財務(wù)情況說明書

1、*有限公司2012年度財務(wù)情況說明書一、公司基本情況 *有限公司（以下簡稱“公司”）經(jīng)桂林市工商行政管理局批準(zhǔn)，于1989年07月03日成立的有限責(zé)任公司，取得450300000020756號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司注冊資金2500. 00萬元人民幣。由/全資設(shè)立。根據(jù)公司股東會議決議及公司章程修改正案規(guī)定增加注冊資本人民幣1668.68萬元，于2003年3月9日止，經(jīng)廣西佳海會計師事務(wù)所有限公司佳海驗(yàn)更字【2003】第C656號驗(yàn)資報告驗(yàn)證確認(rèn)，截止2003年3月9日，變更后的累計注冊資本人民幣4168.68萬元，實(shí)收資本4168.68萬元。/出資3318.68萬元，占注冊資本的80%，田民出

2、資50萬元，占注冊資本的2%，李晴出資50萬元，占注冊資本的2%，周立娟出資250萬元，占注冊資本的10%，楊光華出資500萬元，占注冊資本的20%。 公司注冊地址：*有限公司 公司法定代表人：/公司經(jīng)營范圍：市政公用工程施工總承包壹級，房屋建筑工程施工總承包貳級，公路工程施工總承包叁級，公路路基工程專業(yè)承包叁級，水利水電工程施工總承包三級，環(huán)保工程專業(yè)承包壹級，土石方工程專業(yè)承包壹級，防腐保溫工程專業(yè)承包壹級，城市及道路照明工程專業(yè)承包壹級，體育場地設(shè)施工程專業(yè)承包貳級，橋梁工程專業(yè)承包貳級；航務(wù)工程、環(huán)境工程設(shè)施、交通配套設(shè)施、標(biāo)線、標(biāo)牌施工（凡涉及許可證的項(xiàng)目憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營）。2

3、 / 15二、不符合會計核算前提的說明 本公司2012年度無不符合會計核算前提的事項(xiàng)說明。三、重要會計政策和會計估計的說明1、本公司目前執(zhí)行的會計準(zhǔn)則和會計制度 本公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補(bǔ)充的有關(guān)規(guī)定。 2、會計年度 本公司采用公歷制，即每年01月01日至12月31日。 3、記賬本位幣 本公司采用人民幣為記賬本位幣。 4、記賬原則和計價基礎(chǔ) 本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計價基礎(chǔ)。 5、外幣折算 (1)外幣業(yè)務(wù)折算 本公司以人民幣為記賬本位幣，對發(fā)生的涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價折合為人民幣記賬，月末按中國人民銀行公布的市場匯價折合本位

4、幣進(jìn)行調(diào)整。發(fā)生的差額，屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按借款費(fèi)用資本化原則進(jìn)行處理：公司籌建期間的計入開辦費(fèi)，生產(chǎn)經(jīng)營期間的計入當(dāng)期損益。 (2)外幣會計報表折算2 / 15 所有資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目均按合并會計報表決算只的市場匯率折算為人民幣所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外均按發(fā)生時的市場匯率折算為人民幣，“未分配利潤”項(xiàng)日以折算后的利潤分配表中該項(xiàng)目的數(shù)額列示，折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和所有者權(quán)益類項(xiàng)日合計數(shù)的差額，作為“外幣報表折算差額”在“未分配利潤”項(xiàng)目后單獨(dú)列示。損益表所有項(xiàng)目和利潤分配表中有關(guān)反映發(fā)生額的項(xiàng)目按照合笄會計報表的會計期間的平均匯率（采用合并會計報表決

5、算日的市場匯率）折算為人民幣。 6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司的現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 7、短期投資 短期投資是指能夠隨時交現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)各超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等。本公司的短期投資以取得時的實(shí)際成本計價。短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息等，除取得短期投資時已宣告的但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利及已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息外，本公司于實(shí)際收到現(xiàn)金股利和利息時沖減短期投資的賬面價值。處置短期投資時，按收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期損益。 8、應(yīng)收款項(xiàng) (l)應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為壞賬

