綜合考試(四)外匯業(yè)務(wù)

1、綜合練習(xí)（四）外匯業(yè)務(wù)一、選擇判斷題（一）單項選擇題1. 銀行為客戶結(jié)匯買入外匯時，應(yīng)該用（ ）A 買入價 B. 賣出價 C. 鈔買價 D. 中間價2. 買入外匯時， “外匯買賣”科目應(yīng)（ ）A. 借方記外幣金額，貸方記人民幣金額B. 借方記外幣金額，貸方記外幣金額C. 借方記人民幣金額，貸方記外幣金額D. 借方記人民幣金額，貸方記人民幣金額3. 以一定單位的本國貨幣折算若干外國貨幣來表示外匯匯率的方法是（A. 直接標(biāo)價法 B.簡接標(biāo)價法C.美元標(biāo)價法 D. 人民幣標(biāo)價法4. 我國外匯匯率的標(biāo)價方法是（）A. 直接標(biāo)價法 B.間接標(biāo)價法C.美元標(biāo)價法 D. 人民幣標(biāo)價法5. 客戶用一種外匯兌換

2、另一種外匯的業(yè)務(wù)是（）A.買入外匯 B. 賣出外匯C.外匯套匯 D.外匯支出6. 持有外幣的中國境內(nèi)居民辦理的存款種類是（）A.甲種存款 B .乙種存款 C .丙種存款 D .丁種存款7. 一客戶向中國銀行申請美元貸款 200 萬元，應(yīng)歸還（）A.人民幣本金，美元利息B .美元本金，人民幣利息定的管理C.美元本金，美元利息D .人民幣本金，人民幣利息8. 浮動利率外匯貸款的利率不固定，而是（），由銀行根據(jù)籌資成本，加上費而定。A. 由貸款銀行根據(jù)資金供需狀況B. 參照倫敦金融市場銀行同業(yè)拆放利率C. 在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上按比例浮動D. 按人民幣貸款利率的 10%上下浮動9. “出口押匯”科目的性質(zhì)

3、是（）A.資產(chǎn)類B.負(fù)債類C.資產(chǎn)負(fù)債共同類 D. 損益類10. 我國商業(yè)銀行對外匯業(yè)務(wù)的會計核算，一般采用的記賬方法是 （）A. 外匯統(tǒng)賬制 B. 外匯分賬制 C. 本幣記賬法D. 人民幣記賬法（二）多項選擇題1. 單位外匯定期存款的種類有（）A. 個月 B.兩個月 C. 一年 D.三年2. 外匯業(yè)務(wù)的記賬方法分為（）A.外匯分賬制 B.借貸記賬法 C.外匯統(tǒng)賬制D. 定價法3. 我國外匯牌價分為（）A.買入價 B.賣出價C.中間價 D.鈔買價4. 外匯匯價按標(biāo)價方法的不同分為（）A.直接標(biāo)價法B.人民幣標(biāo)價法 C.外幣標(biāo)價法D.間接標(biāo)價法5. 下列屬于個人外匯存款的是（）A.甲種存款B.乙

4、種存款C .丙種存款 D.丁種存款6. 外匯銀行售匯時，所填制的傳票是（）A.外匯買賣人民幣借方傳票B.外匯買賣人民幣貸方傳票7. 出口信用證結(jié)算主要包括（）A.受證與通知B. 售匯與結(jié)匯 C.8. 下列關(guān)于開立信用證的表述正確的是（A.可以要求進(jìn)口商交納保證金B(yǎng).C.開證后擁有了對進(jìn)口商收款的權(quán)利9. 國際貿(mào)易結(jié)算的現(xiàn)匯結(jié)算方式主要有（ A.信用證 B. 打包放款 C.匯兌10. 關(guān)于福費廷業(yè)務(wù)的表述正確的是（A.銀行買入國外銀行承兌的匯票或銀行本票三個環(huán)節(jié)審單議付D .收匯與結(jié)匯）根據(jù)進(jìn)口商的要求可以修改信用證D.開證后承擔(dān)了對國外銀行付款的義務(wù)）D .托收）B. 買入票據(jù)的價格為票據(jù)面額

5、扣除福費廷利息后的剩余部分C. 福費廷業(yè)務(wù)核算的幣種必須為人民幣D. 福費廷業(yè)務(wù)買入銀行不能行使追索權(quán)（三）判斷題1.人民幣外匯牌價中，鈔買價與匯買價相同，匯賣價高于鈔賣價。（）2中間價是鈔買價與匯買價的平均價。（）3. 銀行對客戶售匯，應(yīng)用賣出價。 （）4. 銀行買入外匯，外匯買賣科目的外幣金額記借方，人民幣金額記貸方。（）5. 個人外匯存款全部為現(xiàn)鈔戶。（）6. 浮動利率外匯貸款就是以人民銀行公布的利率作為基準(zhǔn)利率，上下在一定幅度內(nèi)浮動。7. 與國外代理行清算外匯資金時，使用“港澳及國外聯(lián)行往來科目”。（）8. 個人外匯乙種存款是對持有外幣的中國境內(nèi)居民辦理的。（）9. 進(jìn)口信用證項下對外

