銀行承兌匯票培訓(xùn)

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)培訓(xùn)2013年3月18日 Contents23541在公司的營銷過程中，銀行票據(jù)（特別是銀行承兌匯票）起在公司的營銷過程中，銀行票據(jù)（特別是銀行承兌匯票）起到了很好的支撐作用。為了有效控制銀行票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險，提升到了很好的支撐作用。為了有效控制銀行票據(jù)結(jié)算的風(fēng)險，提升銷售結(jié)算業(yè)務(wù)的工作效率，為華新水泥秭歸公司的營銷業(yè)務(wù)提供銷售結(jié)算業(yè)務(wù)的工作效率，為華新水泥秭歸公司的營銷業(yè)務(wù)提供強(qiáng)有力的支撐，需要營銷各個環(huán)節(jié)能夠了解并掌握銀行票據(jù)識別強(qiáng)有力的支撐，需要營銷各個環(huán)節(jié)能夠了解并掌握銀行票據(jù)識別方法。方法。同時為便于銷售處及經(jīng)銷商對銀行票據(jù)的基本常識有全面了同時為便于銷售處及經(jīng)銷商對銀

2、行票據(jù)的基本常識有全面了解，保證公司的資金安全，會計部特針對承兌匯票的識別，編制解，保證公司的資金安全，會計部特針對承兌匯票的識別，編制匯票培訓(xùn)匯票培訓(xùn)PPTPPT材料，供營銷系統(tǒng)參閱。材料，供營銷系統(tǒng)參閱。1票據(jù)的產(chǎn)生票據(jù)的產(chǎn)生1票據(jù)的種類票據(jù)的種類2票據(jù)的功能票據(jù)的功能325票據(jù)的產(chǎn)生21、商業(yè)信用：企業(yè)在正常的經(jīng)營活動和商品交易中由于延期付款或預(yù)收賬款所形成的企業(yè)常見的信貸關(guān)系。 2、商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，或產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予零售企業(yè)的信用。 3、商業(yè)信用：是指工商企業(yè)之間相互提供的、企業(yè)與個人

3、之間，與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。包括企業(yè)之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎(chǔ)上以預(yù)付定金等形式提供的信用。4.銀行信用(bank credit)是指以銀行為中介，以存款等方式籌集貨幣資金，以貸款方式對國民經(jīng)濟(jì)各部門、各企業(yè)提供資金的一種信用形式。票據(jù)的體系2附：專業(yè)術(shù)語釋義附：專業(yè)術(shù)語釋義銀行本票銀行本票：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)給收款人或者持票人的票據(jù)商業(yè)本票商業(yè)本票：商業(yè)本票，又叫一般本票。企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保：商業(yè)本票，又叫一般本票。

4、企業(yè)為籌措短期資金，由企業(yè)署名擔(dān)保發(fā)行的本票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難發(fā)行的本票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。度較銀行承兌匯票高。商業(yè)匯票商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人：商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的一種票據(jù)承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的一種票據(jù)銀行匯票銀行匯票：銀行匯票是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，：銀行匯票是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時，

5、按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行由其在見票時，按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩匯票有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。清的商品交易。銀行承兌匯票銀行承兌匯票：銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向：銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)

6、匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。目前我國紙質(zhì)銀行承兌匯票每張票面金額票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。目前我國紙質(zhì)銀行承兌匯票每張票面金額最高為最高為1 1億元億元( (電子的最大限額為電子的最大限額為1010億元）。億元）。商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)

7、承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。企業(yè)承兌。票據(jù)功能2銀行承兌匯票的定義1銀行承兌匯票的流轉(zhuǎn)程序圖2銀行承兌匯票的主要當(dāng)事人3票據(jù)行為43銀行承兌匯票的定義出票人為銀行以外的企業(yè)和其他組織。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（含）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。銀行承兌匯票作為短期的融資工具，期限一般在30天到180天，90天的最為普遍。 3出票人

8、出票人承兌申請人承兌申請人收款人收款人（持票人）（持票人）出票人開出票人開戶銀行戶銀行被背書人被背書人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人開持票人開戶銀行戶銀行申請承兌并出票承兌交付匯票背書轉(zhuǎn)讓通知交存到期交存票款劃回票款發(fā)出委托收款委托收款收妥入帳委托收款收妥入帳銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)程序圖3銀行承兌匯票當(dāng)事人3銀行承兌匯票行為出票3票據(jù)行為行為承兌3票據(jù)行為行為背書3被背書人被背書人B B被背書人被背書人C C被背書人被背書人DD被背書人被背書人E E被背書人被背書人F F背書人背書人A A簽章簽章年月日年月日背書人背書人B B簽章簽章年月日年月日背書人背書人C C簽章簽章年月日年月日

