第五章信貸收支統(tǒng)計(jì)

1、第五章第五章 信貸收支統(tǒng)計(jì)信貸收支統(tǒng)計(jì) 信貸收支統(tǒng)計(jì)概述 中央銀行和存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì) 合并信貸收支統(tǒng)計(jì) 信貸收支統(tǒng)計(jì)分析 從理論上計(jì)講，信貸收支統(tǒng)計(jì)應(yīng)包括在貨幣統(tǒng)計(jì)之中。但在中國，信貸收支統(tǒng)計(jì)依然是中國貨幣與金融統(tǒng)計(jì)最重要的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。本章主要介紹信貸收支統(tǒng)計(jì)中的基本概念、中央銀行和存款性金融機(jī)構(gòu)的信貸收支統(tǒng)計(jì)、各類金融機(jī)構(gòu)和全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表及信貸收支分析。主要內(nèi)容如下：第一節(jié)第一節(jié) 信貸收支統(tǒng)計(jì)概述信貸收支統(tǒng)計(jì)概述 （一）信貸與債務(wù)的關(guān)系（一）信貸與債務(wù)的關(guān)系信貸與債務(wù)是相互對(duì)應(yīng)的兩個(gè)數(shù)量概念。信貸的創(chuàng)造涉及到一個(gè)機(jī)構(gòu)單位向另一個(gè)機(jī)構(gòu)單位提供資源。債權(quán)單位獲得金融債權(quán)，債務(wù)單位產(chǎn)

2、生金融負(fù)債。信貸是從資產(chǎn)方來看，而債務(wù)是從負(fù)債方來看。一、信貸和債務(wù)的基本概念一、信貸和債務(wù)的基本概念 （二）信貸的概念（二）信貸的概念 “信貸”即“信用貸款” ，指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，貸款人不需要提供但保，其特征是債務(wù)人無需提供抵押品或第三方擔(dān)保，僅憑自己的信譽(yù)就能得到貸款。有廣義信貸和狹義信貸之分。廣義信貸數(shù)據(jù)即金融性公司對(duì)非金融性部門提供信貸的數(shù)據(jù)，可以在編制金融性公司概覽中得到。狹義信貸數(shù)據(jù)只包括存款性色司對(duì)非金融部門提供的債權(quán)，可以在編制存款性公司概覽中得到。（三）債務(wù)的概念債務(wù)是相對(duì)債權(quán)而言的，貸款人向借款人提供了資源，貸款人成為債權(quán)人，借款人就成為了債務(wù)人。債務(wù)對(duì)機(jī)構(gòu)單位來

3、說，就是舉債或借款。有廣義債務(wù)和狹義債務(wù)之分。廣義債務(wù)是指除金融性公司以外的其他部門的債務(wù)。狹義債務(wù)是指除存款性公司之外其他部門的債務(wù)。按舉債的主體分有住戶債務(wù)、商業(yè)債務(wù)、公共部門債務(wù)和外債等。住戶債務(wù)是指住戶部門為了購買資產(chǎn)等目的而進(jìn)行的融資。商業(yè)債務(wù)是指公司和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的舉債。公共部門債務(wù)是指中央政府或廣義政府的債務(wù)外債是指一個(gè)國家、部門或單位對(duì)非居民的債務(wù)。所有的債務(wù)數(shù)據(jù)可在資金流量表的編制過程中獲得，對(duì)外債務(wù)可在編制國際收支統(tǒng)計(jì)表中獲得，一、信貸和債務(wù)的基本概念（續(xù)）一、信貸和債務(wù)的基本概念（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計(jì)內(nèi)容二、信貸收支統(tǒng)計(jì)內(nèi)容信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容分為信貸收入（資金來源）統(tǒng)計(jì)和

