第七章 對外貿(mào)易短期信貸1

1、第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸1保付代理業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)2我國對外貿(mào)易短期信貸我國對外貿(mào)易短期信貸3對外貿(mào)易短期信貸的主要形式對外貿(mào)易短期信貸的主要形式我國的外匯貸款我國的外匯貸款 國際信貸類型包括國際信貸類型包括: :國際金融組織貸款、國際金融組織貸款、政府間貸款、貿(mào)易信貸（分為對外貿(mào)易政府間貸款、貿(mào)易信貸（分為對外貿(mào)易短期信貸和出口信貸）、國際商業(yè)銀行短期信貸和出口信貸）、國際商業(yè)銀行貸款、國際租賃。貸款、國際租賃。 其中國際金融組織貸款、政府間貸款其中國際金融組織貸款、政府間貸款和出口信貸屬于優(yōu)惠貸款。和出口信貸屬于優(yōu)惠貸款。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸

2、 對外貿(mào)易短期信貸：是指期限一年以內(nèi)，主對外貿(mào)易短期信貸：是指期限一年以內(nèi)，主要用于滿足商品周轉(zhuǎn)快、成交金額不大的進要用于滿足商品周轉(zhuǎn)快、成交金額不大的進出口需要的資金需要。出口需要的資金需要。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 對外貿(mào)易短期信貸的概念對外貿(mào)易短期信貸的概念 商業(yè)信用和銀行信用商業(yè)信用和銀行信用7.1.2 根據(jù)提供信貸資金對象（授信人）的不同，根據(jù)提供信貸資金對象（授信人）的不同，對外貿(mào)易信貸可分為：對外貿(mào)易信貸可分為： 商業(yè)信用：在進口商或出口商之間互相提供的信商業(yè)信用：在進口商或出口商之間互相提供的信貸屬于對外貿(mào)易商業(yè)信用。例如，當(dāng)進口商在收到貸屬于對外貿(mào)易商業(yè)

3、信用。例如，當(dāng)進口商在收到貨物單據(jù)后的相當(dāng)時間才支付貨款，這就是出口商貨物單據(jù)后的相當(dāng)時間才支付貨款，這就是出口商對進口商提供了商業(yè)信用（買方市場）；當(dāng)進口商對進口商提供了商業(yè)信用（買方市場）；當(dāng)進口商在收到貨物單據(jù)以前就付出全部或一部分貸款，那在收到貨物單據(jù)以前就付出全部或一部分貸款，那就是進口商對出口商提供了商業(yè)信用（賣方市場）。就是進口商對出口商提供了商業(yè)信用（賣方市場）。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 商業(yè)信用和銀行信用商業(yè)信用和銀行信用7.1.2 根據(jù)提供信貸資金對象（授信人）的不同，根據(jù)提供信貸資金對象（授信人）的不同，對外貿(mào)易信貸可分為：對外貿(mào)易信貸可分為： 銀行

4、信用：如果進口商與出口商中一方信貸銀行信用：如果進口商與出口商中一方信貸資金的獲得是由銀行或其他金融機構(gòu)提供的，資金的獲得是由銀行或其他金融機構(gòu)提供的，就構(gòu)成對外貿(mào)易銀行信用。就構(gòu)成對外貿(mào)易銀行信用。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸7.1.3銀行對出口商的信貸：銀行對出口商的信貸：當(dāng)?shù)劂y行和國外銀行都當(dāng)?shù)劂y行和國外銀行都可以對出口商提供信貸，出口商可以在出口業(yè)可以對出口商提供信貸，出口商可以在出口業(yè)務(wù)的各個階段（采購、打包、倉儲、運輸、裝務(wù)的各個階段（采購、打包、倉儲、運輸

5、、裝船），從銀行取得信貸，獲得其所需要的資金船），從銀行取得信貸，獲得其所需要的資金供應(yīng)。供應(yīng)。 包括包括打包放款、出口票據(jù)押匯等。打包放款、出口票據(jù)押匯等。 第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸7.1.3 打包放款（打包放款（Packing CreditPacking Credit），又叫裝船），又叫裝船前信貸，是指銀行對出口商在接受國外訂貨前信貸，是指銀行對出口商在接受國外訂貨到貨物裝運前這段時間所需流動資金的一種到貨物裝運前這段時間所需流動資金的一種貸款。貸款。 打包放款從形式上看，屬于抵押貸款。起初，打包放款從形式