9、背書人背書人D D簽章簽章年月日年月日背書人背書人E E簽章簽章年月日年月日背書連續(xù)圖表示意圖3銀行承兌匯票行為保證3銀行承兌匯票行為付款3票面表面合規(guī)審核方面1背書時印鑒章的規(guī)范性2被背書人名稱書寫不規(guī)范3背書不連續(xù)4重復(fù)背書5粘單不規(guī)范或有破損6總結(jié)：銀行承兌匯票背書問題及處理方法7要點提示84一、票據(jù)表面合規(guī)性審核一、票據(jù)表面合規(guī)性審核p銀行承兌匯票填寫有嚴(yán)格的規(guī)范。銀行承兌匯票填寫有嚴(yán)格的規(guī)范。 1616位數(shù)的票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼位數(shù)的票號，是票據(jù)的唯一區(qū)別識別碼 。 一致性要求：出票人一致性要求：出票人和收款人和收款人的全稱填寫不能涂改、不能錯、漏、多字的全稱填寫不能涂改、不

10、能錯、漏、多字 。 日期及期限：日期必須是大寫，出票日期日期及期限：日期必須是大寫，出票日期與到期日與到期日之間的相隔期間不得大于之間的相隔期間不得大于6 6個月。注意個月。注意大小月、閏年月的變化。大小月、閏年月的變化。 匯票的面額：出票金額匯票的面額：出票金額不得大于不得大于10001000萬元。大小寫要一致。萬元。大小寫要一致。 簽章一致性：簽章一致性： 出票人印鑒出票人印鑒是公章或財務(wù)專用章并加蓋法人章，全稱或簡繁寫必須與出票人是公章或財務(wù)專用章并加蓋法人章，全稱或簡繁寫必須與出票人一致。一致。 銀行承兌人銀行承兌人必須是匯票專用章，帶出票行的行號必須是匯票專用章，帶出票行的行號/ /

11、有出票行經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。有出票行經(jīng)辦人員簽章（或簽名）。1234567821一、票據(jù)表面合規(guī)性審核一、票據(jù)表面合規(guī)性審核 銀行承兌匯票問題及處理銀行承兌匯票問題及處理- -票面票面問題4：銀行經(jīng)辦人或?qū)徍巳宋瓷w私章或簽字。問題3：銀行填寫票面時漏寫年字或者由于字跡潦草,無法區(qū)分月或日。問題1：票面污跡嚴(yán)重，或有殘缺。問題2：填寫單位名稱時漏字，多字，錯字。處理方法：責(zé)任單位寫說明，印鑒齊全并由銀行認(rèn)可。處理方法：銀行出具證明認(rèn)可。處理方法：銀行出具證明認(rèn)可。處理方法：退回出票行補(bǔ)齊手續(xù)22二、背書時印鑒章的規(guī)范性二、背書時印鑒章的規(guī)范性p票據(jù)背書：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事

12、項并簽章的票據(jù)行為。粘貼單：票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘貼單 ，粘附于票據(jù)憑證上。必須是兩欄式，三欄式的粘單已取消使用。名稱一致：粘單的第一背書人就是票面的收款人，單位名稱要完全一致。騎縫章：粘貼單上的第一記載人 ，應(yīng)當(dāng)在匯票和粘貼單的粘接處簽章（俗稱騎縫章），必須公章在上、私章在下。騎縫章必須是同時加蓋在聯(lián)結(jié)的兩邊。聯(lián)結(jié)部分必須牢固。背書連續(xù)：背書的行為必須連續(xù)、所謂連續(xù)是：背書處不能空缺，同時一個印鑒不能連續(xù)出現(xiàn)在相鄰的背書處。印鑒盡量不要侵占下一個背書處的空間。印鑒清晰：所有的印鑒清晰，完整，要與書寫的單位名稱完全相符。防偽標(biāo)識：銀行承兌匯票中摻雜了一些不規(guī)則的有色纖

