銀行承兌匯票鑒別及背書證明

1、1銀行票據(jù)審核業(yè)務(wù)培訓(xùn)2目錄p前言前言p定義及要素定義及要素p匯票樣本匯票樣本p票據(jù)規(guī)范要素：票據(jù)規(guī)范要素：1、票面；、票面；2、背書、背書p銀行承兌匯票存在的九類問題及處理方法銀行承兌匯票存在的九類問題及處理方法p結(jié)束語結(jié)束語3 在營銷過程中，銀行票據(jù)（特別是銀行承兌匯票）起到在營銷過程中，銀行票據(jù)（特別是銀行承兌匯票）起到了很好的支撐作用。了很好的支撐作用。為了有效控制銀行票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險，提升銷售結(jié)算業(yè)務(wù)為了有效控制銀行票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險，提升銷售結(jié)算業(yè)務(wù)的工作效率，為東風(fēng)商用車營銷業(yè)務(wù)提供強有力的支撐，需的工作效率，為東風(fēng)商用車營銷業(yè)務(wù)提供強有力的支撐，需要營銷各個環(huán)節(jié)能夠了解并掌握銀行票據(jù)

2、識別方法。要營銷各個環(huán)節(jié)能夠了解并掌握銀行票據(jù)識別方法。為便于商務(wù)代表處及經(jīng)銷商對銀行票據(jù)的基本常識有全為便于商務(wù)代表處及經(jīng)銷商對銀行票據(jù)的基本常識有全面了解，保證資金安全，東風(fēng)商用車銷售財務(wù)管理部特針對面了解，保證資金安全，東風(fēng)商用車銷售財務(wù)管理部特針對承兌匯票的識別，編制此培訓(xùn)材料，供營銷系統(tǒng)參閱。承兌匯票的識別，編制此培訓(xùn)材料，供營銷系統(tǒng)參閱。前言4p 銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人銀行審查同意承兌的，保證在指

3、定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。的票據(jù)。 簽章一致性：銀行承兌匯票的出票人和銀行承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該銀行現(xiàn)行簽章一致性：銀行承兌匯票的出票人和銀行承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該銀行現(xiàn)行規(guī)定使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名章，出票人在票據(jù)上的簽章規(guī)定使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名章，出票人在票據(jù)上的簽章不符上述規(guī)定的，票據(jù)無效。不符上述規(guī)定的，票據(jù)無效。 背書及要求：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)背書及要求：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附

4、粘貼單，粘附于票據(jù)憑證上。粘貼單憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單，粘附于票據(jù)憑證上。粘貼單上的第一記載人，應(yīng)當在匯票和粘貼單的粘接處簽章。粘單的第一背書人就是票面的上的第一記載人，應(yīng)當在匯票和粘貼單的粘接處簽章。粘單的第一背書人就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。粘單必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。收款人，單位名稱要完全一致。粘單必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。 記名背書：要求出票時明確記載收款人名稱后，該收款人作為最初的持票人，無論是記名背書：要求出票時明確記載收款人名稱后，該收款人作為最初的持票人，無論是作轉(zhuǎn)讓背書還是非轉(zhuǎn)讓背書，都必須記載被背書人名稱。作轉(zhuǎn)讓

5、背書還是非轉(zhuǎn)讓背書，都必須記載被背書人名稱。 面額及期限：我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為面額及期限：我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為10001000萬元（含）。承兌期限最萬元（含）。承兌期限最長不超過長不超過6 6個月。個月。 為防止市場上假冒、變造、為防止市場上假冒、變造、“克隆克隆”的銀行承兌匯票流入，各單位在收取銀行承兌匯的銀行承兌匯票流入，各單位在收取銀行承兌匯票時，必須嚴格審查，按一查、二聽、三摸、四比、五照、六查詢的方式進行，票時，必須嚴格審查，按一查、二聽、三摸、四比、五照、六查詢的方式進行，謹防謹防收取收取到到偽造票據(jù)偽造票據(jù)，造成資金風(fēng)險，造成資金風(fēng)險。定義及要素5