4、信貸支出（資金運(yùn)用）統(tǒng)計(jì)用兩個(gè)方面。具體見下圖金融機(jī)構(gòu)信貸收支表國家銀行信貸收支表商業(yè)銀行信貸收支表政策性銀行信貸收支表國有商業(yè)銀行信貸收支表股份制銀行信貸收支表非銀行信貸收支表人民銀行信貸收支表郵政儲(chǔ)匯局信貸收支表國開行信貸收支表農(nóng)發(fā)行信貸收支表進(jìn)出口銀行信貸收支表中行信貸收支表建行信貸收支表農(nóng)行信貸收支表工行信貸收支表交通銀行信貸收支表中信銀行信貸收支表光大銀行信貸收支表等全國股份制銀行信貸收支表城市銀行信貸收支表農(nóng)村信用社信貸收支表外資銀行信貸收支表財(cái)務(wù)公司信貸收支表信托公司信貸收支表租賃公司信貸收支表二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)） （一）信貸收入項(xiàng)目分類 1、

5、按資金來源渠道分： 信貸收入可分為各項(xiàng)存款、借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)往來、其他等。 2、按資金來源的性質(zhì)分： 信貸收入可分為企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、財(cái)政性存款、農(nóng)業(yè)存款、其他存款等。 3、按資金來源的期限分： 可分為活期存款和定期存款 4、按會(huì)計(jì)核算的平衡關(guān)系分： 信貸資金來源可分為應(yīng)付款及暫收款項(xiàng)、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益等。二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)） （二）信貸支出項(xiàng)目分類 1、按資金運(yùn)用渠道分：信貸支出可分為各項(xiàng)貸款、有價(jià)證券及投資、拆出、同業(yè)往來、金銀外匯占款、財(cái)政借款等。 2、按資金運(yùn)用的期限分：貸支出可分為短期貸款、中期流動(dòng)資金貸款和中長期貸款等。 3、按貸

6、款的性質(zhì)分：信用貸款、委托貸款、融資租賃、票據(jù)融資等。 4、按貸款企業(yè)所在行業(yè)分：貸款可分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款等。 5、按貸款對(duì)象的經(jīng)濟(jì)成分分：國有企業(yè)貸款、集體企業(yè)貸款、三資企業(yè)貸款、私營企業(yè)和個(gè)體貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等。二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)）二、信貸收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容（續(xù)） （三）中國信貸支統(tǒng)計(jì)組織 中國信貸收支統(tǒng)計(jì)分為數(shù)據(jù)采集、匯總上報(bào)和編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表三個(gè)階段。 1、數(shù)據(jù)采集。數(shù)據(jù)采集采用“全科目上報(bào)”方式，所謂“全科目上報(bào)”是指數(shù)據(jù)采集來自于會(huì)計(jì)科目。設(shè)計(jì)了統(tǒng)一的指標(biāo)，明確指標(biāo)體系與會(huì)計(jì)科目的對(duì)照關(guān)系，統(tǒng)一規(guī)定源數(shù)據(jù)與最終報(bào)表的歸屬關(guān)系。 2、匯總上

7、報(bào)。匯總上報(bào)是指金融機(jī)構(gòu)將自身的信貸收支數(shù)據(jù)與轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)加總上報(bào)給上級(jí)機(jī)構(gòu)與同級(jí)人民銀行。 3、報(bào)表編制。人民銀行總行收到各金融機(jī)構(gòu)及本系統(tǒng)的信貸收支數(shù)據(jù)后，還要根據(jù)需要進(jìn)行再匯總，并編制全金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)表。第二節(jié)第二節(jié) 中央銀行和存款性中央銀行和存款性 金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì) 一、中央銀行信貸收支統(tǒng)計(jì) 中央銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)分為信貸資金來源統(tǒng)計(jì)和信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)兩部分。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 1、財(cái)政存款。指中央財(cái)政收入存款、地方財(cái)政收入存款和財(cái)政預(yù)算外存款。 2、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款。指機(jī)關(guān)團(tuán)體在銀行的財(cái)政性存款及特種存款等。 3、金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金存款。指銀行

8、和其他金融機(jī)構(gòu)吸收的存款按規(guī)定比例繳付中國人民銀行的準(zhǔn)備金。 4、郵政儲(chǔ)蓄存款。指郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)將其吸收的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存在中國人民銀行的存款。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 5、商業(yè)銀行劃來財(cái)政性存款。指商業(yè)銀行按規(guī)定劃撥給中國人民銀行的財(cái)政存款。 6、賣出證券回購。指中國人民銀行在回購市場上做回購業(yè)務(wù)，賣出證券回購，從而形成其資金來源。 7、貸幣流通量。指中國人民銀行發(fā)行的扣除存款性金融機(jī)構(gòu)以外的社會(huì)部門（企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體和城鄉(xiāng)居民）持有的貨幣流通量。 8、中央信貸基金。指財(cái)政部撥付給中國人民銀行總行或總行補(bǔ)充的中央信貸基金。 9、當(dāng)年結(jié)益。指財(cái)務(wù)收支的差額。 10、其他。是信貸資金來源的平衡項(xiàng)目。 （