13、維。123風(fēng)險防范：被背書人處建議填寫，以降低由于票據(jù)遺失、被盜產(chǎn)生其他糾紛。二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范問題：1.財務(wù)專用章加蓋不清晰、過線 2.法人章加蓋不清晰、重復(fù)加蓋處理方法：由蓋章單位出具說明。處理方法：由蓋章單位出具說明。 （說明原（說明原因因1 1和和2 2，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)）由該公司承擔(dān)）二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不清晰二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不清晰問題：財務(wù)專用章加蓋不清晰處理方法：由蓋章單位出具說明。處理方法：由蓋章單位出具說明。 （說明財（說明財務(wù)專用章加蓋

14、不清晰，并承諾由此引起的務(wù)專用章加蓋不清晰，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)，）一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)，）二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫1問題：法人章 未過縫。1處理方法：由背書人單位出具說明。處理方法：由背書人單位出具說明。 （說明（說明騎縫章法人章沒有加蓋過騎縫線，并承諾騎縫章法人章沒有加蓋過騎縫線，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)，）由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)，）二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰問題：騎縫章加蓋不清晰處理方法：由背書人單位出具說明。處理方法：由背書人單位出具

15、說明。 （說明（說明騎縫章法人章沒有加蓋清晰，并承諾由此騎縫章法人章沒有加蓋清晰，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)）引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)）二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復(fù)二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復(fù)問題：騎縫章加蓋重復(fù)處理方法：由背書人單位出具說明。處理方法：由背書人單位出具說明。 （說明（說明騎縫章加蓋重復(fù)，并承諾由此引起的一切騎縫章加蓋重復(fù)，并承諾由此引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)）經(jīng)濟(jì)責(zé)任由該公司承擔(dān)）二、背書時印鑒章的規(guī)范性二、背書時印鑒章的規(guī)范性-解決方法解決方法小結(jié)：小結(jié)： 當(dāng)出現(xiàn)背書時加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫當(dāng)出現(xiàn)背書時加蓋的印鑒章不規(guī)范、不

16、清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書人簽章范圍等情況時，需由背書有問題的公司出具相關(guān)情人簽章范圍等情況時，需由背書有問題的公司出具相關(guān)情況說明。況說明。三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：未填寫被背書人三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：未填寫被背書人三、被背書人名稱書寫不清晰三、被背書人名稱書寫不清晰三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：紅筆三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：紅筆三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：漏字三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：漏字“銷”三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：多字三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：多字三、被背書人名稱書寫不規(guī)范三、被背書人名

17、稱書寫不規(guī)范解決方法解決方法小結(jié)：小結(jié)： 被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書人名稱與印鑒章一致。如連筆，被背書人名稱與印鑒章一致。如 被背書名稱被背書名稱書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時，要由上手進(jìn)行情況書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時，要由上手進(jìn)行情況 說明。如說明。如A A將票據(jù)背書給將票據(jù)背書給B B，書寫的被背書人書寫的被背書人B B名稱不名稱不規(guī)范，需由規(guī)范，需由A A進(jìn)行情況說明。進(jìn)行情況說明。四、背書不連續(xù)四、背書不連續(xù)問題：前手被背書人：江蘇恒瑞醫(yī)藥“股份”有限公司。問題：被背書人：江蘇恒瑞醫(yī)藥“銷售”有限公司。處理方法：兩個方面（

18、說明見下頁）處理方法：兩個方面（說明見下頁） 1 1、濟(jì)南藥業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司出具說明，明確指出問題和責(zé)任。、濟(jì)南藥業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司出具說明，明確指出問題和責(zé)任。2 2、江蘇恒瑞醫(yī)藥銷售有限公司應(yīng)同時出具說明，證明被背書人確實是本單、江蘇恒瑞醫(yī)藥銷售有限公司應(yīng)同時出具說明，證明被背書人確實是本單位。位。四、背書不連續(xù)四、背書不連續(xù)-解決方法解決方法小結(jié)：小結(jié)： 背書不連續(xù)背書不連續(xù), ,即被背書人名稱與下手背書人名稱即被背書人名稱與下手背書人名稱完全不一樣完全不一樣, ,如如A A公司將票背書給公司將票背書給B B公司公司, ,但是但是A A書寫的書寫的被背書人名稱是被背書人名稱是C C公司