6、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 在發(fā)生下列情況之一時，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬。3 / 15 債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財產(chǎn)清償?shù)牟糠趾?，對仍不能收回的?yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失。涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失； 逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人

7、的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失； 逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。 9，長期投資核算方法 (l)長期股權(quán)投資 本公司對被投資企業(yè)具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，印最初以初始成本計量，以后根據(jù)應(yīng)享有的被投資企業(yè)所有者權(quán)益的份額進(jìn)行調(diào)整。投資初始成本與享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之差額作為股權(quán)投資差額，并按以下方式處理：5 / 15 投資初始成本超過享有被投

8、資企業(yè)所有者權(quán)益份額之差額，按直線法攤銷。合同規(guī)定期限的，按投資期限攤銷合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年攤銷。 本公司對被投資企業(yè)無控制、無共同控制且無重大影響的長期股權(quán)投資采用成本法核算。投資收益在被投資企業(yè)宣布現(xiàn)金股利或利潤分配時確認(rèn)。處置或轉(zhuǎn)讓長期股權(quán)投資按實(shí)際取得的價款與賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。(2)長期債權(quán)投資長期債券投資按取得時實(shí)際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息計價；債券溢價或折價在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時按直線法攤銷。期末按權(quán)責(zé)發(fā)隹制原則計提應(yīng)計利息。（3)長期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法決算日如果由于市價

9、持續(xù)T跌或投資單位經(jīng)營狀況變化等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于投資的賬面價值，則按照可收回金額低于投資的賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)年度損益。10、委托貸款委托貸款按實(shí)際貸款的金額入賬，期末按照委托貸款規(guī)定的利率計提應(yīng)收利息，計入當(dāng)期損益；當(dāng)計提的利息到期不能收回的，停止計提利息，并沖回原已計提的利息。5 / 15年末對委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，將委托貸款本金高于可收回金額的差額計提減值準(zhǔn)備，如果已計提減值準(zhǔn)備的委托貸款的價值又得以恢復(fù)，在已計提的減值準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。11、固定資產(chǎn)計價及折舊核算方法(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)使用期限在一年以上的房

10、屋建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)核算。(2)固定資產(chǎn)計價方法外購、自建固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計價；投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)以評估確認(rèn)或者合同約定的價值記賬(3)固定資產(chǎn)分類及折舊方法 采用直線法計提折舊，各類固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計殘值率和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別 折舊年限 預(yù)計殘值率(%) 年折舊率(%)運(yùn)輸設(shè)備 2 5 19辦公設(shè)備 2 5 196 / 15(4)固定資產(chǎn)后續(xù)支出的會計處理方法與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果不可能使流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過原先的估計，則

11、應(yīng)在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計，則應(yīng)計入固定資產(chǎn)賬面價值，其增值后金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法本公司于期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則評價固定資產(chǎn)的可回收金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值。對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產(chǎn)-按該資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備。計提時按單項(xiàng)資產(chǎn)計提。A.固定資產(chǎn)市價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時間推移或正常使用而預(yù)計的下跌，并且預(yù)計在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；B.固定資產(chǎn)陳舊過時或發(fā)生實(shí)體損壞等；C.固定資產(chǎn)預(yù)計使用方式發(fā)生重大不利

12、變化，如企業(yè)計劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響：D企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境或者產(chǎn)品營銷市場在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響：E，同期市場利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響企業(yè)計算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；8 / 15F.其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。12、在建工程核算方法 (1)在建工程的計價按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接人工、直接施工費(fèi)等計量；出包工程按應(yīng)支付的工程價款等計量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出

