20XX公司報(bào)銷制度管理辦法及流程

1、2018公司報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第一條 日常費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)人員的職責(zé)范圍： 1. 報(bào)銷人員提交經(jīng)合理審批的費(fèi)用申請(qǐng)單及支持文件并對(duì)其（包括但不限于發(fā)票）真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2. 費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起30天內(nèi)完成相應(yīng)的審批并提交至財(cái)務(wù)部。3. 報(bào)銷人員根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由；將所有發(fā)票及

2、其他支出文件完整清晰地分類粘貼于報(bào)銷申請(qǐng)后。4. 各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算，審核業(yè)務(wù)真實(shí)性，控制本部門(mén)的費(fèi)用支出。5. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)票據(jù)的合法性、業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、審核費(fèi)用支出是否在預(yù)算之內(nèi)以及審批流程是否符合規(guī)定。第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)、行政費(fèi)用、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置以及其他費(fèi)用等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 1. 差旅費(fèi)1.1 定義：指員工因公往返自己常駐工作地和差旅目的地之間所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等費(fèi)用，包括國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)和國(guó)際差旅費(fèi)。常駐工作地根據(jù)國(guó)家行政區(qū)域劃分，以地區(qū)或市為標(biāo)準(zhǔn)判斷；在常駐工作地

3、所在的地區(qū)或市內(nèi)的往返不算出差。1.2 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：表一：國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 分類職別出差地交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）住宿最高標(biāo)準(zhǔn)差旅往返交通及住宿差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一類二、三類總裁/CEO實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷由公司行政統(tǒng)一訂購(gòu)100元/人/天經(jīng)理及總監(jiān)80300250員工級(jí)50250200表二：國(guó)際差旅費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 分類職別交通工具最高標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通住宿最高標(biāo)準(zhǔn)（元/天）差旅往返交通及住宿差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)總裁/CEO飛機(jī)（公務(wù)艙）實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷由公司行政統(tǒng)一訂購(gòu)200元/人/天經(jīng)理及總監(jiān)飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）100元/人/天1000員工級(jí)飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）700（港澳臺(tái)）500（其他）注：除有CEO事前書(shū)面批準(zhǔn)的情況外，出差補(bǔ)

4、助超標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。1.3 總體報(bào)銷原則 在不超出上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差前需要在“釘釘”上提出出差申請(qǐng)，根據(jù)系統(tǒng)引導(dǎo)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行提交，系統(tǒng)將按照設(shè)置好的審批流程進(jìn)行審批差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程。 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。1.4 出差地分類北京、上海、廣州、深圳為一類地區(qū)；其他省會(huì)城市為二類地區(qū)；其他非省會(huì)城市為三類地區(qū)。1.5 出差交通費(fèi) 交通費(fèi)需憑真實(shí)發(fā)票報(bào)銷，公司派車(chē)出行則不再予以報(bào)銷交通費(fèi)。 出差地當(dāng)?shù)亟煌ǎ簝?yōu)先使用公共交通工具，例如地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車(chē)，需要總裁審批。 每次出差允許報(bào)銷的交通費(fèi)限額出差天數(shù)（

5、返回日期出行日期1）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷交通費(fèi)應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，不允許使用其他替代發(fā)票（特別不允許使用公交充值卡發(fā)票）。1.6 出差補(bǔ)助 出差補(bǔ)助天數(shù)按法定工作日計(jì)算。 出差補(bǔ)助直接填寫(xiě)報(bào)銷，可不必提供發(fā)票。2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)22.1 定義：企業(yè)為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合理需要而支付的餐費(fèi)和應(yīng)酬相關(guān)的費(fèi)用（如餐飲、娛樂(lè)、禮品、住宿等支出）。公司部門(mén)之間以及部門(mén)內(nèi)部的團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)按照人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行不在此列。2.2 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理提報(bào)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)200元/人。 除有CEO事前書(shū)面批準(zhǔn)的情況外，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。2.3 相關(guān)規(guī)定: 金額在 100

6、 元以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，需要提供銀行卡刷卡聯(lián)或銀行卡/信用卡刷卡記錄回單，網(wǎng)上支付可附網(wǎng)絡(luò)支付記錄；以及實(shí)際消費(fèi)場(chǎng)所的真實(shí)發(fā)票，不能用其他發(fā)票替代；所有招待費(fèi)發(fā)生前需要向CEO請(qǐng)示審批，否則不能報(bào)銷。 各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)按月由部門(mén)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一申請(qǐng)報(bào)銷，在填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表中列明的必要項(xiàng)目為：客戶名稱、人數(shù)、招待事由、人均標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)生時(shí)間、費(fèi)用金額，如未能按照上述要求列出明細(xì)內(nèi)容，財(cái)務(wù)有權(quán)給予駁回。 各部門(mén)需嚴(yán)格控制招待費(fèi)報(bào)銷，據(jù)實(shí)報(bào)銷，嚴(yán)禁冒用、亂用餐費(fèi)發(fā)票進(jìn)行招待費(fèi)報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)舞弊行為將根據(jù)公司相關(guān)人事制度對(duì)其進(jìn)行處罰。3. 公務(wù)交通費(fèi)1233.1 定義：指員工在工作時(shí)間