6、上看，屬于抵押貸款。起初，其抵押對象處于打包階段，還未達(dá)到可以裝運出其抵押對象處于打包階段，還未達(dá)到可以裝運出口程度的貨物。現(xiàn)指銀行以國外開來的信用證為口程度的貨物?，F(xiàn)指銀行以國外開來的信用證為抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。抵押，向出口商提供裝船前的貿(mào)易融資。 銀行向出口商發(fā)放打包放款的依據(jù)即出口商收銀行向出口商發(fā)放打包放款的依據(jù)即出口商收到的國外訂貨憑證，這種憑證主要是進口商開來到的國外訂貨憑證，這種憑證主要是進口商開來的信用證、得到認(rèn)可的出口成交合同和訂單或表的信用證、得到認(rèn)可的出口成交合同和訂單或表明最終開出信用證的證明。明最終開出信用證的證明。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)

7、易短期信貸 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸 打包放款的基本操作流程：打包放款的基本操作流程：（1 1）出口商在收到信用證后，向其往來銀行提出）出口商在收到信用證后，向其往來銀行提出打包放款申請打包放款申請（2 2）出口商向其往來銀行提供近期財務(wù)報表及營）出口商向其往來銀行提供近期財務(wù)報表及營業(yè)執(zhí)照等材料業(yè)執(zhí)照等材料（3 3）出口商將信用證正本留在其往來銀行作為抵）出口商將信用證正本留在其往來銀行作為抵押品，獲得其往來銀行貸款押品，獲得其往來銀行貸款第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸 打包放款

8、的期限通常為打包放款的期限通常為3-6個月，銀行提供打包個月，銀行提供打包放款時，不是一次支付，一般由銀行給出口商在放款時，不是一次支付，一般由銀行給出口商在往來賬戶外另開戶頭，由出口商陸續(xù)支用。往來賬戶外另開戶頭，由出口商陸續(xù)支用。 在出口商完成出口裝運，并向銀行交付裝運單在出口商完成出口裝運，并向銀行交付裝運單據(jù)后，貸款銀行即將出口打包放款改為出口押匯，據(jù)后，貸款銀行即將出口打包放款改為出口押匯，從出口押匯款項中扣除打包放款的本息。從出口押匯款項中扣除打包放款的本息。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸 保付代理業(yè)務(wù)的

9、概念保付代理業(yè)務(wù)的概念7.2.17.2 保付代理業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù) 保付代理業(yè)務(wù)（保付代理業(yè)務(wù)（FactoringFactoring）簡稱）簡稱“保理保理”。是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品（或提是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品（或提供服務(wù)），在貨物裝船后（或服務(wù)提供完畢供服務(wù)），在貨物裝船后（或服務(wù)提供完畢后）立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)，后）立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)，賣斷給承購應(yīng)收賬款的財務(wù)公司或?qū)ｉT組織賣斷給承購應(yīng)收賬款的財務(wù)公司或?qū)ｉT組織（保理商），收進全部或一部分貨款，從而（保理商），收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。取得資金融通的業(yè)務(wù)。第七章第七章 對外貿(mào)易短

10、期信貸對外貿(mào)易短期信貸第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保理商買進出口商的票據(jù)，承購了出口商保理商買進出口商的票據(jù)，承購了出口商的債權(quán)后，通過一定的渠道向進口商催還欠的債權(quán)后，通過一定的渠道向進口商催還欠款，如遭拒付，不能向出口商行使追索權(quán)?？?，如遭拒付，不能向出口商行使追索權(quán)。 保理商與出口商的關(guān)系在形式上是票據(jù)買保理商與出口商的關(guān)系在形式上是票據(jù)買賣、債權(quán)承購與轉(zhuǎn)讓的關(guān)系，而不是一種單賣、債權(quán)承購與轉(zhuǎn)讓的關(guān)系，而不是一種單純的借款關(guān)系。純的借款關(guān)系。 保付代理業(yè)務(wù)的概念保付代理業(yè)務(wù)的概念第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的流程保付代理業(yè)務(wù)的流程7.2