9、二）信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 1、金融機(jī)構(gòu)貸款。指中央銀行運(yùn)基礎(chǔ)貨幣向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資金融通，分為再貸款和再貼現(xiàn)兩種形式。再貸款是中央銀行向國有商業(yè)銀行、政策性銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的信用貸款。再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持有已貼現(xiàn)未到期的商業(yè)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行票據(jù)再轉(zhuǎn)讓的一種行為。 2、專項(xiàng)貸款。指計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期中國人民銀行發(fā)放的支持老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的貸款等。（該項(xiàng)貸款已停止） 3、金銀占款。指中國人民銀行收購或調(diào)入的配售金銀的價(jià)款。 4、外匯占款。指中國人民銀行收購和儲(chǔ)備外匯所占用的款項(xiàng)。 5、財(cái)政借款。指中國人民銀行向財(cái)政部發(fā)放的貸款。 6、有價(jià)證券及

10、投資。指中國人民銀行買賣的國庫券、政策性金融債券、其他有價(jià)證券借貸方軋差后的借方余款。 7、買入返售證券。指中央銀行在公開市場上證券回購業(yè)務(wù)中所做的逆回購為業(yè)務(wù)，即購入證券付出資金，待回購協(xié)議到期后再銷售出去。 （二）信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目 8、庫存現(xiàn)金。指中國人民銀行庫存的現(xiàn)金余款。 9、其他資產(chǎn)。包括應(yīng)收暫付款、利息支出、各項(xiàng)費(fèi)用支出等。 具體見下表 （三）中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制 中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表是在縣級(jí)支行原始統(tǒng)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上，逐漸匯總而形成的一種報(bào)表制度?？h支行在收集其信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中各科目數(shù)據(jù)，按中國人民銀行信貸收支統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目對(duì)照表的分組規(guī)定，采用直接填入

11、、歸并填入、軋差填入的方法，將有關(guān)數(shù)據(jù)填入信貸收支表對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目中。中國人民銀行信貸收支表中國人民銀行信貸收支表來源項(xiàng)目名稱本月結(jié)余比年初增減數(shù)運(yùn)用項(xiàng)目名稱本月結(jié)余比年初增減數(shù)今年去年今年去年一、財(cái)政性存款其中：中央財(cái)政存款 地方財(cái)政存款二、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款三、金融機(jī)構(gòu)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金1、政策性銀行2、國有商業(yè)銀行3、其他商業(yè)銀行4、城市商業(yè)銀行5、城市信用社6、農(nóng)村信用社7、資產(chǎn)管理公司8、其他金融機(jī)構(gòu)四、金融機(jī)構(gòu)特種存款五、郵政儲(chǔ)蓄存款六、商業(yè)銀行劃來財(cái)政性存款七、賣出回購證券八、貨幣流通量九、中央信貸基金十、當(dāng)年結(jié)益十一、其他一、金融機(jī)構(gòu)貸款1、政策性銀行2、國有商業(yè)銀行3、其他商業(yè)銀行4、

12、城市商業(yè)銀行5、城市信用社6、農(nóng)村信用社7、資產(chǎn)管理公司8、其他金融機(jī)構(gòu)貸款9、再貼現(xiàn)二、專項(xiàng)貸款三、金融占款四、外匯占款五、財(cái)政借款六、有價(jià)證券及投資七、買入返售證券八、庫存現(xiàn)金資金來源總計(jì)資金運(yùn)用總計(jì)二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì) 存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)同樣包括信貸資金來源統(tǒng)計(jì)和信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)兩方面的內(nèi)容。 （一）信貸資金來源統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目1、各項(xiàng)存款，包括：1）企業(yè)存款。指企業(yè)存入存款性機(jī)構(gòu)的暫時(shí)閑置的資金。包括活期存款和定期存款。2）居民儲(chǔ)蓄存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)吸收的城鄉(xiāng)居民貨幣收入中的待用款和節(jié)余款。包括活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款。3）農(nóng)村存款。指農(nóng)村