19、公司,B,B公司加蓋了印鑒章，實際應(yīng)公司加蓋了印鑒章，實際應(yīng)寫寫B(tài) B公司名稱。公司名稱。 出票行要求各有不同出票行要求各有不同, ,一般都需要一般都需要A A和和B B兩家公司兩家公司出證明，有時銀行要求有連續(xù)背書的最后一手背書出證明，有時銀行要求有連續(xù)背書的最后一手背書人托收。人托收。五、重復(fù)背書五、重復(fù)背書五、重復(fù)背書五、重復(fù)背書-解決方法解決方法小結(jié)：小結(jié)： 重復(fù)背書重復(fù)背書, ,即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次, ,比如比如A A公司將票又背書給公司將票又背書給A A 公司。需要公司。需要A A 公司出具公司出具重復(fù)背書證明重復(fù)背書證明。六、粘單不規(guī)范或有

20、破損：不規(guī)范六、粘單不規(guī)范或有破損：不規(guī)范六、粘單不規(guī)范或有破損六、粘單不規(guī)范或有破損解決方法解決方法小結(jié)：小結(jié)： 粘單不規(guī)范時（格式，名稱，粘貼方式等不規(guī)粘單不規(guī)范時（格式，名稱，粘貼方式等不規(guī)范），需要粘單不規(guī)范的第一家至最后一手背書人范），需要粘單不規(guī)范的第一家至最后一手背書人出證明。出證明。 騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書人騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書人出證明。出證明。41七、七、銀行承兌匯票背書問題及處理方法銀行承兌匯票背書問題及處理方法 總結(jié)總結(jié)：銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處，需要提供說明，明確責(zé)任。銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處，需要提供說明，明確責(zé)任。 1 1、

21、一般來說，銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會因、一般來說，銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明，承諾不會因此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章。此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章。 2 2、背書的錯誤。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票、背書的錯誤。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯誤的現(xiàn)象，造成據(jù)行為。具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，時常出現(xiàn)背書人簽章和記載錯誤的現(xiàn)象，造成背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。背書不連續(xù)，影響票據(jù)的流通或持票人正常收款。 3 3、背書的錯誤主要體現(xiàn)在以下幾個方面、背書的

22、錯誤主要體現(xiàn)在以下幾個方面 ：單位簽章錯誤，銀行簽章錯誤：單位簽章錯誤，銀行簽章錯誤，被背書人記載錯誤，背書日期錯誤，粘單使用錯誤等。錯誤發(fā)生后，應(yīng)由，被背書人記載錯誤，背書日期錯誤，粘單使用錯誤等。錯誤發(fā)生后，應(yīng)由相應(yīng)單位對出票行出具說明，說明上要將票面各要素寫清楚，指出問題所在相應(yīng)單位對出票行出具說明，說明上要將票面各要素寫清楚，指出問題所在，并明確責(zé)任，加蓋單位公章、財務(wù)專用章、法人章。，并明確責(zé)任，加蓋單位公章、財務(wù)專用章、法人章。附：證明模板附：證明模板43附：證明模板附：證明模板關(guān)注點：明確寫出存在的問題并明確責(zé)任。八、要點提示八、要點提示要點提示：要點提示：收票時，一定要檢查銀票

23、票面及背書的合規(guī)性，對于有瑕收票時，一定要檢查銀票票面及背書的合規(guī)性，對于有瑕疵的票可拒收，或要求對方單位出具相關(guān)證明。疵的票可拒收，或要求對方單位出具相關(guān)證明。特別關(guān)注背書次數(shù)較多的銀票。特別關(guān)注背書次數(shù)較多的銀票。對有疑問的銀票可送至銀行柜面進(jìn)行審驗，也可提前與出對有疑問的銀票可送至銀行柜面進(jìn)行審驗，也可提前與出票行進(jìn)行溝通。票行進(jìn)行溝通?？商崆皩y票送至銀行辦理委托收款，如因質(zhì)量問題被拒可提前將銀票送至銀行辦理委托收款，如因質(zhì)量問題被拒絕付款，須立即根據(jù)退票理由補(bǔ)充相應(yīng)證明文件。絕付款，須立即根據(jù)退票理由補(bǔ)充相應(yīng)證明文件。上排上排8 8位數(shù)字所賦信息相對固定；位數(shù)字所賦信息相對固定； 下排下排8 8位為流水號，仍然保留原特殊風(fēng)格字體及印刷工藝。位為流