11、.2出口保理商出口保理商進口保理商進口保理商 出口商出口商 進口商進口商2提提出出申申請請6書書面面簽簽約約7出出貨貨賣賣單單1貿(mào)易洽談貿(mào)易洽談3申請傳遞，提出信用風(fēng)險擔(dān)保申請傳遞，提出信用風(fēng)險擔(dān)保5信息反饋，信用擔(dān)保承諾信息反饋，信用擔(dān)保承諾8單據(jù)傳遞，催收賬款單據(jù)傳遞，催收賬款9賬款劃回，交易終結(jié)賬款劃回，交易終結(jié)4資資信信調(diào)調(diào)查查8傳傳單單催催款款9賬賬款款劃劃回回第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸（1 1）出口商以賒銷方式出賣商品前與保理組織簽訂協(xié)議，）出口商以賒銷方式出賣商品前與保理組織簽訂協(xié)議，規(guī)定雙方必須遵守的條款和應(yīng)負(fù)的責(zé)任；規(guī)定雙方必須遵守的條款和應(yīng)負(fù)的責(zé)任；（2

12、 2）出口商在以商業(yè)信用出賣商品的交易磋商過程中，）出口商在以商業(yè)信用出賣商品的交易磋商過程中，將進口商的名稱及有關(guān)交易情況報告給本國保理組織；將進口商的名稱及有關(guān)交易情況報告給本國保理組織；（3 3）出口方的保理組織將上述資料整理后，通知進口商）出口方的保理組織將上述資料整理后，通知進口商所在國的保理組織；所在國的保理組織；（4 4）進口商所在國的保理組織對進口商進行資信調(diào)查，）進口商所在國的保理組織對進口商進行資信調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果及可以向進口商提供賒銷的金額等具體建議并將調(diào)查結(jié)果及可以向進口商提供賒銷的金額等具體建議通知出口商所在國的保理組織；通知出口商所在國的保理組織；（5 5）如果進

13、口商資信可靠，向其提供賒銷金額的建議也）如果進口商資信可靠，向其提供賒銷金額的建議也積極可靠，出口商所在國的保理組織將調(diào)查結(jié)果告知出口積極可靠，出口商所在國的保理組織將調(diào)查結(jié)果告知出口商，并對出口商與進口商之交易加以確認(rèn)；商，并對出口商與進口商之交易加以確認(rèn)；第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸（6 6）出口商將貨物裝運后，把有關(guān)單據(jù)（提單、保）出口商將貨物裝運后，把有關(guān)單據(jù)（提單、保單、商業(yè)發(fā)票、匯票等）售予出口商所在國的保理組單、商業(yè)發(fā)票、匯票等）售予出口商所在國的保理組織，并在單據(jù)上注明應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口商所在國的織，并在單據(jù)上注明應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口商所在國的保理組織，要求出口

14、商所在國保理組織支付貨款，出保理組織，要求出口商所在國保理組織支付貨款，出口商所在國保理組織將有關(guān)單據(jù)寄送進口商所在國的口商所在國保理組織將有關(guān)單據(jù)寄送進口商所在國的保理組織；保理組織；（7 7）出口商所在國保理組織根據(jù)協(xié)議，按匯票（或）出口商所在國保理組織根據(jù)協(xié)議，按匯票（或發(fā)票）金額扣除利息和保理費用后，立即或在雙方商發(fā)票）金額扣除利息和保理費用后，立即或在雙方商定的日期將貨款支付給出口商；定的日期將貨款支付給出口商；（8 8）進口商所在國的保理組織負(fù)責(zé)向進口商催收貨）進口商所在國的保理組織負(fù)責(zé)向進口商催收貨款，并向出口商所在國保理組織進行劃付。款，并向出口商所在國保理組織進行劃付。第七章

15、第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的特點保付代理業(yè)務(wù)的特點7.2.3（1 1）保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險。無追索權(quán)）保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險。無追索權(quán)（2 2）保理商承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款，甚至）保理商承擔(dān)資信調(diào)查、托收、催收賬款，甚至代辦會計處理手續(xù)。代辦會計處理手續(xù)。從這個角度看，保理業(yè)務(wù)是一從這個角度看，保理業(yè)務(wù)是一種廣泛的、綜合的服務(wù)。這是保理業(yè)務(wù)的另一個主種廣泛的、綜合的服務(wù)。這是保理業(yè)務(wù)的另一個主要特點。要特點。（3 3）預(yù)支貨款）預(yù)支貨款（Advance Funds）。典型的保理）。典型的保理業(yè)務(wù)是出口商在出賣單據(jù)后，立即收到現(xiàn)款，取得業(yè)務(wù)是出口商在出賣單據(jù)后，立