7、范圍內(nèi)因外出辦理公事而發(fā)生的交通費(fèi)用，包含打車(chē)費(fèi)、地鐵公交車(chē)費(fèi)及相關(guān)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)和停車(chē)費(fèi)等。3.2 相關(guān)規(guī)定： 市內(nèi)外出辦公交通：優(yōu)先使用公共交通工具，例如大巴、地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車(chē)，需要CEO審批。 公務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷以月度為單位，員工應(yīng)匯總當(dāng)月所有公務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)并統(tǒng)一填寫(xiě)一張報(bào)銷申請(qǐng)單進(jìn)行報(bào)銷，分開(kāi)填報(bào)的費(fèi)用報(bào)銷單財(cái)務(wù)部不予處理。 員工在填寫(xiě)公務(wù)交通費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)具體列明公務(wù)事由、發(fā)生時(shí)間、出發(fā)地和目的地以及費(fèi)用金額等內(nèi)容，如未能按照上述要求列出明細(xì)內(nèi)容，財(cái)務(wù)有權(quán)給予駁回。4. 團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)44.1 定義：公司部門(mén)內(nèi)部以及部門(mén)之間組織團(tuán)隊(duì)活動(dòng)時(shí)所發(fā)生的餐飲、娛

8、樂(lè)等費(fèi)用。4.2 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按行政部每年確認(rèn)并發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如遇特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)額度的，以CEO審批的郵件為準(zhǔn)。5. 行政費(fèi)用55.1 定義：行政費(fèi)用主要包括：1）辦公樓相關(guān)費(fèi)用，如租金物業(yè)費(fèi)、公共事業(yè)費(fèi)、維修維護(hù)費(fèi)、行政管理費(fèi)；2）設(shè)備租賃和維修費(fèi)；3）辦公費(fèi)；4）印制費(fèi)；5）開(kāi)辦費(fèi)；6）硬件和軟件運(yùn)維費(fèi)；7）設(shè)備服務(wù)費(fèi)；8）低值易耗品；9）辦公電話、傳真及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)；10)服務(wù)器托管；11）寬帶費(fèi)用；12）電話費(fèi)等。5.2 原則：以上項(xiàng)目支出原則上統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放，特殊情況可根據(jù)實(shí)際工作需要由部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)和保管，但須在行政部進(jìn)行備案，行政部視為部門(mén)領(lǐng)用處理。5.3 管理辦法：

9、行政相關(guān)的費(fèi)用采取預(yù)算加審批制度的管理。行政部每月15號(hào)提交下一個(gè)月（N+1）的預(yù)算包括實(shí)際發(fā)生的預(yù)算（用于損益表的預(yù)估）以及實(shí)際支付的預(yù)算（用于現(xiàn)金流量預(yù)估）給到財(cái)務(wù)及總裁辦。每個(gè)月的20號(hào)之前總裁就下一個(gè)月（N+1）的預(yù)算進(jìn)行審批。一旦超出預(yù)算需要寫(xiě)明原因報(bào)總裁審批方能支付。5.4 相關(guān)規(guī)定： 行政部支付代采買(mǎi)款項(xiàng)，如：部門(mén)特殊需求耗材及費(fèi)用，市場(chǎng)部進(jìn)行促銷活動(dòng)所需耗材（可以由行政部統(tǒng)一代為購(gòu)買(mǎi)但相關(guān)預(yù)算及費(fèi)用核銷需要走市場(chǎng)費(fèi)用而非管理費(fèi)用），需附相應(yīng)部門(mén)的經(jīng)總裁審批的預(yù)算單。6. 固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置66.1 定義：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營(yíng)性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具和

10、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，但單位價(jià)值在2000元（含）以上且使用期限超過(guò)兩年的也可以作為固定資產(chǎn)管理。無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或?yàn)楣芾砟康亩钟械?、沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)，主要包括各種軟件。6.2 相關(guān)規(guī)定： 公司的固定資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)統(tǒng)一由需要部門(mén)上報(bào)行政部進(jìn)行審核，公司購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)須經(jīng)公司財(cái)務(wù)以及CEO雙重審批。經(jīng)審批后由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放，其他部門(mén)不得自行購(gòu)買(mǎi)和保管，如有發(fā)生公司一律不予報(bào)銷。第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核

11、簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。 (二)報(bào)銷流程 1、 公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。 2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。 3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。 4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。 5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十二

12、條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。 (二)報(bào)銷流程 1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料

13、費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程 4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 ( 二)報(bào)銷流程： 1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。 3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 (二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款

14、原則上不允許跨月借支。 (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 (四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。 (二) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。 (三) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

15、 第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 工薪福利支付流程 (一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；(2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表；(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付

16、流程。 (三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 (四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其

17、他專項(xiàng)費(fèi)用等。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 (一) 填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。 (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 (三) 結(jié)賬報(bào)銷：(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用(含

18、咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。 (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。 (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；(3)