13、等確定工程成本。 (2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時點(diǎn)本公司建造的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實(shí)際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。 (3)在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法本公司于每年年度終了，對在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)對傳況時，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其張面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，計提時按工程項(xiàng)目分別計提。 A.長期停建并且預(yù)計在未來3年內(nèi)不會重新開工的在建工程： B.所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給本公司帶來的經(jīng)濟(jì)效益具有很大的不確定性； C其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生

14、減值的情形13、無形資產(chǎn)計價及攤銷政策 (1)無形資產(chǎn)計價8 / 15購入的各種無形資產(chǎn)，按實(shí)際支出記賬；其他單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，以評估確認(rèn)或合同約定的價值記賬 (2)無形資產(chǎn)攤鋪政策本公司無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均推銷，計入損益。合同規(guī)定有受益期限的，在受益期限內(nèi)平均攤銷：合同沒有規(guī)定受益期限而法律規(guī)定有有效期限的，按不翹過法律規(guī)定的有效期限平均攤銷：合同規(guī)定了受益期限而法棒也規(guī)定了有效期限的，攤鋪年限不超過兩者之中較短者。合同和法律均未規(guī)定受益期限或有效期限的，按不超過10年的期限攤銷 (3)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法期末將單項(xiàng)無形資產(chǎn)與可收回金額比較，按無

15、形資產(chǎn)賬面價值低于其可收回金額的差額提取無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)年度損益。14、長期待攤費(fèi)用核算方法本公司的長期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)大修理交出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。以實(shí)際發(fā)生額核算，按預(yù)計受益期限平均攤蛸15、應(yīng)付債券應(yīng)付債券按照實(shí)際的發(fā)行價格總額計價。債券發(fā)行總額與債券面值總頒的蓑額，作為債券溢價或折價，在債券的存續(xù)期間內(nèi)采用直線法進(jìn)行攤銷。16、借款費(fèi)用。9 / 15本公司發(fā)生的借款費(fèi)用是指因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用外，其他借款

16、費(fèi)用均應(yīng)于當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用17、預(yù)計負(fù)債。 (1)預(yù)計負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，應(yīng)當(dāng)將其作為預(yù)計負(fù)債：該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)實(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠的計量。 (2)預(yù)計負(fù)債的計量方法如果預(yù)計負(fù)債所需支出存在一個金額范圍，應(yīng)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定預(yù)計負(fù)債如果預(yù)計負(fù)債所需支出不存在一個金額范圍，則預(yù)計負(fù)債金額應(yīng)按如下方法確定：A或有事項(xiàng)涉及單個項(xiàng)目時，按最可能發(fā)生的金額確定：B或有事項(xiàng)涉及多個項(xiàng)目時，按各種可能發(fā)生顧及其發(fā)生概率計算確定：18、收入確認(rèn)原則收入是在經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司，以及相關(guān)

17、的收入和成本能夠可靠地計量時確認(rèn)。10 / 15四、重要會計政策和會計估計變更以及重大會計差錯更正的說明1、會計政策、會計估、計變更本公司無需披露的重要會計政策、會計估計變更事項(xiàng)。2、會計差錯更正本公司無需披露的重大會計差錯更正事項(xiàng)。五、稅項(xiàng)1、 本公司繳納的主要稅種和執(zhí)行的稅率如下：稅種營業(yè)稅 5% 按業(yè)務(wù)收入顴的5%繳納城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的7%繳納教育費(fèi)附加 4% 按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅攘的3%繳納地方教育費(fèi)附加 3% 按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的2%繳納企業(yè)所得稅 17.9% 按應(yīng)納稅所得額的25%繳納2、本公司企業(yè)所得稅采用“應(yīng)付稅款法”進(jìn)行會計處理。六、公司主營財務(wù)指標(biāo)情況：（一）2011年度情況1、資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)：注冊資金4168.68萬元，總資產(chǎn)14314萬元，凈資產(chǎn)1595萬元、固定資產(chǎn)：1595萬元，流動資產(chǎn)：110