16、即收到現(xiàn)款，取得資金融通。資金融通。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的類型保付代理業(yè)務(wù)的類型7.2.4 從出口商出賣單據(jù)后是否可以立即得到現(xiàn)金的角度從出口商出賣單據(jù)后是否可以立即得到現(xiàn)金的角度劃分：劃分：（1 1）到期保付代理業(yè)務(wù)（到期保付代理業(yè)務(wù)（Maturity Factoring）這是最原始的保理業(yè)務(wù)，即出口商將出口的有關(guān)這是最原始的保理業(yè)務(wù)，即出口商將出口的有關(guān)單據(jù)出賣給保理組織，該組織確認(rèn)并同意票據(jù)到期時單據(jù)出賣給保理組織，該組織確認(rèn)并同意票據(jù)到期時無追索權(quán)地向出口商支付票據(jù)金額，而不是在出賣單無追索權(quán)地向出口商支付票據(jù)金額，而不是在出賣單據(jù)的當(dāng)時向出口商

17、支付現(xiàn)金。據(jù)的當(dāng)時向出口商支付現(xiàn)金。（2）預(yù)支）預(yù)支(Advance）或標(biāo)準(zhǔn)（）或標(biāo)準(zhǔn)（Standard）保付代）保付代理業(yè)務(wù)理業(yè)務(wù)即出口商裝運貨物取得單據(jù)的當(dāng)時向出口即出口商裝運貨物取得單據(jù)的當(dāng)時向出口商立即支付現(xiàn)金。商立即支付現(xiàn)金。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的類型保付代理業(yè)務(wù)的類型7.2.4 從是否公開保理組織的名稱來劃分：從是否公開保理組織的名稱來劃分：（1）公開保理組織名稱）公開保理組織名稱即在票據(jù)上寫明貨款付即在票據(jù)上寫明貨款付給某一保理組織；給某一保理組織；（2）不公開保理組織名稱）不公開保理組織名稱即按一般托收程序收即按一般托收程序收款，不一定在

18、票據(jù)上特別寫明該票據(jù)是在保付代理業(yè)款，不一定在票據(jù)上特別寫明該票據(jù)是在保付代理業(yè)務(wù)下承辦的，不突出保理組織的名稱。務(wù)下承辦的，不突出保理組織的名稱。 第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的類型保付代理業(yè)務(wù)的類型7.2.4 從保理組織與進出口商之間的關(guān)系劃分：從保理組織與進出口商之間的關(guān)系劃分：（1）雙保付代理業(yè)務(wù)）雙保付代理業(yè)務(wù)即出口商所在地保理組織與進即出口商所在地保理組織與進口商所在地保理組織有契約關(guān)系，他們分別對出口商的履口商所在地保理組織有契約關(guān)系，他們分別對出口商的履約情況及進口商的資信情況進行了解，并加以保證，促進約情況及進口商的資信情況進行了解，并加以保證

19、，促進交易的完成與權(quán)利義務(wù)的兌現(xiàn)。交易的完成與權(quán)利義務(wù)的兌現(xiàn)。（2）直接進口保理業(yè)務(wù)）直接進口保理業(yè)務(wù)即進口商所在地保理組織直即進口商所在地保理組織直接與出口商聯(lián)系，并對其匯款，一般不通過出口商所在地接與出口商聯(lián)系，并對其匯款，一般不通過出口商所在地的保理組織轉(zhuǎn)送單據(jù)。美國這種情況較多。的保理組織轉(zhuǎn)送單據(jù)。美國這種情況較多。（3）直接出口保理業(yè)務(wù)）直接出口保理業(yè)務(wù)即出口商所在地保理組織直即出口商所在地保理組織直接與進口商聯(lián)系，并對出口商融資，一般不通過進口商所接與進口商聯(lián)系，并對出口商融資，一般不通過進口商所在地的保理組織轉(zhuǎn)送單據(jù)。在地的保理組織轉(zhuǎn)送單據(jù)。 第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)