13、集體單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各種專業(yè)戶、承包戶的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金、積累基金和農(nóng)村信用社的轉(zhuǎn)存款等。4）信托類存款。指根據(jù)存款單位或個(gè)人的存款申請，委托代營或營運(yùn)的資金。2、代理財(cái)政性存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行吸收的財(cái)政、機(jī)關(guān)團(tuán)體和事業(yè)單位的財(cái)政性存款。3、發(fā)行的金融債券。指存款性金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行債券所籌集的款項(xiàng)，包括發(fā)行的短期債券、中長期債券、國家投資債券所籌集的資金。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）4、國家投資債券。指存款性金融機(jī)構(gòu)購入的由中央政府發(fā)行的以持有生息為目的的國庫券、財(cái)政債券等。5、賣出回購證券。指存款性金融機(jī)構(gòu)與其他企業(yè)以合同或協(xié)議的方式，按一

14、定的價(jià)格賣給其他企業(yè)的證券，到合同規(guī)定日期再按合同價(jià)格買回該批證券，以取得買賣差價(jià)。6、向中央銀行借款。指存款性金融機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的信用貸款以及中央銀行向存款性金融機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)。7、同業(yè)往來。指在存款性金融機(jī)構(gòu)之間的往來過程中，其他銀行或金融機(jī)構(gòu)在本行的存放款，或從其他銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)拆入的資金，包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。8、委托存款及委托投資基金。指各部門和單位存入存款性金融機(jī)構(gòu)用于發(fā)放委托貸款或投資的基金存款，包括委托存款與委托投資基金。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）9、代理金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行、政策性銀行和其他

15、金融機(jī)構(gòu)的委托貸款基金。10、所有者權(quán)益。指投資者交付存款性金融機(jī)構(gòu)支配和經(jīng)常運(yùn)用的資金，是存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源中最穩(wěn)定的部分，包括實(shí)收資本和歷年和各種積累。11、各項(xiàng)準(zhǔn)備。指存款性金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定提取的壞賬準(zhǔn)備金、貸款呆賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。12、其他。是信貸資金來源與運(yùn)用的平衡項(xiàng)目。二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）二、存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)） （二）信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目1、各項(xiàng)貸款.指存款性金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用的主要項(xiàng)目，包括短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資和各項(xiàng)墊款。1）短期貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)改造1年以下的用于流動(dòng)資金的貸款。2）中長期貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)發(fā)行1

16、年以上的流動(dòng)資金貸款和用于基本建設(shè)、技術(shù)改造等的貸款。3）票據(jù)融資。指商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)形成的資金運(yùn)用。4）各項(xiàng)墊款。包括承兌、貼現(xiàn)、信用證等項(xiàng)墊款。2、有價(jià)證券及投資。指存款性金融機(jī)構(gòu)購入的以持有生息為目的的各類有價(jià)證券。如伯有價(jià)證券、短期投資、信托投資和長期投資等。3、買入返售證券。指做證券的逆回購業(yè)務(wù)而形成的資金占用。4、繳存中央銀行準(zhǔn)備金。指存款性金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定向中國人民銀行繳存的法定準(zhǔn)備金。5、繳存中央銀行存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)在中國人民銀行的備付準(zhǔn)備金存款，包括存放中央銀行存款。存放中央清算匯票款。（二）信貸資金運(yùn)用統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目（續(xù)） 6、存放中央銀行特種存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)按照中

17、國人民銀行的要求在法定準(zhǔn)備金之外的存款。7、存放中央銀行的財(cái)政性存款。指存款性金融機(jī)構(gòu)將吸收的財(cái)政性存款按規(guī)定劃繳中央銀行。8、同業(yè)往來。指存款性金融機(jī)構(gòu)之間往來過程中發(fā)生的同業(yè)資金運(yùn)用，包括存放同業(yè)和同業(yè)拆出。9、系統(tǒng)內(nèi)往來。指存款性金融機(jī)構(gòu)下上級(jí)行之間往來資金的運(yùn)用。包括存放聯(lián)行款項(xiàng)、向上級(jí)行或下級(jí)行拆出資金等。10、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。指存款性金融機(jī)構(gòu)代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款，代理中國人民銀行專項(xiàng)貸款。11、庫存現(xiàn)金。12、外匯占款。指存款性金融機(jī)構(gòu)購買外匯而占用的人民幣資金，包括結(jié)售匯人民幣資金、兌換和外幣占款。（三）存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)表的編制（三）存款性金

