四，過度的國防支出給社會經(jīng)濟生活帶來的其它負面影響還有很多：例如，核武器、生化武器的試驗、生產(chǎn)、維護過程中

23、產(chǎn)生的有害輻射、有毒氣體等，對生態(tài)環(huán)境往往造成難以恢復的損害。又如，軍事利益集團可能對政府公共政策選擇產(chǎn)生重大影響，鼓勵國家的過度軍事化，以致煽動本國政府對外實行軍事干涉、入侵。這些行為在威脅別國安全的同時，還會引發(fā)國際軍備競爭，對世界經(jīng)濟產(chǎn)生某種破壞性影響。再如，在很多國家，大量的國防采購往往與國防支出疏于管理現(xiàn)象同時存在，巨額財政資金低效使用，甚至無效使用問題十分嚴重。這對經(jīng)濟增長、國民公共福利增長而言，無疑是一種阻礙因素?？偠灾瑖乐С鰧?jīng)濟的最終影響目前尚無定論，它取決于一國各種具體條件的性質(zhì)。9、簡述影響國防支出的主要因素。答：不同時期，世界各國軍費開支的絕對和相對規(guī)模差異巨大，國防支出的數(shù)量是由多種因素決定的，如世界政治、軍事形勢，國家的軍事戰(zhàn)略、方針和政策，經(jīng)濟實力平等。具體來說影響一國國防支出的因素主要有以下幾個方面：第一，國內(nèi)外政治局勢。國防支出主要是用于防御外敵，但是，如果國內(nèi)政局不穩(wěn)，民族矛盾突出的國家，軍費開支要相對提高。第二，經(jīng)濟實力。國防支出是財政通過對國民收入的再分配形成的，因此，國防支出規(guī)模首先受國家財政狀況的制約，財政狀況越好，國防支出也就有可能越大。而國家財