20、易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的費用保付代理業(yè)務(wù)的費用7.2.5（1 1）保付代理手續(xù)費。即保理商對出口商提供勞務(wù)）保付代理手續(xù)費。即保理商對出口商提供勞務(wù)而索取的酬金。手續(xù)費的多少取決于交易性質(zhì)、金額而索取的酬金。手續(xù)費的多少取決于交易性質(zhì)、金額及信貸、匯價風(fēng)險的大小。目前手續(xù)費的費率一般為及信貸、匯價風(fēng)險的大小。目前手續(xù)費的費率一般為應(yīng)收賬款總額的應(yīng)收賬款總額的1.75-2%。（2 2）利息。保理商從收買單據(jù)向出口商付出現(xiàn)金到）利息。保理商從收買單據(jù)向出口商付出現(xiàn)金到票據(jù)到期從海外收到貨款，這一時期內(nèi)的利息負(fù)擔(dān)完票據(jù)到期從海外收到貨款，這一時期內(nèi)的利息負(fù)擔(dān)完全由出口商承擔(dān)。利率根據(jù)預(yù)支金額的大小

21、，參照當(dāng)全由出口商承擔(dān)。利率根據(jù)預(yù)支金額的大小，參照當(dāng)時市場利率水平而定，通常按時市場利率水平而定，通常按LIBORLIBOR三個月或六個月三個月或六個月加一定的風(fēng)險利率計收。加一定的風(fēng)險利率計收。（參照市場利率，并略高于（參照市場利率，并略高于市場利率市場利率2-2.5% ）第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的作用保付代理業(yè)務(wù)的作用7.2.6（1 1）對出口商的好處：）對出口商的好處：第一，保理業(yè)務(wù)代出口商對進口商的資信進行調(diào)查，第一，保理業(yè)務(wù)代出口商對進口商的資信進行調(diào)查，為出口商決定是否向進口商提供商業(yè)信用以擴大商品為出口商決定是否向進口商提供商業(yè)信用以擴大商品

22、銷售提供信息和數(shù)據(jù)；銷售提供信息和數(shù)據(jù)；協(xié)助出口商進入國際市場，增協(xié)助出口商進入國際市場，增強其市場競爭能力。強其市場競爭能力。第二，出口商將貨物裝運完畢，即可獲得現(xiàn)金，滿足第二，出口商將貨物裝運完畢，即可獲得現(xiàn)金，滿足營運需要，加速資本周轉(zhuǎn)，促進利潤增加。營運需要，加速資本周轉(zhuǎn)，促進利潤增加。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的作用保付代理業(yè)務(wù)的作用7.2.6 第三，只要出口商的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同第三，只要出口商的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，在保理商無追索權(quán)地購買其票據(jù)后，出口商就規(guī)定，在保理商無追索權(quán)地購買其票據(jù)后，出口商就可以將信貸風(fēng)險和匯價風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁

23、給保理組織?？梢詫⑿刨J風(fēng)險和匯價風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保理組織。 第四，第四，貨物裝運后立即得到現(xiàn)金，可以改善出口企貨物裝運后立即得到現(xiàn)金，可以改善出口企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況，業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況，有利于企業(yè)的有價證券上市與進有利于企業(yè)的有價證券上市與進一步融資。一步融資。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付代理業(yè)務(wù)的作用保付代理業(yè)務(wù)的作用7.2.6（2 2）對進口商的好處：）對進口商的好處：第一，保理業(yè)務(wù)適用于以商業(yè)信用購買商品，進口商通過第一，保理業(yè)務(wù)適用于以商業(yè)信用購買商品，進口商通過保理商進行支付結(jié)算，免去開立信用的交付交押金的過程，保理商進行支付結(jié)算，免去開立信用的交付交押金的過程，減少

24、資金積壓，降低了進口成本。減少資金積壓，降低了進口成本。第二，經(jīng)常往來的買賣雙方，可根據(jù)合同規(guī)定，定期發(fā)貨第二，經(jīng)常往來的買賣雙方，可根據(jù)合同規(guī)定，定期發(fā)貨寄單，支付貨款。節(jié)省開證、催證等的時間，簡化了進口寄單，支付貨款。節(jié)省開證、催證等的時間，簡化了進口手續(xù)。手續(xù)。第三，雖然采用保理業(yè)務(wù)后，出口商將辦理該業(yè)務(wù)有關(guān)費第三，雖然采用保理業(yè)務(wù)后，出口商將辦理該業(yè)務(wù)有關(guān)費用轉(zhuǎn)移到出口貨價中，增加了進口商的成本負(fù)擔(dān)，但貨價用轉(zhuǎn)移到出口貨價中，增加了進口商的成本負(fù)擔(dān)，但貨價提高的金額一般仍低于因交付開證押金而蒙受的利息損失。提高的金額一般仍低于因交付開證押金而蒙受的利息損失。 保理組織或商業(yè)財務(wù)公司一般