6、付匯的金額包括貨款和銀行費用兩部分。（）單選1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.多選1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.判斷1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.10.托收結(jié)算方式由于沒有信用證作為付款保證,通常又稱無證托收,屬于商業(yè)信用。（)、業(yè)務(wù)處理題:（1）客戶林南持JPY100000現(xiàn)鈔，要求兌換人民幣。（2） 王兵經(jīng)批準(zhǔn)，將其活期外匯存款歐元現(xiàn)匯戶EUR? 1000,換成等值的英鎊，匯往國外支付購藥費用。（3）3月4日，鋼廠向開戶銀行申請外匯貸款50萬美元，期限半年，轉(zhuǎn)入美元外匯存款賬戶；9月4日鋼廠從美元外匯存款賬戶償還貸款本息，利率采用3個月浮動利率，利息按季計算

7、并轉(zhuǎn)入貸款本金。 假定3月4日美元3個月浮動利率為3.6%, 6月4日美元3個月浮動 利率為3.69%。計算利息，并寫出分錄。（4）信誼股份有限公司向開證行申請開立不可撤銷即期信用證，金額HK$150萬元，向香港P公司購買診療儀器。 我行向進(jìn)口商收取開證金額10%的外匯保證金，進(jìn)口商購匯支付。信用證開出后委托香港中國銀行通知出口商。香港中國銀行議付單據(jù)后，加收銀行費用HK$30000,向我行索匯。我行收到全套進(jìn)口單據(jù)后付款。要求：作出開立信用證并收取保證金和審單付款的處理。審單付款按“單到國內(nèi)付款” 方式進(jìn)行處理(國外審單借記的利息假設(shè)為HK$18000)。(5) 美國H公司通過紐約中國銀行開

8、來不可撤銷即期信用證，向我國某紡織品迸出口公司購進(jìn)紡織品，信用證金額US$ 80萬元，我國銀行于3月6日收到并審核信用證條款無異議， 通知紡織品進(jìn)出口公司。 3 月 20 日出口商根據(jù)信用證條款備貨出運后，將全套出口單據(jù)提 交銀行。銀行審單無誤，計算議付費 US$16000,并向開證行索匯，要求貨款貸記我行賬戶。4月 10日收到開證行劃來貨款，對出口商辦理結(jié)匯。 (做出全部過程的分錄)(6) 中國銀行無錫分行收到中遠(yuǎn)外貿(mào)公司出口押匯申請書,要求銀行敘做一筆 HK$ 100000的出口押匯,經(jīng)審單證、單單完全一致,銀行同意做出口押匯。押匯息HK$ 150,銀行費HK$ 220,于當(dāng)日結(jié)匯。不收結(jié)

9、匯手續(xù)費。(7) 8 月 15 日中行無錫分行受理美菱貿(mào)易公司辦理福費廷業(yè)務(wù)的申請書和美國花旗銀行承兌的匯票，金額 US$100000,匯票于8月3日承兌，11月3日承兌到期。無錫分行的福費廷利率假設(shè)為4.6%，福費廷費率為票據(jù)面額的 1%o ,議付手續(xù)費率為1.3%o, 11月10日杭 州分行收到承兌匯票款項。(8) 江南大學(xué)北美學(xué)院將國外匯入?yún)R款 GBP£ 10000結(jié)匯，轉(zhuǎn)入其單位活期人民幣存款帳戶。外匯牌價見后：中國親別卜匸陣橋 宓業(yè)銀儕咗牌價工商銀行外匯牌價建設(shè)規(guī)前咗牌價玄通銀行外匯牌驚招戲銀斤外匯牌價益幣宅稱交啟單扯現(xiàn)匯買扎愉現(xiàn)蝕買入價現(xiàn)匯賣岀價現(xiàn)杪賣岀價中行折擁忻抿價時

10、何10053175515.375353253532533JMS0H-11-12 19:31:57巴西里曲貳100-229.93-25149239.372014-11-12 19:31:57加韋犬元100&38.0652232M3-2554326541.342QH-11.-12 18;亂:ST瑞士洼郎10-0631,57612.076305636.65633.812DH-1W2 10:31:57丹麥克囲1M102.0798.92102.B9102.S9102.5320H-11-12 18.31:5?1W760.08736.6376&4176&42764.742014-11

11、-12 18:31:571WBTOJ640.42977J$977.1B976.512014-11-12 18:31:57程幣1007S.C378.279.1379.137H2220H-11-12 18;31:57印尼盧出100-0.04S5-05啊2014-11-12 18:31:57日元1IM5.29SB5.13335.3345.3345J396EDM-11-12 19.31:571G0-0.5393-0.504905M12014-11-12 18:31:57襄FK1W76.66740876.957&.4276.720H-11-12 18:31:57蘇吉特1W163.05-184W*1BX442QI4-11-12 18:31:57川威克餌10<89.9387.1590.65»0.65B9J72QN-1K2 19： 31：57軒西蘭元II0-0480.39465.57493JT486.66479.242014-11-12 18:31：ST菲律賓比累1W13.61S.1S13.714.12115.632014-11-12 19:31:57盧茄1W13.1812.61I32S117211212014-11-12 16:31:57菇典克用1W82.4279,8783他S3.0882762014-11-12 18:31:57新仙坡元1OT4