18、融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)表的編制 存款性金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)表是全面反映存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源和信貸資金運(yùn)用的主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。通過信貸收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表，可以比較全面地反映存款性金融機(jī)構(gòu)以信用方式集中和調(diào)節(jié)資金的規(guī)模，比較綜合地反映存款性金融機(jī)構(gòu)信貸資金的來源渠道、資金的性質(zhì)和分布、資金運(yùn)用的投向和分配。三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)1、項(xiàng)目統(tǒng)一原則2、范圍明確3、數(shù)據(jù)來源一致4、平衡項(xiàng)目（二）各類金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的編制 各類金融機(jī)構(gòu)的信貸收支表都是同類性質(zhì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的合并，其方法大體致，具體如下：1、信貸資金來源項(xiàng)目的編制：1）匯總的項(xiàng)目有：各項(xiàng)存款、代理財(cái)政性存款、應(yīng)付及

19、暫收款、向中央銀行借款、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益。2）合并的項(xiàng)目有：金融債券、賣出回購證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機(jī)構(gòu)貸款基金。3）軋差的項(xiàng)目有：其他。(一)合并信貸收收支報(bào)表的基本原則 三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）2、信貸資金運(yùn)用項(xiàng)目的編制1）匯總的項(xiàng)目有：各項(xiàng)貸款、有價(jià)證券及投資、應(yīng)收及暫付款、存放中央銀行準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財(cái)政存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款。2、合并的項(xiàng)目有：買入返售證券、同業(yè)往來、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。（三）全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表的編制 全金融機(jī)構(gòu)信貸收支表是下列信貸收支表的合并：中國人民銀行信貸收支表、郵政儲(chǔ)蓄存款統(tǒng)計(jì)表

20、、國有獨(dú)資商業(yè)銀行信貸收支表、政策性銀行信貸收支表、其他商業(yè)銀行（股份制商業(yè)銀行）信貸收支表、城市信用社信貸收支表、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸收支表、城市信用社信貸收支表、農(nóng)村信用社信貸收支表、財(cái)務(wù)公司信貸收支表、信托投資公司信貸收支表、租賃公司信貸收支表、外資金融機(jī)構(gòu)信貸收支表。三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）三、合并信貸收支統(tǒng)計(jì)（續(xù)）1、信貸資金來源項(xiàng)目的編制1）匯總的項(xiàng)目：各項(xiàng)存款、應(yīng)付及暫付款、流通中的現(xiàn)金、各項(xiàng)準(zhǔn)備金、所有者權(quán)益。2）合并的項(xiàng)目：有價(jià)證券及投資、買入返售證券、存放中央銀行準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財(cái)政存款、同業(yè)往來、代理金融機(jī)構(gòu)貸款。第三節(jié)信貸收支統(tǒng)計(jì)分析第三節(jié)信貸收

21、支統(tǒng)計(jì)分析 信貸收支統(tǒng)計(jì)分析按對(duì)象分：單個(gè)金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)分析、各類金融機(jī)構(gòu)信貸收支統(tǒng)計(jì)分析和全金融機(jī)構(gòu)的信貸收支統(tǒng)計(jì)分析； 按分析的內(nèi)容分：信貸資金來源分析、信貸資金運(yùn)用分析和信貸收支平衡分析。 一、信貸資金來源分析 信貸資金來源分析一般包括信貸資金來源增減變動(dòng)的分析、信貸資金來源結(jié)構(gòu)分析和信貸資金自供能力的分析、信貸資金來源集中度和利用程度的分析以及各項(xiàng)存款的分析。一、信貸資金來源分析一、信貸資金來源分析1、信貸資金來源增減變動(dòng)的分析100%本期信貸資金來源上期信貸資金來源信貸資金增減率上期信貸資金來源2、信貸資金來源構(gòu)成分析100%某項(xiàng)信貸信貸資金來源某項(xiàng)信貸資金來源所占比重全部信貸