25、都是獨立的組織，保理組織或商業(yè)財務(wù)公司一般都是獨立的組織，具有獨立的法人資格；但是他們大多數(shù)是由大商業(yè)具有獨立的法人資格；但是他們大多數(shù)是由大商業(yè)銀行出資或者是在大商業(yè)銀行的資助之下建立的。銀行出資或者是在大商業(yè)銀行的資助之下建立的。（美國的保理組織有（美國的保理組織有50%50%是由商業(yè)銀行出資建立的，是由商業(yè)銀行出資建立的，一般叫商業(yè)財務(wù)公司）一般叫商業(yè)財務(wù)公司）第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 保付組織與商業(yè)銀行的關(guān)系保付組織與商業(yè)銀行的關(guān)系 案例：案例：保理業(yè)務(wù)解決企業(yè)收款難問題保理業(yè)務(wù)解決企業(yè)收款難問題 東西賣不出去，企業(yè)的日子難過。東西賣出去了，錢東西賣不出去，企業(yè)的

26、日子難過。東西賣出去了，錢卻拿不到，銷售收入增多，卻只是應(yīng)收款的增加，企業(yè)的卻拿不到，銷售收入增多，卻只是應(yīng)收款的增加，企業(yè)的日子照樣難過。應(yīng)收款管理一直是困擾企業(yè)財務(wù)管理的一日子照樣難過。應(yīng)收款管理一直是困擾企業(yè)財務(wù)管理的一個難題。個難題。 前一段時間，有個生產(chǎn)牙簽的工廠的老板告訴記者，前一段時間，有個生產(chǎn)牙簽的工廠的老板告訴記者，他們廠生產(chǎn)的牙簽賒銷給一些代理商和商店，貨款被人拖他們廠生產(chǎn)的牙簽賒銷給一些代理商和商店，貨款被人拖欠了好幾年了，累計金額高達(dá)欠了好幾年了，累計金額高達(dá)100多萬元，由于缺少流動多萬元，由于缺少流動資金，現(xiàn)在他們的工廠已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，不知道能捱到資金，現(xiàn)在他們的

27、工廠已處于半停產(chǎn)狀態(tài)，不知道能捱到什么時候。一根根小小的牙簽和牙簽廠都能被拖欠近百萬什么時候。一根根小小的牙簽和牙簽廠都能被拖欠近百萬元的貨款，更何況其他大件的產(chǎn)品和大企業(yè)呢。元的貨款，更何況其他大件的產(chǎn)品和大企業(yè)呢。第七章第七章 對外貿(mào)易短期信貸對外貿(mào)易短期信貸 不久前，從中國不久前，從中國AAAA銀行（銀行（600016600016）上海分行舉行的金）上海分行舉行的金融新產(chǎn)品演示會傳出信息，上海貝爾融新產(chǎn)品演示會傳出信息，上海貝爾阿爾卡特通訊公司阿爾卡特通訊公司等兩家企業(yè)分別與等兩家企業(yè)分別與AAAA銀行簽訂了總金額為銀行簽訂了總金額為2222億元人民幣保億元人民幣保理業(yè)務(wù)和貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

28、理業(yè)務(wù)和貸款轉(zhuǎn)讓協(xié)議。什么是保理業(yè)務(wù)？保理即保付代理的簡稱，是指由銀行什么是保理業(yè)務(wù)？保理即保付代理的簡稱，是指由銀行與債權(quán)方簽署協(xié)議，債權(quán)方將在國內(nèi)采取賒銷方式進行商與債權(quán)方簽署協(xié)議，債權(quán)方將在國內(nèi)采取賒銷方式進行商品交易或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)讓給保理銀行，由品交易或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)讓給保理銀行，由保理銀行對其提供綜合性金融服務(wù)。也就是說，企業(yè)通過保理銀行對其提供綜合性金融服務(wù)。也就是說，企業(yè)通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓，把應(yīng)收賬款的包袱卸給銀行，以減少自身的占債權(quán)轉(zhuǎn)讓，把應(yīng)收賬款的包袱卸給銀行，以減少自身的占壓資金，加快資金周轉(zhuǎn)。保理業(yè)務(wù)在國外銀行界，是一項壓資金，加快資金周轉(zhuǎn)。保理業(yè)務(wù)在國外銀行界，是一項成熟的專門為賒銷設(shè)計的金融產(chǎn)品，為企業(yè)解決應(yīng)收賬款成熟的專門為賒銷