6、匯票樣本p銀行承兌匯票分為正面和反面。銀行承兌匯票分為正面和反面。銀行承兌匯票一式三聯(lián)，用于流通的是第二聯(lián)，一聯(lián)交給出票人、一聯(lián)交銀行留底，在柜臺查詢時銀行人員核對的就是二、三聯(lián)。票據(jù)上的要素：出票人、出票人賬號、收款人、收款人賬號、出票日期、到期日、出票銀行等。正面正面背面背面背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單，粘附于票據(jù)憑證上。6票據(jù)規(guī)范要素-1：票面p銀行承兌匯票填寫有嚴格的規(guī)范。銀行承兌匯票填寫有嚴格的規(guī)范。 雙冠頭票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼雙冠頭票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼 。 一致性要求：出票人一致性要求

7、：出票人和收款人和收款人的全稱填寫不能涂改、不能錯、漏、多字的全稱填寫不能涂改、不能錯、漏、多字 。 日期及期限：日期必須是大寫，出票日期日期及期限：日期必須是大寫，出票日期與到期日與到期日之間的相隔期間不得大于之間的相隔期間不得大于6 6個月。注意個月。注意大小月、閏年月的變化。大小月、閏年月的變化。 匯票的面額：出票金額匯票的面額：出票金額不得大于不得大于10001000萬元。大小寫要一致。萬元。大小寫要一致。 簽章一致性：簽章一致性： 出票人印鑒出票人印鑒是公章或財務(wù)專用章并加蓋法人章，全稱或簡繁寫必須與出票人是公章或財務(wù)專用章并加蓋法人章，全稱或簡繁寫必須與出票人一致。一致。 銀行承兌

8、人銀行承兌人必須是匯票專用章，帶出票行的行號必須是匯票專用章，帶出票行的行號/ /有出票行經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。有出票行經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。132546787票據(jù)規(guī)范要素-2：背書p票據(jù)背書：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)背書：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。 粘貼單：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單粘貼單：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單 ，粘附于票據(jù)憑證上。，粘附于票據(jù)憑證上。必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。 名稱一致：粘單的第一背書人名稱一致

9、：粘單的第一背書人就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。 騎縫章：粘貼單上的第一記載人騎縫章：粘貼單上的第一記載人 ，應(yīng)當在匯票和粘貼單的粘接處簽章（俗稱，應(yīng)當在匯票和粘貼單的粘接處簽章（俗稱騎縫章騎縫章），必須），必須公章在上、私章在下。騎縫章必須是同時加蓋在聯(lián)結(jié)的兩邊。聯(lián)結(jié)部分必須牢固。公章在上、私章在下。騎縫章必須是同時加蓋在聯(lián)結(jié)的兩邊。聯(lián)結(jié)部分必須牢固。 背書連續(xù)：背書的行為必須連續(xù)、所謂連續(xù)是：背書處不能空缺，同時一個印鑒不能連續(xù)出現(xiàn)背書連續(xù)：背書的行為必須連續(xù)、所謂連續(xù)是：背書處不能空缺，同時一個印鑒不能連續(xù)出現(xiàn)在相鄰的背書處。印鑒盡量不要侵占

10、下一個背書處的空間。在相鄰的背書處。印鑒盡量不要侵占下一個背書處的空間。 印鑒清晰：所有的印鑒清晰，完整，要與書寫的單位名稱完全相符。印鑒清晰：所有的印鑒清晰，完整，要與書寫的單位名稱完全相符。防偽標識：防偽標識：銀行承兌匯票中摻雜了一些不規(guī)則的銀行承兌匯票中摻雜了一些不規(guī)則的有色纖維。有色纖維。123風(fēng)險防范：風(fēng)險防范：被背書人處建議填寫，以降低由于票被背書人處建議填寫，以降低由于票據(jù)遺失、被盜產(chǎn)生其他糾紛據(jù)遺失、被盜產(chǎn)生其他糾紛。8銀行承兌匯票問題及處理銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處，需要提供銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處，需要提供說明，明確責任。說明，明確責任。 1 1、一般來說，銀行承兌匯