22、資金來源3、信貸資金自供能力分析(3個(gè)指標(biāo))100%自有資金1)自有資金對(duì)總資產(chǎn)的比率資產(chǎn)總額100%自有資金2)自有資金對(duì)負(fù)債的比率負(fù)債總額100%自有資金+各項(xiàng)存款3)信貸資金自供率信貸資金來源總額4、信貸資金來集中度及利用程度的分析 信貸資金來源集中度分析一般用前10個(gè)或15個(gè)較大存款額之和與全部存款之比來反映.5、各項(xiàng)存款的分析包括存款的總量分析、結(jié)構(gòu)分析、存款構(gòu)成比率和存款周轉(zhuǎn)分析等。存款總量的分析：1）報(bào)告期存款累計(jì)發(fā)生額。包括存款累計(jì)收入額和存款累計(jì)支出額。2）報(bào)告期末存款余款。反映報(bào)告期末擁有的存款。報(bào)告期存款余款=期初存款余款+期內(nèi)存款累計(jì)收入額-期內(nèi)存款累計(jì)支出額3）報(bào)告期

23、存款增減額報(bào)告期存款增減額=報(bào)告期存款累計(jì)收入額-報(bào)告期存款累計(jì)支出額 =報(bào)告期末存款余款-報(bào)告期初存款余款4）存款平均余款=報(bào)告期存款積數(shù)/報(bào)告期日歷天數(shù)5）存款積數(shù)。是反映存款規(guī)模的綜合性指標(biāo)，也是計(jì)算存款利息的依據(jù)。1ii inatcat C=存款積數(shù) 每天的存款余款 存款天數(shù)存款結(jié)構(gòu)的分析：1）存款來源結(jié)構(gòu)分析：包括來源的區(qū)域、產(chǎn)業(yè)部門、經(jīng)濟(jì)部門和企業(yè)等方面進(jìn)行分析。2）存款定期與活期結(jié)構(gòu)分析3）存款項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析4）存款的期限結(jié)構(gòu)分析存款構(gòu)成比率分析1）企業(yè)存款構(gòu)成比率= 企業(yè)存款（活期或定期）/銀行一般性存期100%2）儲(chǔ)蓄存款構(gòu)成比率=儲(chǔ)蓄存款/銀行一般性存款100%存款周轉(zhuǎn)分析1

24、）存款周轉(zhuǎn)次數(shù)= （期初存款余額+期內(nèi)存款累計(jì)收入）/期內(nèi)平均存款100%2）存款周轉(zhuǎn)天數(shù)= （期內(nèi)日歷數(shù)*期內(nèi)存款平均余款）/ （期初存款余額+期內(nèi)存款累計(jì)收入）二、信貸資金運(yùn)用的分析（一）貸款總量的分析1、貸款累計(jì)發(fā)放額2、貸款累計(jì)收回額3、報(bào)告期貸款凈發(fā)放（收回）額4、報(bào)告期末貸款余款5、貸款積數(shù)。貸款余款與貸款占用天數(shù)的乘積1ii inatLat L=貸款積數(shù) 每天的存款余款 存款天數(shù)6、貸款平均余額=報(bào)告期貸款積數(shù)/報(bào)告期日歷天數(shù)7、到期貸款回收率 到期貸款累計(jì)回收率=期內(nèi)貸款累計(jì)回收額/到期貸款累計(jì)額*100% 貸款累計(jì)回收率=期內(nèi)貸款累計(jì)回收額/期內(nèi)貸款累計(jì)發(fā)放額*100%（二）貸款構(gòu)成比率的分析1、貸款期限分析短期（中長期）貸款構(gòu)成比率2、貸款動(dòng)向分析可計(jì)算工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)貸款的構(gòu)成比率（三）貸款的投向分析（四）貸款的變動(dòng)分析主要分析貸款周轉(zhuǎn)及增長變化情況1、貸款周轉(zhuǎn)分析貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)=貸款累計(jì)收回額/貸款平均余款貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)=報(bào)告期日歷