11、票的票面失誤、一般來說，銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會因此失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會因此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章。到期拒絕承付并蓋有銀行公章。 2 2、背書的錯誤。背書是指在票據(jù)背面、背書的錯誤。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時常出現(xiàn)背書人為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)簽章和記載錯誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。 3 3、背書的錯誤主要體現(xiàn)在以下幾個方、背書的錯誤主要體現(xiàn)在以下幾個

12、方面面 ：單位簽章錯誤，銀行簽章錯誤，被背：單位簽章錯誤，銀行簽章錯誤，被背書人記載錯誤，背書日期錯誤，粘單使用書人記載錯誤，背書日期錯誤，粘單使用錯誤等。錯誤發(fā)生后，應(yīng)由相應(yīng)單位對出錯誤等。錯誤發(fā)生后，應(yīng)由相應(yīng)單位對出票行出具說明，說明上要將票面各要素寫票行出具說明，說明上要將票面各要素寫清楚，指出問題所在，并明確責任，加蓋清楚，指出問題所在，并明確責任，加蓋單位公章、財務(wù)專用章、法人章。單位公章、財務(wù)專用章、法人章。9銀行承兌匯票問題及處理-票面問題4：銀行經(jīng)辦人或?qū)徍巳宋瓷w私章或簽字。問題3：銀行填寫票面時漏寫年字或者由于字跡潦草,無法區(qū)分月或日。問題1：票面污跡嚴重，或有殘缺。問題2：

13、填寫單位名稱時漏字，多字，錯字。處理方法：處理方法：責任單位寫說明，印鑒齊全責任單位寫說明，印鑒齊全并由銀行認可。并由銀行認可。處理方法：處理方法：銀行出具證明認可。銀行出具證明認可。處理方法：處理方法：銀行出具證明認可。銀行出具證明認可。處理方法：處理方法：退回出票行補齊手退回出票行補齊手續(xù)續(xù)10銀行承兌匯票問題及處理-背書1問題5：淄博宏通變性淀粉化工有限責任公司在填寫被背書人時多寫“變性”二字。處理方法：兩個方面（說明見下頁）處理方法：兩個方面（說明見下頁） 1 1、淄博宏通變性淀粉化工有限責任公司出具說明，明確指出問題和責、淄博宏通變性淀粉化工有限責任公司出具說明，明確指出問題和責任。

14、任。2 2、德州光德淀粉化工有限責任公司應(yīng)同時出具說明，證明被背書人確、德州光德淀粉化工有限責任公司應(yīng)同時出具說明，證明被背書人確實是本單位。實是本單位。11銀行承兌匯票問題及處理-背書1關(guān)注點：明確寫出存在的問題。錯誤說法：問題寫得模糊，比如此張說明有的單位就會寫成：單位名稱錯誤。正確說法：實例的證明就很規(guī)范，明確寫出了具體的錯誤問題所在。12銀行承兌匯票問題及處理-背書2問題6：財務(wù)專用章未騎縫。（在實際工作中經(jīng)常會遇到印鑒的邊框過縫，而字未騎縫的現(xiàn)象。）處理方法：由背書人單位出具說明。處理方法：由背書人單位出具說明。 （說明見下頁）（說明見下頁） 13銀行承兌匯票問題及處理-背書2關(guān)注點：明確寫出存在的問題并明確責任。14銀行承兌匯票問題及處理-背書3問題7：財務(wù)專用章雖騎縫，但是有部分不清晰。問題8：法人章未過縫。處理方法：由背書人單位出具說明。處理方法：由背書人單位出具說明。 （說明（說明見下頁）見下頁） 1215銀行承兌匯票問題及處理-背書3關(guān)注點：明確寫出存在的兩處問題并明確責任。16銀行承兌匯票問題及處理-背書4問題9：此單位法人章應(yīng)是“杜平”但是蓋成了“胡學(xué)方” 。處理方法：要求背書人單位將正確的法人章加處理方法：要求背書人單位將正確的法人章加蓋上蓋上, ,并就該問題進行說明。（說明見下頁）并就該問題進行說明